Страхование - как финансовая категория

Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2011 в 19:30, контрольная работа

Описание работы

Финансовая система – это совокупность различных сфер и звеньев финансовых отношений, связанных между собой.

Скачать полностью (32.49 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Страхование к.р..doc

— 135.50 Кб (Скачать)

1 Сферы и звенья финансовой системы 

             Финансовая система – это совокупность  различных сфер и звеньев финансовых  отношений, связанных между собой.

Звенья  финансовой системы:

1) Бюджетная система – это основанная на экономических отношениях и государственном устройстве РФ совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов внебюджетных фондов. 
Уровни бюджетной системы:

  • федеральный бюджет плюс бюджеты государственных внебюджетных фондов;
  • бюджеты субъектов Федерации плюс бюджеты государственных территориальных внебюджетных фондов;
  • местные бюджеты.

Бюджеты, входящие в бюджетную систему  РФ, самостоятельны и не включаются в друг друга. В состав бюджетной  системы входят государственные  внебюджетные фонды. Внебюджетный фонд – это фонд денежных средств, образуемый вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Федерации и предназначенный для реализации конституционных прав граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, охрану здоровья и медицинскую помощь. 
Расходы и доходы государственных внебюджетных фондов формируются в порядке, установленном федеральным законом, либо в порядке, предусмотренном Бюджетным кодексом.

2) Государственный кредит. Между государством и юридическими и физическими лицами могут складываться определенные экономические отношения, в которых государство выступает как заемщик, кредитор, или гарант. Государственный кредит совмещает особенности и финансов, и кредита. Как  
звено финансовой системы государственный кредит обслуживает формирование централизованных денежных фондов. Как финансовая категория государственный кредит выполняет распределительную и контрольную функции. Проводя ту или иную финансовую политику, государство использует государственный кредит как инструмент регулирования экономики. Выступая на финансовом рынке как заемщик, государство увеличивает спрос на заемные средства и этим способствует росту цены кредита, что сокращает инвестиции в производство, но стимулирует накопления в форме приобретения государственных ценных бумаг. 
3) Децентрализованные финансы:

  • финансы организаций – это система денежных отношений, связанная с созданием и использованием различных видов доходов и накоплений хозяйствующего субъекта;
  • финансы домохозяйств – это экономические отношения, осуществляемые отдельными членами домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения своих потребностей.

4) Фонды страхования. Страхование – это совокупность замкнутых перераспределительных отношений по формированию и использованию целевых денежных фондов для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещение им материального ущерба в связи с последствиями страховых случаев. 
Фонды страхования – страховой рынок – особая форма организации страховых отношений, при которой происходит купля-продажа страховых услуг как товара, формируется спрос и предложение на них. 

2 Страхование как  финансовая категория 

          Страхование – одна из сфер  финансовой системы.  Для страхования в то же время характерны экономические отношения только по перераспределению доходов и накоплений, связанных с возмещением материальных и иных потерь. Страхование связано с вероятностным движением денежной формы собственности.

Отличительные признаки страхования:

  • для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного или нескольких субъектов на всех субъектов, вовлеченных в страхование. Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд, формируемый за счет взносов всех участников. Размер страхового взноса представляет долю каждого из них в раскладке. Обязательное страхование вовлекает наибольшее число участников, следовательно, меньше страховой тариф и риск. Страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и в территориальном разрезе;
  • характерной чертой страхования является относительная безвозвратность мобилизуемых средств.

         Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых фондов, предназначенных для возмещения материального и иного ущерба предприятиям и физическим лицам. 
Субъекты страхования:

  1. Страховщик – организация, осуществляющая страхование, имеющая на это лицензию.

    К ней  предъявляются определенные требования:

    • объем уставного капитала;
    • невозможность заниматься торговой и производственной деятельностью.

2) Страхователь – юридическое или физическое лицо, заключающее договор страхования и вносящее страховые взносы.

Застрахованный  – это лицо, указываемое в договоре страхователем, жизнь или здоровье которого является объектом страховой  защиты. 
Выгодоприобретатель – лицо, которое получает страховое возмещение в случае, если его не может получить страхователь. 
Две категории посредников на страховом рынке:

  • страховой агент – это физическое лицо, которое заключает договор страхования от имени страховщика (страховой компании) за комиссионное вознаграждение, он – внештатный сотрудник страховой компании;
  • страховой брокер – это юридическое лицо, которое по поручению страховщика или страхователя заключает договоры страхования за комиссионное вознаграждение. Это обычно компания, не получившая лицензии, но желающая действовать на страховом рынке.

     Перестрахователь и перестраховщик – это страховые компании, заключающие договор перестрахования. Перестраховщик принимает на себя часть страховых рисков перестрахователя вместе с частью страховых взносов.

         Страховая сумма – сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье и т. д. 
          Страховая оценка – это стоимость объекта для страхования за вычетом износа. Страховая сумма не должна превышать страховую оценку. 
         Страховое обеспечение – это отношение страховой суммы к стоимости имущества, принимаемого к страхованию. 

3 Специфика страхования 

        Экономическая цель страхования состоит в возмещении убытков, возникающих в хозяйственной сфере тех или иных лиц, путем разложения убытков между многими субъектами, что достигается посредством создания централизованного страхового фонда за счет децентрализованных источников, каковыми являются взносы лиц, участвующих в его образовании. 
Черты страхового обязательства – обязанность страховщика по возмещению убытков, которые могут возникнуть в хозяйственной сфере страхователя от действия определенных причин, обязанность страхователя вносить страховые платежи.

   Экономическая категория страхования - это теоретическое  выражение реально существующих общественно-производственных отношений между людьми по поводу предупреждения, локализации и преодоления негативных последствий чрезвычайных событий естественного и социального характера, а также по безусловному возмещению нанесенного ими ущерба.

   Экономические отношения страхования можно выразить через следующие экономические категории:

   1) страховая защита общественного  производства;

   2) страховая защита собственности  и доходов населения;

   3) экономическая категория страхования  как целостного явления. 

   Характерной чертой экономических отношений страхования является наличие страхового фонда как своего материального носителя, что сближает экономическую категорию страхования с категорией финансов. Отличие же в том, что здесь налицо признак "замкнутого распределения ущерба", тогда как доходы государственных бюджетов распределяются не только на плательщиков взносов.

   С другой стороны, страхование предусматривает  перераспределение ущерба как между  территориальными единицами, так и  во времени. Возможны территориальное  перераспределение страхового фонда и резервирование фонда в благоприятные годы с целью его использования в неблагоприятные годы.

   Наконец, страхование предполагает возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Этот признак сближает экономическую  категорию страхования с категорией кредита.

   Страхование выражает свою экономическую деятельность через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное воплощение в следующих функциях: рисковой, предупредительной (превентивной), сберегательной, контрольной, кредитной и инвестиционной.

   Рисковая  функция считается основной, поскольку  именно наличие риска стимулирует  возникновение страхового интереса. В рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение  денежной формы стоимости между  участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события.

   Предупредительная функция осуществляется через финансирование из средств страхового фонда различных  мероприятий по предупреждению, локализации  и ограничению негативных последствий катастроф, несчастных случаев.

   Сберегательная  функция проявляет себя в потребности  в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

   Контрольная функция заключается в целостном  формировании и использовании страхового фонда. Осуществление ее производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций.

   Кредитная функция имеет общность с такой  характерной чертой страхования, как  возвратность страховых взносов, имеющей  отношение прежде всего к страхованию жизни.

   Инвестиционная  функция страхования проявляется  в возможности участия временно свободных средств страхового фонда  в инвестиционной деятельности страховых  организаций, пополнении за счет части  прибыли (дохода) от страховых операций государственного бюджета.

   Исходя  из функций страхования можно  отметить, что, во-первых, в страховании  налицо объединение норм компенсационного характера с нормами предупредительного характера; во-вторых, все эти функции  выполняет страховщик, ведающий и  страховыми, и смежными со страховыми общественно-экономическими отношениями. Эти основные функции страхования осуществляются всегда, независимо от политико-государственных и экономических условий, т.е. они объективны.

         Специфика страхования заключается в том, что оно одновременно является и объектом, и субъектом государственного регулирования. Это означает, что, с одной стороны, страхование регулируется государством, функционирует в рамках как общих, так и специфических, относящихся только к страховой индустрии правил. С другой стороны, страхование является элементом государственного регулирования социально-экономических процессов и обеспечения устойчивости производства и потребления. Эти явления – две стороны одного процесса, тесно связанные между собой: государственное регулирование страховой деятельности направляет развитие страхования таким образом, который представляется государству наиболее целесообразным с точки зрения его влияния на другие макроэкономические и социальные явления. И, напротив, для эффективного использования страхования в регулировании социально-экономических процессов необходим хорошо отлаженный механизм воздействия на самострахование. Любое решение, принимаемое государством в области страхования, должно оцениваться как с позиции страхового рынка (т. е. в соответствии с его непосредственным результатом в области регулирования страховой деятельности), так и с учетом его дальнейшего влияния на экономику в целом, а также его социального эффекта.

 

4 Сферы, отрасли страхования

 
Государственное социальное страхование.

Виды  государственных пенсий: по старости, по инвалидности, пенсия за выслугу  лет, социальная пенсия – лицам, не имеющим права на по 
лучение трудовой пенсии.

      Государственные пособия выплачиваются по линии социального страхования и по линии социального обеспечения за счет средств бюджета: 
пособие, связанное с материнством и рождением детей; пособие по беременности и родам; пособие беременным при своевременной регистрации (до 12 недель); пособие по рождению ребенка; пособие на период отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет; пособие по уходу за ребенком до 3 лет без сохранения оплаты отпуска; ежемесячное пособие на ребенка до 16 лет (а учащимся в общеобразовательных школах – до окончания учебного заведения); пособие на погребение; пособие по безработице – выплачивается в течение 12 месяцев; пособие беженцам и вынужденным переселенцам.

        Имущественное страхование: сельскохозяйственное; транспортное; страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в сельскохозяйственное и транспортное страхование); страхование имущества физических лиц: строений; животных; домашнего имущества; транспортных средств граждан.

        Страхование рисков включает: производственные риски; строительные риски; коммерческие риски; финансовые риски; валютные риски; атомные риски.

        Личное страхование делится на 2 подотрасли: страхование жизни; страхование от несчастных случаев.

Основные  случаи страхования жизни: на дожитие; на случай смерти; на случай смерти и потери здоровья; смешанное страхование; страхование ренты; страхование детей.

       Страхование от несчастных случаев: индивидуальное страхование от несчастного случая; страхование от несчастных случаев работников предприятий.

       Страхование ответственности. Страховщик страхует страхователя от имущественной ответственности перед третьим лицом, которому страхователь нанес ущерб своими действиями или бездействием. Основанием для объявления наступления страхового случая служит решение суда о взыскании суммы ущерба с застрахованного в пользу потерпевшего. При заключении договора страхования ответственности известны 2 лица – страхователь и страховщик, получатель неизвестен. Чтобы сохранялась заинтересованность страхователя в недопущении ущерба, страховщик должен оставить часть возмещаемого ущерба страхователю (70–80 % вносит страховщик, остальное – страхователь).

Неизвестна  величина ущерба (устанавливается максимальный предел страховой ответственности). Защищают прежде всего интересы страхователя, но в немалой степени и потерпевшего. Страхование ответственности в определенной степени снижает ответственность самих страхователей (виновников нарушения).

 
5 Перспективы развития страхования

        Страхование - одна из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Объемы операций на рынке страховых услуг неуклонно растут. Вместе с тем за годы рыночных преобразований не удалось в полной мере сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок страховых услуг. Дальнейшее развитие страхования в России требует уточнения его роли в решении социально-экономических задач государства. Не все задачи, определенные в Основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации удается решать успешно. На развитие страхования негативно влияют:

    • существующий уровень платежеспособности и спроса граждан и юридических лиц на страховые услуги;
    • использование не в полной мере рыночного механизма в области страхования и, в частности, неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;
    • отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;
    • ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и на территориях, в частности, путем создания аффилированных и уполномоченных страховых организаций;
    • отсутствие системы мер по совершенствованию законодательства о налогах и сборах в сфере рынка страховых услуг;
    • низкий уровень капитализации страховых организаций, неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочных компаний и необоснованному оттоку значительных сумм страховой премии за границу;
    • информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для потенциальных страхователей в выборе устойчивых страховых организаций;
    • несовершенство правового и организационного обеспечения государственного страхового надзора.

         Отрицательно сказываются на состоянии экономики значительные расходы, связанные с ликвидацией последствий стихийных бедствий, аварий и катастроф, покрываемые за счет бюджетных средств и средств граждан и юридических лиц. Из-за недостатка средств компенсация убытков зачастую происходит избирательно, в результате чего имущественные интересы граждан и юридических лиц в большей части ущемляются. Возрастают также потери от предпринимательских рисков. Не в полной мере отвечают потребностям граждан накопительные виды долгосрочного личного страхования.

Информация о работе Страхование - как финансовая категория