Поэтому, как при заключении договора по передаче рисков в перестрахование, так и договора по косвенному делу (по приему рисков в перестрахование), их условия должны быть сформулированы предельно четко.

     За  время становления и развития практики заключения перестраховочных договоров определились основные требования к форме и содержанию договора, которые, как правило, четко соблюдаются при перестраховочных операциях. Определились стандартные условия и последовательность их изложения в тексте. . В договоре по отдельным видам страхования или в зависимости от избранного метода перестрахования могут вноситься необходимые изменения или дополнения, но в принципе базисные, основные условия перестраховочного договора всегда остаются неизменными.

     Общепринятые  условия пропорционального перестрахования договора имеют следующее содержание и последовательность изложения.

В преамбуле договора фиксируются юридические адреса и полное наименование страховых или перестраховочных компаний, которые выступают в качестве перестрахователя и перестраховщиков.

В статье 1 договора указывается предмет перестрахования, его характеристика, территориальная принадлежность, объем ответственности по договору, какие и в каком объеме риски передаются.

Статья 2 определяет начало и конец ответственности. В большинстве случаев ответственность перестраховщика в пределах его участия начинается и оканчивается с ответственностью перестрахователя. По соглашению сторон могут быть установлены и иные сроки.

Статья 3. Условия перестрахования, (положение о том, что перестрахование подчиняется тем же условиям, что и оригинальное страхование).

     Обычно  договор гласит, что перестраховщики несут ответственность перед страховщиком на тех же условиях, которые содержатся в полисе страховщика, и в сумме, пропорциональной принятой доле.

Статья 4. Техника документооборота по передаче рисков в перестрахование. Обычно перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков, размеры собственного удержания страховщика и суммы, подлежащие перестрахованию в абсолютных цифрах, показывается в перестраховочных документах (бордеро). Бордеро делятся на предварительные и окончательные, и в зависимости от условий договора высылаются в разные сроки перестраховщикам.

Статья 5. В договоре указывается размер перестраховочной комиссии в пользу цедента и размер его участия в прибыли перестраховщика (тантьема).

     По  договору перестрахования перестраховщик получает пропорциональную долю премии по принятым в перестрахование рискам. За это он выплачивает цеденту перестраховочную комиссию, которую последний удерживает из передаваемой премии и процент которой должен быть зафиксирован в договоре. Размер комиссии зависит от вида страхования, метода перестрахования, специфических условий договора и т д. Устанавливается комиссия, как правило, в твердых процентах, однако за последнее время внедряется в практику определение перестраховочной комиссии по скользящей шкале, в зависимости от результатов прохождения перестраховочного договора.

Статья  6 договора предусматривает права и обязанности страховщика. Предусмотрено условие, по которому страховщик обязан предоставлять перестраховщику возможность рассматривать все документы, относящиеся к данному договору. Такая проверка или намерение произвести ее ни в коем случае не приостанавливает платежей. На практике, даже если нет такого условия, страховщики всегда предоставляют такую возможность.

Статья 7 предусматривает порядок оплаты убытков. Регулирование убытков страховщик проводит самостоятельно и его решения являются обязательными для перестраховщиков, которые не могут отказаться от уплаты своей доли в убытке, который возмещает страховщик.

     Перестраховщик (пропорционально своей доле участия  в договоре) принимает участие во всех убытках и расходах по их регулированию. С другой стороны, он участвует равным образом во всех возмещениях, которые страховщик получает по процессу или по другим причинам. Однако, это положение, как правило, не распространяется на убытки, которые цедентом могут быть оплачены на компромиссной основе, т.е. когда необходимость оплаты убытка строго не вытекает из условий страхования. Оплата таких убытков, должна предварительно согласовываться с перестраховщиками.

В отдельной статье договора определяется начало его действия и окончания. Перестраховочные договоры обычно заключаются с 1 января и действуют до тех пор, пока одна из сторон не заявит о его расторжении или, как принято говорить, не даст нотис о расторжении в письменном виде.

     Предварительные нотисы о расторжении договора заявляются за три месяца по истечении года той или иной стороной, или обеими сторонами.

     Любая из сторон может выйти из договора, в случае если цедент или перестраховщик теряет капитал или часть его, ликвидирует компанию добровольно или по предписанию властей, сольется с другой компанией или подпадет под ее контроль, не выполнит какого-либо условия договора.

     Любая из сторон может заявить о немедленном  выходе из договора, если в стране будет принято законодательство или введены какие либо ограничения, имеющие отношений к предмету договора.

     Условиями договора предусматривается, что в случае выхода из него перестраховщика, его ответственность по рискам, подпавшим под перестрахование до даты расторжения договора, должна продолжаться до времени полного истечения такой ответственности или страховщик должен изъять у перестраховщика портфель премии в сумме, пропорциональной неоконченной ответственности.

     Характерным, специфическим условием для перестраховочного договора является условие об арбитраже. Условия перестрахования являются узкопрофессиональной областью, знакомой небольшому кругу специалистов. Поэтому стороны не передают дела на рассмотрение в суд, а прибегают к помощи арбитража.

     Договор перестрахования скрепляется подписями представителей сторон, имеющих юридическое право на эту подпись. 

     Важную  роль в перестраховочных операциях  играет брокер, выступающий посредником между страхователем и перестраховщиком. Он является представителем или агентом страхователя или перестрахователя, перед которым он несет юридическую ответственность за свои действия, выполняя поручения по размещению факультативных перестрахований и перестраховочных договоров. Перед страховщиком и перестраховщиком брокер не несет юридической ответственности за свои действия, что, однако не исключает его моральной ответственности, его приверженности к добросовестной работе.

     Вместе  с тем, брокер, размещая перестраховочный договор, вычитает вознаграждение или брокерскую комиссию в свою пользу из премии, причитающейся .перестраховщику.

     Он должен информировать перестраховщиках всех ставших ему известными в силу его профессиональной компотенции фактах в отношении изменения условий, которые могу повлиять на оценку качества договора,

     Брокер  принимает на себя все заботы и  расходы по размещению договора, для чего, прежде всего, оценивает его условия, результаты и перспективу с точки зрения возможности успешного размещения. 

  Раздел III Перестрахование, как основа обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций 

      Проблема  обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматривается  двояко: как определение степени  вероятности дефицита средств страховой  компании за определенный период и  как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.

      Теоретической основой определения степени  вероятности дефицитности средств является так называемый “коэффициент профессора Ф.В. Коньшина”

К=Ö (1-q)/n*q,  (1)

где  К - коэффициент;

      q - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

      n - количество застрахованных объектов.

      Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств  и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.

      Однако  данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех случаях, когда  страховой портфель страховщика  состоит из объектов с примерно одинаковыми  страховыми суммами (однородными по стоимости страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, а влияют лишь количество застрахованных объектов (n) и размеры средней тарифной ставки (q). Иными словами, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и выше финансовая устойчивость страховых операций.

      Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула:

К_фу=(Д+С_зф)/Р,  (2)

      где К_фу - коэффициент финансовой устойчивости;

            Д - сумма доходов  страховщика за тарифный период;

            Р - сумма расходов за тот же период;

            С_зф - сумма средств в запасных фондах.

      Нормальным  состоянием финансовой устойчивости страховой  организации следует считать, если К_фу > 1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика.

      Проблема  обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций, как видно из формулы (2), непосредственно связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм и породило потребность в перестраховании.

Раздел IV. Состояние перестрахования на Украине, проблемы и

перспективы развития

За договорами перестрахования рисков за 2009 год украинские страховщики (цеденты, перестраховальщики) заплатили часть страховых премий

8 888,4 млн. грн. (за 2008г. – 9 064,6 млн. грн.), из них:

· перестраховщикам-нерезидентам – 1 104,3 млн. грн. (за 2008г. –

1 037,8 млн.  грн.),

· перестраховщикам-резидентам – 7 784,1 млн. грн. (за 2008г. –

8 026,8 млн.грн.).

Общая сумма частей страховых виплат, компенсированных перестраховщиками, была 697,9 млн. грн. (за 2008г. – 926,5 млн. грн.), в том числе компенсировано:

· перестраховщиками-нерезидентами – 287,1 млн. грн. (за 2008г. –

421,9 млн.  грн.),

· перестраховщиками-резидентами – 680,8 млн. грн. (за 2008г. – 504,7 млн. грн.).

В соотношении  к валовым страховым премиям часть виходящего

перестрахования на 31.12.09 была 43,5% (рис. 3). 

 

Рис. 3. Части страховых премий, уплаченых на перестрахованияв

соотношении к валовым страховым премиям на протяжении 2007-2009 гг.

Украинское  перестрахование в наше время  переживает достаточное количество проблем, которые тормозят его развитие. Проанализируем некоторые из них.

В сфере  отечественного страхования преобладают  страховые и перестраховочные компании с относительно небольшими возможностями по принятию рисков. Потребность в покрытии рисков растет быстрее, чем уставные фонды. Такая тенденция на страховом рынке серьезно тормозит увеличение масштабов предоставляемых страховых услуг, что, в свою очередь, снижает доверие клиентов к страховщикам. Поэтому, для украинского страхового рынка проблемой, требующей быстрого разрешения, является увеличение его емкости, объединение разрозненных страховых фондов компаний.