Шпаргалка по "Страхованию"

Ключевые  понятия, приведшие  к появлению страхования:

1. чрезвычайное событие (пожар, авария) – когда оно наносит ущерб, наступает страховой случай.

2. вероятность  наступления события.

3. солидарное  участие заинтересованных сторон  в компенсации вреда вследствие  наступления чрезвычайного события  (создание страховых фондов).

Составные части страховых  отношений:

1. отношения  страховой защиты общ-ного производства.

2. отношения  страховой защиты населения: здоровье  людей, их  трудоспособность, их  имущества.

3. общественные  финансы (государственные, частные,  движение денег – государственных и частных).

1.рисковая. Риск стимулирует возникновение страхования, перераспределение фондов между участниками страховых отношений.

2.предупредительная. Посредством страхования уменьшается степень риска, последствия наступления страхового события. За счет страховых фондов осуществляется предупредительные мероприятия.

3.сберегательная. Защита накоплений людей посредством страхования.

4. контрольная. Целевое формирование и использование средств.

5. кредитная. Закл-ся в возможности возврата страховых взносов.

6. инвестиционная. Путём участия страховых компаний в инвестиционных проектах опосредовано.

   С развитием рыночных отношений в РФ страхование развивается., т к участникам рын-х отнош-й необх-о самим защитить себя от риска.

Страховой риск включает следующие понятия:

1.опасность,  от которой страхуются.

ожидаемая опасность – конкретное явление, которое несет потенциальную возможность причинения ущерба объекту стр-ия (имуществу, утрата трудоспособности, жизни). Существует вероятность реализации риска (не сам ущерб, а его возможность, вероятность.)

Чрезвычайное  событие – страховое событие может включать и включает несколько страховых случаев.

2. степень  или величина ожидаемой опасности  (связана с вероятностью).

3. определенный  вид ответственности страховой  компании (связана со здоровьем,  имуществом, гражданская).

4.размер  ответственности страховой организации  (определяется законом или договором,  заключённым компанией и конкретным  человеком по каждому отдельному случаю.)

 по характеру:

- объективные,  субъективные,

- универсальные,  индивидуальные,

- катастрофические,

- экологические,

- транспортные,

- политические,

- военные,

- технические.

 по величине оценки:

- крупные,

- средние,

- мелкие.

 по степени вероятности:

- опасные, 

- менее  опасные.

Страховой рынок – система отношений, составляющих сферу профессиональной деят-сти страховщиков и перестраховщиков по оказанию услуг страхователям и застрахованным посредством создания и использования страхового фонда.

Страхователь (полисодержатель)

 –  ФЛ или ЮЛ, заключающее договор страхования и уплачивающее страховые взносы (страховые премии), и имеющее право получить страховое возмещение (страховую сумму) в пользу себя или третьих лиц (застрахованных).

Застрахованным может быть физическое лицо, которое является объектом страховой защиты (страхователь одновременно может быть застрахованным).

Выгодоприобретатель – это ФЛ, назначенное страхователем в качестве получателя страховой Σы (бенефициарий, бенефиций).

Страховщик – ЮЛ, образованное для осуществления страховой деят-ти, получившее лицензию и взявшее на себя обязательство за вознаграждение (страховую премию) возместить ущерб, нанесенный страхователю при наступлении страхового случая – андеррайтер.

Страховой случай – событие, при наступлении которого страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховое событие

– форс-мажор.)

Объект страхования – материальные или личные ценности.

Страховая ответственность – обязанность страховщика выплатить страховое возмещение (страхов сумму) при оговоренных последствиях страховых случаев.

Страховая сумма – стоимостное выражение страховой ответственности – страховое покрытие.

Перестраховщик – ЮЛ, заключающее договоры перестрахования.

Перестрахование – передача страховщиком части ответственности и страховых взносов (премий) другим страховщикам с целью обеспечения устойчивости собственных страховых операций.

         Страховой фонд – совокупность запасов (финансовых, натуральных) для предупреждения, локализации, возмещении ущерба.

Страховой фонд – совокупность финансовых резервов, созданных за счет страховых платежей для выплат страховых возмещений.

Страховая оценка – определение стоимости объекта страхования (реальная остаточная стоимость имущества в случае страхования имущества) – страховая стоимость. Возможно страхование в полной первоначальной или восстановленной стоимости.

Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества. Страховое обеспечение определяется в % - ах или в рублях на единицу объекта.

Страховой тариф (тарифная брутто-ставка) – плата с единицы страховой суммы или в процентах от страховой суммы.

Срок страхования – период действия договора страхования с момента оплаты страховой премии до наступления страхового случая или окончания действия договора.

Страховая премия – сумма, уплачиваемая страховщику за принятое обязательство возместить ущерб при наступлении страхового события (случая). Страховая премия исчисляется, исходя из размера страховой суммы и страхового тарифа, и уплачивается сразу или в рассрочку.

Страховое «поле» макс-ное кол-во объектов, которые м б застрахованы.

Страховой «портфель» – фактическое кол-во застрахованных объектов.    Отношение страхового портфеля к страховому полю – это показатель развития страхования.

         Страховое выплаты – выплаты из страхового фонда в соотв-ии с договором стр-ния,  сумма ущерба, подлежащая возмещению при наступлении страхового случая.

Страховой ущерб – ст-ть утраченного им-ва по страховой оценке.

Выкупная сумма – часть суммы, выплаченная в связи с досрочным прекращением договора. Страховая рента – вид страхового возмещения, а именно доход страхователя, связанный с получением пенсии (ренты) за счет взносов.

Убыточность страховой суммы – показатель деятельности страховщика: отношение объема выплат страховых сумм к объему получаемых страховых премий.

Страховое сторно – число досрочно прекращенных договоров страхования в связи с неуплатой взносов.

Страховое дело: 4 отрасли:

1.имущественное  стр-ние: 

Объект - материальные ценности.

- страхование  промышленных предприятий (страхование  строений, имущества предприятия  (основные фонды, оборотные средства), индивидуальной трудовой деят-ти).

- страхование  с/х предприятий (с/х культуры, урожай, животные, кустарники),

- транспортное  страхование (морских судов, перевозочных  средств, грузов, контейнеров),

- имущественное  страхование граждан (индивидуальные  дома, садовые домики, квартиры, личное  имущество, средства транспорта, личных животных).

2. личное страхование:

Объект  – личные ценности.

- страхование  жизни (смешанное страхование  жизни, страхование детей, страхование  к бракосочетанию, пожизненное страхование  на случай смерти, утраты трудоспособности, стр-ние пенсий).

- страхование от несчастных случаев (индивидуальное, за счёт орг-ций, страхование пассажиров-Д и О).

- медицинское  страхование: (страхование стоматологических  расходов, на случай хирургических  операций, при поездке за границу,  общих медицинских расходов).

3. страхование ответственности:

Объект  – ответственность перед третьими лицами.

- страхование  гражданской ответственности (владельцев  транспортных средств, строительных  предприятий, страхование отв-ти  устроителей зрелищ, ответственность  за загрязнение окружающей среды).

- страхование  профессиональной ответственности  (люди, занимающиеся, самозанятостью  – стр-ние врачей, адвокатов, юристов,  бухгалтеров, архитекторов.)

4. страхование предпринимательской  деятельности:

Объект  – доход.

- страхование  предпринимательских рисков (технических простоев, коммерческих рисков),

- страхование  финансовых рисов (страхование  погашения кредита, страхование  депозита). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Обязательное  и добровольное страхование. (Также  применяется сочетание ОС и ДС).

Принципы  обязательного стр-ния:

1.обязательность (организуется на основе закона, а не договора)

2.сплошного  охвата объектов, указанных в законе,

3.автоматичность  и распространение  на объекты.

4.независимость  от внесения страховых  платежей.

5.бессрочности – распространение страховых отношений на весь период наличия или использования объекта.

6.нормирования.

Принципы  добровольного стр-ния:

1. добровольного участия – заключение договора по требованию страхователя.2. выборочного охвата.

3. срочности  (определено договором).

4. уплаты  страховых взносов, как условие  заключения договора страхования.

5. страхового  обеспечения (возмещение ущерба  по договору страхования в  пределах страховой суммы в  обязательном порядке).

Стр-ние  подлежит гос-му регулиро-ванию. Страховой деят-тью нельзя заниматься без лицензии. Страховые компании должны обязательно зарегистрироваться. Страховые компании подвергаются проверке.

Основные  НПА:

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного стр-ния, определяя-ющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно. Страховщик тоже имеет право принять или не принять риск к страхованию, в зависимости от его конкретных обстоятельств. Конкретные условия стр-ния определяются при заключении договора страхования.

 Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком в соответствии с ГК РФ, законами и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заклюю-чения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

Обязательным  является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обяз-ого стр-ния определяются соответствующими законами РФ. В ГК (ст. 969) предусматривается обязательное государственное стр-ние здоровья, жизни, имущества гос-ных   служащих определенных категорий.

ОМС по Закону РФ "О медицинском страховании граждан в РФ" от 28.06.1991 № 1499-1 (с изменениями на 23.12.2003 г.) относится к системе государственного социального страхования.

Обязательное  страхование пассажиров проводится на основании Указов Президента РФ от 06.04.1994 № 667 "Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования" и от 07.07.1992 г. №750 "Об обязательном личном страховании пассажиров".

Обязательное  страхование гражданской  ответственности  владельцев автотранспортных средств предусмотрено Федеральным законом "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" от 25.04.2002 № 40-ФЗ (с изменениями на 23.06.2003).

В основе расчетов при исчислении страхового возмещения лежит страховой тариф (брутто-ставка). Тарифная ставка – ден-ая плата страхователя с единицы страховой суммы или % от совокупной страховой суммы. В РФ в кач-ве единицы страховой суммы берётся 100 рублей. Из взносов формируется страховой фонд. Назначение страховых тарифов – покрытие ущерба страхователя. Совокупная брутто-ставка страхового тарифа включает в себя нетто-ставку страхового тарифа и нагрузку: Т_б=Т_н+Н. Доля Т_н от 60 до 90%. Нагрузка-доля от 10до 40%- расходы страховщика. Это дополнительный элемент для возмещение расходов страховой компании. Тарифная нетто-ставка полностью зачисляется в страховые фонды, сохраняется в течение действия договора, при наступлении страхового сл. выплачивается страховое возмещение. Т_н полностью зачисляется в страховой фонд. При смешанных видах стр-ния нетто-ставка может состоять из неск-их частей (по каждому виду стр-ния). В основе нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая: 0 < P(A) <1 (диапазон наступления страхового события.)

На  практике сумма страхового возмещения отклоняется  от страховой суммы, так как средние  выплаты по договору страхования могут  быть

больше  или меньше страховой  суммы. При исчислении Т_н часто используется поправочный коэф-т - коэф-т отклонения средней выплаты по одному договору. (Частное отделение средней величины страховой выплаты на 1 договор – С_в., средняя величина страховой суммы на 1 договор – С_с.) К=С_в/С_с. А: Т_н = P(A)*K*100. (100 условная величина, выраженная в денежных единицах, принятая повсеместно в РФ).

В состав нагрузки включается:

1. расходы страховщика  на ведение

Имущ-ное  стр-ние – система отношений  страхователя и страховщика по оказанию услуг по страховой защите, связанных с исполнением, распоряжением, вла-дением имуществом.

Для целей  страхования принято классифицировать имущество по видам объектов, то есть по видам имущества (пром-х и  строит-х, с/х-х пр-ий, трансп-е стр-ние, им-ное стр-ние гр-н).

Принципиальная  особенность имущественного страхования  ст.21 ФЗ «страховое дело в РФ».

Констатация факта гибели или повреждения  имущества не является достаточным  основанием для выплаты страхового возмещения. Необходимо также наличие  последствий гибели или повреждения имущества (при наличии убытка). Эта норма введена,

СВ. –  страховое возмещение,

ФУ –  фактический ущерб,

ДС –  действительная стоимость имущества,

СС –  страховая сумма.

Страховой взнос страхователя: СВ.=СС*Т*n/12, где

СВ. –  страховой взнос,

Т –  тарифная ставка,

n – Срок страхования.

В имущественном  страховании тарифные ставки дифференцируют:

• по видам имущества,
• по категориям страхователя,
• по территориям.

В начале  90-х  годов  в  РФ  началось  возрождение национального страхового рынка,  которое  продолжается  в  настоящее  время.

Законодательную базу правового регулирования национального  страхового  рынка заложил Закон  РФ "О страховании" от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу  12 января 1993 года. В это же время был  создан  Росстрахнадзор  –  Федеральная

служба  России по надзору за страховой деятельностью,  которой  были  приданы контрольные  функции  за  отечественным  страховым   рынком.   В   1996   г. Росстрахнадзор   был   преобразован   в   Департамент   страхового   надзора Министерства финансов РФ. Страхование - одна из древнейших  категорий  общественных  отношений.

 Система государственного надзора  за страховой деятельностью  должна предполагать:

 1) организацию  основ страхового надзора в  РФ, в первую очередь путем  создания специальных органов по надзору за страховой деятельностью на федеральном уровне и на уровне субъектов РФ;

 2) создание  нормативных актов надзора за  страховой деятельностью, выработку  единых методических принципов организации и осуществления страхового дела;

 3) определение  специальных требований к страховым  организациям, установление лицензирования и сертификации страховой деятельности;

4) установление  единых квалификационных требований  к руководителям и специалистам  страховых организаций и т.п.

Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:

1) выдача  страховщикам лицензий на осуществление  страховой деятельности;

2) ведение  единого Гос-ного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

3) контроль  за обоснованностью страховых  тарифов и обеспечением платежеспособности  страховщиков:

4) установление  правил формирования и размещения  страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности:

5) разработка  нормативных и методических документов  по вопросам страховой деят-сти, отнесенным законодательством к компетенции федерального органа исполнительной власти по  

6) обобщение  практики страховой деят-сти,  разработка и представление в  установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

 Федеральный орган исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью для выполнения возложенных на него функций вправе:

 1) получать  от страховщиков установленную  отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом  положении, получать необходимую  для выполнения возложенных на него функций информацию от организаций, в том числе банков, а также от граждан;

 2) производить  проверки соблюдения страховщиками  законодательства РФ о страховании  и достоверности представляемой ими отчетности;

3) при  выявлении нарушений страховщиками  требований законодательства давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков до устранения

4) обращаться  в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а также о ликвидации организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

Террит-ные  органы страхового надзора.

 Территориальные органы страхового надзора осуществляют свою деятельность под руководством федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, а по вопросам, входящим в компетенцию республик в составе РФ, краев, областей, автономной области, автономных округов, города Санкт-Петербурга, — во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти субъектов РФ.

 Функции территориальных органов страхового надзора:

 а) обеспечивать контроль за соблюдением требований законодательства РФ о страховании;

б) осуществлять контроль за исполнением страховщиками нормативных актов  ↓  

2.нагрузка  включает прибыль страховой компании.

  Не является доходом страховой компании (страховщика), идет на операционные расходы, з/п и включает прибыль.

Построение нетто-ставки. Сов-ть Т_н состоит из нескольких частных нетто-ставок в зависимости от условий страхования. В структуру Т_н может включаться рисковая надбавка, когда существует значительное отклонение риска от средних значений.

в) осуществлять контроль за обоснованностью страховых  тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

г) осуществлять контроль за соблюдением установленных  Фед-ой службой России по надзору за страховой деят-тью правил формирования и размещения страховых резервов;

д) обобщать практику работы страховщиков, страховых  посредников и других участников страхового рынка и представлять в Феде-ральные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью предложения по совершенствованию практики надзора за страховой деятельностью и законодательства о страховании;

е) рассматривать  заявления и жалобы физических и  юридических лиц по вопросам, связанным с нарушением законодательства РФ о страховании;

ж)  представлять  в  установленном  порядке  бухгалтерскую,  статистическую  и  иную предусмотренную законодательством отчетность о своей деятельности. Территориальные органы страхового надзора имеют право: ↓

Тарифная  политика – сов-ть мер, которые осуществляет страховая компания в своей страховой  деятельности.

 Страховые тарифы корректируются в зависимости от территории, от вида страхования и т.д.

СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ (СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ) 

Плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в  сроки, установленные договором  страхования. Страховщик при определении  размера страховой премии вправе применять разработанные им страховые тарифы, определяющие размер премии, взимаемой с единицы страховой суммы, с учётом объекта стр-ния и

Страховой рынок, сод-е стр-ния, функции, виды, принципы установления стр-х  тарифов.

б) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

в) при  выявлении нарушений страховщиками  требований законодательства РФ о страховании принимать меры по их устранению;

г) вносить  в федеральные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью представления о приостановлении, ограничении действия либо отзыве лицензии. 

- по  отраслям страхования,

- по  времени составления, могут быть  отчетные (по совершенным событиям), плановые (для новых видов страхования  при отсутствии статистики по  ним),

- по  уровню иерархии, могут быть общие  (для всей страны), региональные, индивидуальные.

Показатели, используемые в актуарных расчетах:

n – число объектов страхования,

e – число страховых событий

m – число пострадавших объектов

∑p – сумма собранных страховых платежей

∑Q – сумма выплаченного страхового возмещения,

∑S_n – страховая сумма для объекта страхования

∑S_m – страховая сумма поврежденного

- Ч_с – частота страховых событий (сколько страховых случаев приходится на 1 объект страхования) Ч_с=e/n < 1

- K_k – опустошительность события (сколько застрахованных объектов достигает 1 страховое событие) K_k=m/e>1

- коэффициент  убыточности Ку=∑Q/∑S_m<1

- страховая  сумма на 1 объект Co= ∑S_n/n

- страховая  сумма на 1 пострадавший объект  Cn= ∑S_m/m

- тяжесть  риска Т_р= S_n/ S_m

- норма  убыточности Н_у=∑Q/∑p 

1.страхование строений. Объекты страховой ответственности – это здания и другие строения, риски: пожар, стихийные бедствия, аварии. Не возмещаются убытки от действий третьих лицо - протопили квартиру. Как правило, страхование строений добровольное, обязательное – для опасных строений (ветряная мельница, высокая антенна). При утрате права собственности договор страхования прекращается без возврата страховых платежей.

2. страхование имущества.  Добровольное. Особенности: не принимаются к страхованию предметы, гибель которых трудно установить (деньги, документы, растения, бытовая техника, дом живые). Драг ме страхуются только на случай хищения и только по полной

3. страхование транспортных  средств:

- авто  КАСКО

- авто  КОМБИ – страхование самого  транспортного средства, страхование  багажа, водителя и пассажира.  Это добровольное страхование.  К страхованию не принимаются  автотранспортные средства, не состоящие  на учете в ГИБДД.

  Страховые случаи: повреждение в ДТП и других авариях, от стихийных бедствий, хищение и другое. Страховая сумма не превышает страховой оценки (в пределах действительной ст-ти).

Страховые события: дожитие до окончания срока  страхования или определенного  возраста, наступление смерти страхователя (застрахованного), потеря здоровья у застрахованного.

Может быть добровольное и обязательное. Застрахованными могут быть только физические лица. Нельзя застраховать коллектив, только каждого в отдельности. Подотрасли личного страхования:

1. страхование  жизни,

2. страхование  от несчастных случаев,

3. медицинское  страхование. 

- здания, сооружения

- незавершенное  строительство

- машины, оборудование

- товарно-материальные  ценности (в  

  том числе оборотные запасы)

- готовая  продукция

- инвентарь

Может быть застраховано как собственное  имущество, так и им-во,  принятое на хранение данного пр-ия (в комиссионном магазине – товары, принятые на реализацию, им-во на выставке). В связи с этим применяется 3 вида договоров:

1.основной  договор (страхуется личное имущество),

2.дополнительный  договор (страхуется имущество,  принятое на время). Он заключается при наличии основного договора.

3.специальный  договор (страхуется имущество,  переданное в аренду).

- наводнение

- от  попадания молнии

- ураган, землетрясение

- необычно  сильные морозы

- аварии, хищения.

Исключаются из страховой защиты убытки вследствие неизбежных событий (естественный износ) и убытки, нанесенные страхователем умышленно - следует уголовная отв-ть. Предел страховой суммы для основных фондов – балансовая стоимость имущества, но не выше восстановленной стоимости; для оборотных фондов – фактическая себестоимость по розничным или отпускным ценам; по незавершенному строительству – фактические затраты. Страховое возмещение выплачивается за все утраченное имущество в соот-вии с договором страхования, в том числе расходы по спасению им-ва, приведению его в порядок и

расходы по предотвращению утраты

Страхование от огня (огневое  страхование).

Не возмещается  ущерб:

- от  термического воздействия в соответствии  с технологическим процессом  (переплавка металла),

- при  неправильном складировании,

- ущерб  от военных действий, гражданских  беспорядков,

- при  нарушении правил противопожарной  безопасности.

Особенности страхования строительных организаций - страхуется строительно-монтажное оборудование, работы, инженерные сооружения, оборудование (при простых постройках). В РФ развиты только строит-монтажн работы, остальное - не очень. Возмещаются прямые убытки от повреждения имущества в результате ошибок при проведении строительства и монтажа. Возмещению не подлежит умысел, косвенные убытки, например, стр-ние

 Страховое возмещение определяется как стоимость замены утраченного имущества или его восстановление. Страховое возмещение не может быть больше заложенной страховой суммы. Если затраты на ремонт имущества превышают его фактическую стоимость – имущество считается погибшим. Предел страховой суммы – полная стоимость объекта, в том числе расходы на проектирование.

Особенности заключения в перечне имущества.

        По объектам:

- многолетние  насаждения,

- урожай (недород),

- скот (крупный рогатый по дости- 

  жении 6 месяцев),

- птицы,  пчелы и т.д.

     При страховании животных проводится обяз-ное ветеринарное обследование (чтобы исключить страхование больных животных). Особенности страховых случаев: гибель от инфекций, гибель в рез-те недорода. При определении страховой суммы, стоимость урожая опреде-ляется исходя из средней урожайности и средних закупочных цен за последние 5 лет в расчете на сумму, которая подлежит страхованию.

- с ответственностью  за все риски (без франшизы) за все убытки, повреждения по  любой причине,

- с ограниченной  ответственностью (по отдельным  случаям: авария, повреждение груза  из-за увеличения времени перевозок),

- только  от гибели груза

Страховая стоимость – это торговая стоимость груза, включая расходы на перевозку. В страховании КАСКО тарифная ставка устанавливается в процентах от страховой суммы. В стр-нии КАРГО определяется ст-ть груза, и страховая сумма определяется в зависимости от объема отвести. В

Ущерб в авиационном транспорте возникает только при катастрофе воздушного судна, при

повреждениях, при посадке и другое – ущерб  не возмещается, то есть страховой случай не возникает, следовательно, больше сумма  страхования, полная ответственность, частичной нет.

1.Мед-кое  стр-ние может быть обязательным и добровольным. ОМС включает гарантию минимального перечня мед-ких услуг. Перечень в каждом регионе свой, зависит от страхового фонда. Страхователем при ОМС являются ЮЛ и ПБОЮЛ, которые заключают трудовые договоры с наемными работниками, а также государственные органы, которые платят взносы за неработающих граждан. Страховые премии (взносы) при ОМС осуществляются в форме отчислений от ЕСН. ЕСН исчисляется в % от фонда оплаты труда. ПРИ ДМС страхователи – это ЮЛ и отдельные граждане. Стр-ние может быть как коллективным, так и индивидуальным.

Страховщиком  являются специализированные мед-кие  страховые организации.

2. В  медицинском страховании участвуют  медицинские учреждения.

Мед. учреждения несут отв-сть за объем и качество предоставления услуг, в том числе  за отказ. Они несут отв-сть как  перед застрахованным, так и перед  страховой компанией. Договоры ДМС разнообразны по видам услуг и по цене услуг. Мед страховая орг-ция несёт отв-сть перед застрахованными и перед Страхова-

Права застрахованных:

- выбор  формы страхования (Д, О) 

- выбор  мед страховой организации

- право  выбора мед учр-ия и врача

- получение  мед помощи независимо от места  проживания

- право  предъявления иска за нанесенный  ущерб (и к мед учр-ию, и к  мед-кой страховой компании)

Права страхователя:

- право  выбора мед страховой орг-и

- контроль  за выполнением условий договора  и возможность возврата части  взносов или их уменьшения  при снижении заболевания или  в случае неоказания услуг.

Обязанности страхователя:

- обязанность  заключить договор ОМС

- обязанность  вносить страховые взносы

- предоставлять  мед-кой страховой  

страховые орг-ции

- выбирать  мед учр-ия и заключать с  ними договоры

- участвовать  в их аккредитации

- участвовать  в определении тарифов на мед  услуги

- право  устанавливать размеры страховых  взносов 

- право  предъявления иска мед-кому учреждению  или врачу по возмещению ущерба.

Обязанности страховщика

- осуществлять  деятельность по ОМС на некоммерческой основе

Доходы  медицинских учреждений по ОМС не облагаются налогом

Группы  видов стр-ния отв-сти:

1.страхование  гражданской отв-сти. Гражданская отв-сть – мера гос-ого принуждения для восстановления нарушенных прав потерпевшего и удовлетворения интересов потерпевшего за счет нарушителя. Отв-сть носит имущественный характер (возмещение убытков). Вред личности – утрата трудоспособности (здоровья) или смерть. Вред имуществу – уничтожение или порча имущества.

Моральный вред – ущерб репутации, психическому состоянию лица. Страхование покрывает только вред,

 Особенности видов страхования гражданской отв-сти:

- страхование гражданской  ответственности  предприятий-источ-ников повышенной опасности (использование транспортных средств, механизмы, электроэнергия высокого напряжения предприятия атомной энергетики, высокотехнические и взрывчатые вещества) потерпевшему возмещаются убытки, упущенная выгода, моральный вред. Страховая сумма не ограничивается. Страховое возмещение в пределах страховой суммы. Размеры страховых премий зависят от объема обязательств, перечня рисков.

- Страхование гражданской  отвести владельцев  автотранспортных  средств.

- Страхование гражданской  ответственности  перевозчика. Автоперевозчики: страховые риски – это повреждение груза, нарушение таможенных правил, другая ответственность перед третьими лицами. Авиаперевозчики: страхуется ответственность перед пассажирами, владельцами грузов, нет ответственности перед третьими лицами. Судовладельцы: страхуется жизнь, здоровье пассажиров,

сохранность грузов, столкновения,    

- Страхование гражданской ответственности товаропроизводителей и продавцов за качество товаров.

- Страхование гражданской  отв-сти за вред, причиненный загрязнению  окружающей среды. 

2.страхование  профессиональной  ответственности. Объект – имущественные интересы страхователя, связанные с его ответственностью перед третьими лицами при выполнении профессиональных обязанностей. (Врачи, фармацевты, нотариусы, адвокаты, архитекторы, бухгалтеры, оценщики, консультанты, охранники – страхователи.) Вид обязательный для некоторых профессий – для оценщиков, нотариусов. 
 
 
 
 

- страхователями  могут быть только физические  лица, возраст которых от 16 до 70 лет  и застрахованными могут быть  люди не старше 70 лет. Из числа  застрахованных исключаются инвалиды 1 и 2 группы и недееспособные граждане. Объём страховой отв-сти - при несчастном случае в договор страхования включается определенный перечень особых случаев и в этот перечень не включаются онкологические заболевания и сердечно-сосудистые заболевания. Т к договор закл-ся без мед-ого свидет-ва. Страхование детей до совершеннолетия - это накопительное страхование, риск утраты здоровья не учитывается.

страхового  случая с выплатой выкупной суммы.

Страхование ренты (пенсии):

- Страхователем  может выступить юридическое  или физическое лицо.

- Страхователь  и застрахованный могут быть  разными лицами.

- Страховыми  случаями является достижение определенного возраста или смерть.

- Договоры  заключаются с лицами до 65 лет,  кот хотят себя застраховать

Специфика страхования жизни проявляется при построении нетто-ставки. Продолжительность жизни – это величина случайная и расчет зависимости смертности от возраста проводится  демографической статистикой и оформляется в таблицах смертности. В этих таблицах указывается частота смертных случаев

в различные  периоды жизни, для каждой территории, отдельно для мужчин и для женщин. Показатели таблиц смертности:

l_x – число доживающих до каждого данного возраста (сколько человек из 100 тысяч родившихся доживет до следующего возраста).

d_x – число умирающих в возрасте х при переходе к следующему возрасту (т е через год), (сколько доживших до возраста х yне доживёт до возраста х+1).

p_x – вероятность дожить до следующего возраста: p_x=l_x+1/l_x

E_x – средняя продолжительность пред-стоящей жизни для данного возраста.

Другой  важный фактор – изменение стоимости  денег во времени => договоры страхования  жизни заключаются, как правило, на длительный срок и взносы поступают  в течение всего времени действия договора, а выплаты осуществляются по истечении договора, поэтому образуются временно свободные деньги, которые используются как средство накопления, сбережения, инвестиций. Поэтому тарифные ставки заранее понижаются на сумму дохода от использования временно свободных средств и для этого используются дисконтирующие множители (V_n – ню). Чем дольше срок, тем меньше Ст-ть ден-ой единицы, тем выше д-дность.

- Страховым  случаем является внешнее воздействие  по причинению вреда здоровью или смерти,

- Может  быть добровольным и обязательным, индивидуальным и коллективным,

- Ко  дню окончания срока страхования  застрахованному должно быть  не более 75 лет.

- Срок  страхования от несчастных случаев  может быть любой от нескольких дней до нескольких лет - от выезда за границу, на поездку в транспорте.

- Выплаты страхового возмещения могут осуществляться после окончания срока страхования в течение 1 года, если возникнут последствия несчастного случая, произошедшего в период действия договора.

- Выплаты зависят от степени утраты

Индивидуальное  страхование детей  в возрасте от 1 до 14 лет. Страховая сумма не менее 10 МРОТ (1100 р). Отказ страховщика от страховых выплат при совершении застрахованным преступлении. Страхование персонала от несчастных случаев на пр-ве.

Принимаются во внимание страховой случай, если он произошел в пути на работу и  с работы. При умышленных действиях  застрахованного компания в праве  отказать в выплате.

  Является обязательным стр-ние пассажиров воздушного, водного, ж/д, автомобильного транспорта, в пределах субъектов федерации (региона). При межрегион – стр-ние не осущ-ся.

Ответственность страховой компании возникает с  момента объявления по-садки до оставления вокзала после поездки.

Страховые взносы включаются в

- нарушение  процесса пр-ва при авариях  или стихийных бедствиях

- изменение  рыночной конъюнктуры

- невыполнение  договорных обязательств поставщиками  или потребителями.

Виды  страхования:

- страхование коммерческих  рисков. Объект – деньги, другие ресурсы. Договором предусматривается отв-ть страховщика за возмещение потерь из-за изменения конъюнктуры и невыполнения обязательств.

- страхование убытков  вследствие перерывов  в производстве.

Причины – недоставки товаров, Невыполнение обязательств потребителя-ми, поставщиками.

- страхование финансовых  рисков. Подвиды: непогашение кредита (страхователем может быть банк и

- страхование депозитов (страхователь – банк). Страховые случае: не возврат депозита.

- страхование рисков  внедрения новой  техники и технологий.

 Объект – доход от использования новой техники (также как и во всех предыдущих).

- страхование биржевых  и валютных рисков.

Перестрахование – страхование одним страховщиком (перестрахователем) риска исполнения обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). По методике Росстрахнадзора страховщик обязан передавать в перестрахование часть своих обязательств, чтобы выполняя-лось условие:

S = (A – Ук) х 0.05, где

S – Сумма, на которую страховщик имеет право заплатить договоры по данному виду страхования.

А –  сумма активов страховщика

Ук –  размер оплаченного уставного капитала  ↓

- комиссионные  вознаграждения по перестрахованию, - доля, полученная перестраховщиком, выплаченная в страховых суммах,

- сумма  возврата страховых резервов предыдущего периода,

- % и  д-ды, полученные от инвести-циионной  деят-ти, - прочие доходы (от аренды, консультационных услуг)

Расходы, уменьшаемые налогооблагаемую базу:

- отчисления  в страховые резервы

- отчисления  в фонды предупредительных мероприятий

- комиссионные, выплаченные агентам и брокерам (посредникам)

- страховые  премии, переданные перестраховщику  

- отчисления страховых  взносов в резервы  (было)

- возврат  перестраховщикам их доли за  предыдущие годы

- взносы  по внеб-тные Фонды (ЕСН)

- налоги   - прочие расходы (кроме расходов  на оплату труда) - привлечение  оценщиков, экспертов, сбор статданных.

Доходы  за минусом расходов образуют балансовую прибыль. Налоги, уплачиваемые страховыми организациями:

- НДС  не платится по операциям страхования и перестрахования, но

- акцизы  по импортируемым товарам (приобретение  автомобилей)

- подоходный  налог, здесь страховая организация  является налоговым агентом, т к даёт рабместа

- ЕСН  (26%)

- налог  на имущество (объект-основные  средства – 2% от средне-годовой  стоимости имущества)

- транспортный  налог (как владельцы, а/м)

- земельный  налог (он местный – уплачиваемая  сумма зависит от площади).

При перестраховании  страховщик остается ответственным  перед страхователем (ст.13 ФЗ «Об  орг-ции страховой деятельности в РФ»).

Перестраховочный  риск – передаваемый риск страховщиком перестраховщику.

Цессия  перестраховочная–процесс передачи риска (цедирование)

Цедент  – страховщик, передающий риск (перестрахователь).

Цессионарий – страховщик, принимающий риск (перестраховщик)

Ретроцессия – перестрахование перестрахования

Ретроцедент – перестраховщик, отдавший риск

Ретроцессионарий  – перестраховщик, принявший риск

Страхование явл-ся обязательным в связи с  увеличением рисков хоз-ой деят-ти при  совершении внешнеэк-их ситуаций.

Основа  внешнеэк-ого стр-ния соотв-ет общим  требованиям организации страхования. Среди прочих видов страхования  внешнеэкономической деятельности выделяют следующие:

+ страхование  транспорта, перевозочных средств.

- морских  судов, - грузов, - контейнеров, - ответственности перевозчиков, - страхование кредитов.

     + Страхование судов. В целях унификации (стандартизации) условия страхования применяются одинаковые по однотипным рискам. Страховщиками являются специализированные страховые орг-ции. Риски можно сгруппировать в след. группы:

судам, ущерб грузам и др. имуществу, карантин, последствия кораблекрушения, рез-т  буксировки, уплата штрафов, загрязнение  нефтепродуктами акватории флота  территориальных вод.

  4) Страхование экспортно-импортных кредитов. Экспортные кредиты – объект страхования (неплатежеспособность должника, исключается из страховой защиты нарушение условий купли-про-дажи (если не оформлены надлежащим образом документы, отсутствует комплектность, нарушены сроки, качество товаров,  а также, если неплатежеспособность возникла в рез-те действия страны-экспортера)).

При страховании  рисков тарифы индивидуальны, поскольку  риски высоки и условия кредитования специфичны. Страховщиком явл-ся специализированная страховая организация, гос. или имеющей гос. гарантии. ИНГОСТРАХ – наиболее крупная страховая орг-ция, страхующая экономические кредитные риски.

+ без  отв-ти за повреждения, кроме  случаев крушения.

+ без  отв-ти за частную аварию.

+с отв-тью  только за полную гибель судна,  включая расходы по спасению.

       За отдельную премию – дополнительные риски, в том числе это м.б. военные риски и др. оговорки (ледовая опасность, столкновение судов).

       В договорах страхования в общем порядке указывается курс плавания и т.д. кроме случаев изменения марш-рута для спасения. Возможно стр-ние не только отдельных судов, но и флотов и флотилий, как одного объекта страхования. В РФ явл-ся обязательным для получения страховой защиты, соблюдение кодекса «Торгового 

  3) Страхование грузов (КАРГО)

Формы торговых контрактов должны соотв-ть условиям торговли.

Типы  международных торговых сделок:

CIF – тип сделки, при кот. продавец обязан доставить груз к перевозочному средству, продавец обязан погрузить на плавающее судно (купить право перевозки) и застраховать груз до сдачи покупателю и передать покупателю все соответствующие документы.

CAF – продавец доставляет товар, грузит и оплачивает перевозку, обязанность страхования лежит на покупателе.

FOB – продавец должен доставить и погрузить, а фрахтует судно и страхует груз покупатель.

FAS – обязанность продавца заключается только в доставке груза к судну, а расходы по погрузке, 

Тарифные  ставки при страховании зависят  от набора рисков, за кот. несет отв-ть страховая компания.

При страховании  грузов сущ-ют 3 вида сов-ти рисков:

- с отв-тью  за все риски, кроме военных  действий, требования властей, пиратства, умысла страхователя, особых свойств товара и т.д.

- с отв-тью  за частную аварию (попадание  молнии).

   - без отв-ти за повреждение груза, только в случае полной гибели груза.

Страхование ответственности судовладельцев предусматривает возможное покрытие ущерба третьим лицам.

Частичная отв-ть судовладельцев покрывается  общим морским договором страхования  КАСКО.

Отв-ть распределяется на смерть или увечья экипажа, рабочих, ущерба др.

Финансы страховых компаний – денежные фонды  страховщика. Финансы страховщика  обеспечивают деятельность по страховой  защите страхователей и финансированию затрат по организации страхового дела. Денежный оборот страховой компании включает 2 денежных потока:

- оборот  средств, обеспечивающих страховые  выплаты.

- оборот  средств для финансирования страховой  компании.

Первая  часть денежного  потока включает 2 этапа:

- формирование  и распределение страховых фондов (создание фондового резерва)

- инвестирование  части страхового фонда для  получения прибыли и

Основные  объекты инвестирования страховых фондов – банковские депозиты и надежные и доходные ценные бумаги. Будучи хозяйствующими субъектами,

страховщики, помимо страховых фондов, формируют  и другие фонды: уставный фонд (капитал), аморти-

рационный фонд, фонд текущих поступлений, запасные фонды по рискам и видам страхования, фонд финансирования предупредительных мероприятий, фонд оплаты труда, фонды экономического стимулирования, страховой пенсионный фонд и другие, в соответствии с уставом и нормативными документами.

Средства  страховых фондов не смешиваются  с внутрихозяйственными

- Прибыль  (убыток)

- Прирост  резерва страховых взносов (отток).

Прирост страховых взносов имеет целевое  назначение, но в период хранения может  использоваться для инвестиций и, соответственно, получение дохода.

Прибыль – разница между ценой страховых услуг и их себестоимостью. Основной источник прибыли – прибыль, закладываемая в тарифах (как часть нагрузки). Особенность прибыли страховых компаний – разница между нормативным и фактическим объемом выплат по каждому виду страхования отдельно перечисляется в запасный фонд страховой компании. Это сделано для того,

Т_н + Н = Т_б

Фактическая прибыль включает прибыль, заложенную в тарифе и экономию по ведению дела. Рентабельность страховой компании (прибыльность):

Р. = годовая  сумма прибыли/годовая сумма страховых  платежей (выплат).

Прибыль страховой компании включает следующие  источники:

- от  страховых операций

- от  инвестиций (от хозяйственных операций  нестрахового характера)

- прибыль  от оказания услуг (сопутствующие  услуги – обучение стороннего  персонала, консультирование и  другое).

Финансовая  устойчивость страховых операций –  сбалансирование доходов и расходов по страховому фонду. Показатели финансовой устойчивости:

К_д = √(1-Т)/(n*T), где Т – средняя тарифная ставка по страховому портфелю, n – количество застрахованных объектов (чем меньше Кд, тем выше финансовая устойчивость страховой фирмы.)

Страховой портфель – кол-во договоров стр-ния.

- отношение доходов и расходов за определенный период. Коэффициент фин-вой устойчивости страхового фонда: К_ф = (∑Д + ∑ЗФ)/∑Р, где ЗФ – запасные фонды. Чем больше Кф, тем выше фин-вая устойчивость страховой компании.

- рентабельность страховых операций.

Р = балансовая прибыль/сумма доходов (сумма страховых  платежей). Чем больше Р, тем выше фин-вая устойчивость.

Страховой рынок представляет собой совесть  экон-ких отношений по купле-продаже  страховой услуги, выражающейся в  защите имущественных интересов  ФЛ и ЮЛ при наступлении страховых  случаев за счёт денежных средств (взносов, премий) страхователей.

Как и  всякий иной рынок, рынок стр-ния  включает:

- продавцов  – специализирующиеся на предоставлении  страховых услуг (ЮЛ, страховые  компании, страховщики),

- покупателей  (ЮЛ и ФЛ, граждане, предприниматели,  гос орг-ции),

- посредников – ЮЛ и ФЛ, обеспечивающие взаимный выбор покупателя и продавца и соответствующей страховой услуги (страховые агенты и страховые брокеры).

Совокупный  капитал страховых кампаний в 2004 году увеличился на 74% с

Международный страховой рынок. США - 50 % страх. рынка  развитых  стран. Нет гос. страх. орг-ций  ни в какой форме (ни акционера, ни учредителя). Основные организацион-но-правовые формы страховых компаний: АО, общества взаимного страхования. Более 8000 страховых компаний занимаются имущественным страхованием. Более 2000 – страхованием жизни. Наибольшее среди других стран страхование финансово-кредитной сферы.

Страховые компании специализированы на отдельных  видах страхования – это независимо от действующего законодательства: отсутствие единого ФЗ о страховании и  единого органа страхового надзора.

Орг-ция  и контроль со стороны гос-ва – это полномочия штата.

Наиболее  крупные страховые компании имеют опыт страховой деят-ти более 100 лет. Вторые наиболее крупные страховые компании явл-ся крупнейшими в мире, организованы в форме общества взаимного страхования.

Страховые компании получают средства пенсионных фондов для инвестирования. Наличие посредников (агентов и брокеров) в т.ч. и в крупнейших страховых компаниях.

   ВЕЛИКОБРИТАНИЯ

Британские  страховые компании занимают 20 % мирового страхового

Кроме компании «ЛЛОЙД» сущ-ют более мелкие страховые орг-ции, кот подлежат лицензированию и контролю со стороны  гос-ва, а компания «ЛЛОЙД» явл-ся саморегулирующейся структурой – за этой компанией госконтроль не осущ-ся, осущ-ся контроль ч/з свой совет.

Личное  страхование могут осущ-ть не только специализированные страх орг-ции, но также пенсионные фонды и инвестиционные компании.

В Британии распространено наличие посредников - агентов, брокеров, кот

выступают от лица страховой компании.

   Страхование – важный сектор национальной экономики  в любой развитой стране и страховые  услуги создают 8 -12 % ВВП, в т.ч. и поэтому во всех странах  страхование подлежит гос регулированию, страхование явл-ся важным источником инвестиций.

   В настоящее время в Европе условия  страхования становятся одинаковыми, но различия м/у странами остаются, преимущественно по развитию тех  или иных видов страхования.