Страхові резерви зі страхування життя

    НЗП   - нормативний  запас  платоспроможності.

    Фактичний запас  платоспроможності  (нетто-активи)  страховика обчислюється  як  різниця  між  загальною  сумою  майна   SМА  і  сумою нематеріальних  активів SНА,  мінус  сума  зобов'язань SЗБ,  мінус  сума технічних  резервів SТР  (незароблені  премії  і  резерви  збитків):

    ФЗП  =   SМА  - SНА  - SЗБ  - SТР.

    Страховики, згідно об'ємам страхової діяльності, зобов'язані підтримувати відповідний  рівень фактичного запасу платоспроможностей.

    Нормативний  запас  платоспроможності  страховика  на  звітну  дату рівень    більший  із  двох  величин  (без  урахування  договорів  страхування життя)

    “Перша  величина визначається шляхом множення на 0,25 суми поступлень страхових премій (SПф)на протязі звітного періоду.”¹ При цьому сума поступлень страхових премій зменшується на 90% страхових  премій,  заплачених  перестраховщикам  (SПреф) або

    НЗП₁  = 0,25×(SПф - 0,9×SПреф)

    “Друга  величина  визначається шляхом  множення на  0,3  суми  здійснених  виплат   SВф на  протязі  звітного  періоду  по  договорам  страхування.”²  При цьому сума  здійснених  виплат  зменшується на  90%  виплат, компенсуємих  перестраховщиками SВреф  згідно  заключеним договором перестрахування.

    НЗП₂ = 0,3×(SВф  - 0,9×SПреф).

    Орган  державного  нагляду  за  страховою  діяльністю контролюється коефіцієнтом  запасу  платоспроможності  КЗП,  який  визначається  так:

    _{КЗП =} ФЗП

                ^ПЗП

    Законодавче  також  установлено,  що  якщо  страхова  сума  по  окремому  об'єкту  страхування  перевищує  10%  суми  сплаченого  уставного  фонду  і  сформованих  страхових  резервів,  страховик  зобов'язаний  заключити  договір  перестрахування. 
 
 
 
 
 
 
 

    Висновок

    Страховий ринок в Україні позволяє оптимістично оцінювати перспективи формування його структури і необхідної інфраструктури. Страхова діяльність в Україні стала набирати риси підприємницької діяльності тільки за останні три-чотири роки.

    Слід  відмітити недостатню роботу страхових  агентів по страхуванню майна  юридичних осіб, а саме майна підприємств, майна релігійних органів, майна зданого в оренду, майна під заставу, будівельно-монтажних ризиків, майна сільськогосподарського комплексу, вантажів які перевозяться, фінансових ризиків, ризику втрати прибутку, ризику при продажі товарів в розстрочку, ризику неповерненню вкладів фізичних осіб, майновий ризик покупця нерухомості і т.д.

    Серед проблем, які є на обласному страховому ринку, можна виділити наступні:

    - інвестиційні можливості страховщиків  використовуються недостатньо;

    - доля страхування життя на страховому досить мала і не має тенденції значно збільшитися;

    - введення обов'язкового страхування  цивільної відповідальності власників  транспортних засобів зіткнулися  з перепонами на законодавчому  рівні (відсутня відповідальність  за невиконання вимог законодавства); бувають випадки порушення страхового законодавства, які пов'язані з ігноруванням страховщиками норми відносно зобов'язань виплат страхового відшкодування, бувають також випадки неправомірних відмов в його виплаті.

    Також слідує відмітити щодо майбутнього розвитку страхової справи не хватає як висококваліфікованих спеціалістів, так і професіональних публікацій по страховій тематиці, необхідних робітникам системи страхування і страхівникам.  
 

    ЛІТЕРАТУРА: 

1. Прутська  О. О. Інституціоналізм і проблеми економічної поведінки в перехідній економіці. — К.: Логос, 2011 — 256 с.
2. Плиса В. Модель державного соціального страхування вУкраїні // Формування ринкової економіки в Україні. Науковий збірник. — Львів, 2010. - С. 44-52.
3. Плиса В. Особливості становлення, проблеми та перспективи розвитку страхового ринку в Україні// Вісник Львів, ун-ту. Сер. екон. — Вил. ЗО. - 2009. - С. 158-167.
4. Плиса В.Й.Основи страхування: Навч.посібник/Заред.М. I. Крупки. — Львів: Видавничий центр ЛНУ ім. Івана Франка, 2009. — 144 с.
5. Мосійчук Т. Стан та розвиток ринків фінансових послуг в Україні // Страховий ринок України. — 2011. — С. 34-51.
6. Кузнецова А. Я. Теорія фінансів: Навчальний посібник. — Львів: ЛБІ НБУ,2011. - 158 с.
7. Горбач Л. М. Страхова справа: Навчальний посібник. — 2-ге вид., виправл. — К.: Кондор, 2010. — 252 с.
8. Кривошлик Т. Страхування майна громадян // Фінанси України. -2009.
9. Страхування: Підручник /ред. С. С. Осадець.-К.:КНЕУ,2002
10. Монті А. Страхове законодавство в Европейському союзі // Стра-хова справа. - 2011. - №4.
11. Страхування: Підручник / За заг. ред. Осадця С.С. - К.: КНЕУ, 2011. - 599с.
12. Внукова Н. М.,Успаленко В. I., Временно Л. В. та ін. Страхування: теорія та практика: Навчально-методичний посібник / За заг. ред. проф. Н. М. Внукової - Харків: Бурун Книга, 2010. - 376 с.
13. Базилевич В. Д., Базилевич К. С. Страхова справа. — К.: Товариство "Знання", КОО, 2011. - 203 с.
14. Закон  України    "Про  внесення  змін  до  Закону  України  "Про страхування"  від  21  жовтня  2011 р.
15. Закон  України    "Про внесення  змін  до  деяких  законодавчих  актів

           України  з  питань  страхування"  від  7  жовтня 2010 р.