Понятие страхового дела

- повышения эффективности  управления посредством создания  единого координационного центра;

- возрастания влияния  на рынке в рамках действующего  антимонопольного законодательства.

Слияние организаций  осуществляется в различных направлениях деятельности и разных формах объединения  капитала. В связи с этим выделяют следующие типы слияний страхового капитала:

- горизонтальное, предполагающее  объединение страховых компаний  с однородными видами деятельности;

- конгломератное - межотраслевое объединение страховых компаний с организациями, не связанными хозяйственными отношениями.

Разделение страховых  компаний - это продажа части текущих активов компании с целью рационализации владения страховым капиталом. Основными причинами разделения, отторжения являются: снижение эффективности управления, ослабление экономической связи и постоянное увеличение коэффициента задолженности одного или двух структурных подразделений. Разделение компаний осуществляется в следующих формах:

- продажа действующего  структурного подразделения другой  страховой компании за наличные  деньги или за акции приобретающей компании;

- продажа заинтересованным  менеджерам действующего структурного  подразделения и реорганизация  его в будущем в компанию  закрытого типа;

- учреждение нового  направления деятельности и выделение  его в самостоятельную дочернюю  компанию за счет передачи акционерам новых акций на пропорциональной основе (без участия наличных денег);

- прямая ликвидация  активов в результате продажи  их по частям, а не как единое  целое.

Следующим видом структурных  преобразований страховых компаний является объединение отдельных частей транснациональных СК в форме совместного предприятия для достижения определенных целей. В отличие от слияния страховых организаций формирование совместного предприятия характеризуется как выделение из двух предприятий самостоятельных частей и объединение последних в новое предприятие для реализации своих целей и задач. Так, крупные страховые компании объединяют части уставных капиталов (в форме обмена акциями или нового их выпуска) для взаимопроникновения в технологии, рынки сбыта, финансовые инвестиции и т. д. Совместные предприятия создаются в основном на межнациональном уровне, когда экономический потенциал достигает определенного уровня и возникает совместная потребность (интерес) частичного слияния капитала и расширения сферы вложения финансовых ресурсов. Синергический эффект достигается за счет увеличения масштаба деятельности, распределения и ослабления внутриотраслевой, межотраслевой конкуренции на мировом рынке.

Интегрированное объединение  акционерных предприятий в форме  концернов, холдинговых компаний и финансово-промышленных групп представляет собой крупномасштабную деятельность по координации развития однородных и разнородных производств с целью достижения синергического эффекта в части значительной разницы в финансовом управлении.

Концерн, холдинг-компания - это многофункционально структурно интегрированные производственные компании, состоящие из самостоятельных юридических лиц - дочерних фирм, в том числе страховых компаний, и координационного центра -- материнской компании. Она владеет контрольным пакетом акций других фирм и предприятий, осуществляет управление и фактический контроль над ними. Среди таких страховых компаний, входящих в концерны, выделяют кэптив.

Кэптив (captive) - акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп. В отдельных случаях кэптив может являться дочерней страховой компанией, что отражает и процесс разделения крупных компаний и страхового капитала. Преимущества организации кэптива заключаются в большой потенциальной емкости крупного сегмента страхового рынка, который обслуживается корпоративным страховщиком. Проникновение конкурирующих страховых компаний в данный сегмент страхового рынка крайне затруднено. Деятельность кэптива непосредственным образом связана с коммерческими банками, пенсионными и инвестиционными фондами, другими финансово-кредитными институтами, функционирующими в системе многопрофильных концернов или финансово-промышленных групп. Как правило, эти финансовые и банковские структуры выступают учредителями кэптива. Через систему участия (обмен акций) происходит взаимное проникновение и взаимное влияние на проводимую финансовую политику, стратегию кэптива и остальных структур концерна. В западной практике этот механизм вхождения в отраслевые конгломераты носит название рискового трансфера (APT). Это специальные типы страховых компаний, зависящие от материнской компании промышленной, торговой или другой структуры. Обслуживают они только членов этой корпорации, структуры и, как правило, не имеют агентской сети. Формирование страхового фонда базируется на принципах самострахования и взаимострахования.

Одной из форм сотрудничества страховых компаний является сострахование (совместное страхование) на долевых началах крупных объектов или опасных рисков. Такое сотрудничество приводит к созданию пулов, страховых ассоциаций (союзов), концернов, консорциумов и т. п. Они создаются на добровольной основе для координации деятельности страховщиков, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ. Объединения страховых компаний представляют собой саморегулирующие организации, объединяющие профессиональных участников страхового рынка. При этом интересы страховщиков все более соединяются с интересами государства, так как недобросовестная конкуренция отдельных страховых компаний наносит вред всем участникам страхового рынка, снижая доверие к страхованию в целом. В связи с этим во многих странах действуют саморегулирующиеся организации страховщиков, которые, с одной стороны, защищают интересы участников страхового рынка, а с другой - устанавливают и контролируют определенные правила, требования.

Пул страховой - это объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков. Создается преимущественно при приеме на страхование опасных, крупных или новых рисков. Деятельность пула строится на принципе сострахования. Каждая компания передает в пул застрахованные риски, получает определенную долю собранных пулом взносов (премии) и в той же доле несет ответственность по возмещению убытков. Солидарная ответственность участников страхового пула по исполнению обязательств по договору страхования установлена в соответствии с ГК РФ Гражданский Кодекс Российской Федерации статьи 322, 323, 325.. Пулы получили развитие за рубежом и в РФ при страховании авиационных, атомных, военных рисков, гражданской ответственности производителей лекарств, строительных организаций и т. д. Участие в пуле является довольно частым условием допуска страховых компаний к страхованию крупных и опасных рисков. Создание страховых пулов преследует следующие цели:

1) Принятие на страхование  достаточно крупных рисков, единоличное несение которых не под силу самым крупным страховым компаниям;

2) Гарантии страховых  выплат страхователям;

3) Преодоление недостаточных  финансовых возможностей отдельных  страховых компаний;

4) Обеспечение устойчивости  страховых операций.

Страховой пул строит свою деятельность на следующих принципах:

- создание на основе  единых правил и тарифов страховщиков - участников пула наиболее благоприятных условий страхования для клиентов;

- заключение договоров  страхования от имени участников  страхового пула по единым условиям страхования и страховым тарифам в пределах установленного Соглашением максимального размера обязательств по договору страхования (отдельному риску);

- учет поступающих  страховых взносов по соответствующим  видам страхования, по отдельным субсчетам либо средствам аналитического учета в соответствии с порядком взаиморасчетов между участниками пула, установленным Соглашением;

- перераспределение страховых  взносов, полученных по договорам  страхования, заключенным от имени  участников страхового пула между страховщиками, соответственно их доле в принятом на страхование риске, определяемой исходя из размера уставного капитала и собственных средств каждого из его участников и установленной Соглашением о страховом пуле;

- солидарная ответственность участников пула по исполнению обязательств по договорам страхования, заключаемым от имени участников страхового пула. В основе создания страхового пула лежит Соглашение между страховщиками по проведению страховой деятельности, устанавливающее предмет деятельности страхового пула, виды страхования и имущественные риски, принимаемые пулом на страхование, условия и порядок заключения и исполнения договоров страхования, заключаемых от имени участников страхового пула, определяющее взаимные обязательства участников и порядок взаимодействия между ними, внесения изменений и дополнений в Соглашение, управления страховым пулом, решения споров и разногласий, начало и прекращение действия Соглашения и другие вопросы. Соглашение устанавливает максимальный размер обязательств (страховая сумма) страхового пула по договору страхования и распределение долей в принятом обязательстве между его участниками.

Ассоциации (союзы) страховщиков -- договорные объединения страховых компаний, созданные с целью оказания методической и организационной помощи своим учредителям, координации их деятельности по проведению различных видов страхования, участия в подготовке законодательных актов по страхованию, содействия научной разработке вопросов развития страхования и т. д. На российском страховом рынке в настоящее время функционируют более 60 ассоциаций страховщиков. Они созданы как в административно-территориальных образованиях или регионах, так и на федеральном уровне. Многие из них специализированные и объединяют только страховщиков своего профиля: медицинских страховщиков, агропромышленного, металлургического комплекса и др.

Хозяйственные ассоциации - договорные объединения предприятий и страховых компаний. К ним можно отнести ведомственные объединения: аграрно-промышленное объединение, военно-страховая компания и др.

Консорциумы - временные договорные объединения производственных предприятий и страховых компаний для решения конкретной задачи -реализации крупного проекта или целевой программы. Например, освоение нефтеносных шельфов на Сахалине, в Белом и Каспийском морях и др.

Цель создания пулов, союзов и ассоциаций - оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координация их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов, содействие научным разработкам и др.

Главной принципиальной чертой организации страхового дела в современный период является его  демонополизация и развитие конкуренции  страховых организаций. В процессе перехода к рыночным отношениям государственное страхование практически исчезло со страхового рынка. Подавляющее число страховых компаний, действующих в России, является частными. Конкуренция во всех сферах - главное условие перехода к рыночной экономике. Вместе с тем страхование - особый вид деятельности, призванный обеспечить страховую защиту физических и юридических лиц. Поэтому важно так организовать страхование, чтобы страховые компании не разорялись, не прекращали своей деятельности. Это достигается особыми методами государственного регулирования страховой деятельности, а также четкой разработкой юридических и экономических основ страхования. Потому необходимость государственного регулирования страховой деятельности, основанного на прочном юридическом и экономическом фундаменте, является принципом организации страхования в России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

 

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 2 глава 48.

2. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового  дела в Российской Федерации" (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г., 8, 10 декабря 2003 г.)

3. Федеральный закон  Российской Федерации от 22 апреля 2010 г. N 65-ФЗ "О внесении изменений  в Закон Российской Федерации  "Об организации страхового  дела в Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"// Российская газета "РГ" - Федеральный выпуск - 2010, №5168 (27 апреля).

4. Архипов А.П., Адонин  А.С. СТРАХОВОЕ ДЕЛО: Учебно-методический  комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. ? 424 стр.

5. Красова О.С. Бухгалтерский  учет в страховании. Издательство: Омега-Л, 2009, - 160 с.

6. Сплетухов Ю.А., Дюжиков  Е.Ф. Страхование. Учебное пособие.  Издательство: ИНФРА-М, 2006, - 312 с.