Платежеспособности страховой организации

    Содержание

    Задание 1……………………………………………………………….3

    Задание 2……………………………………………………………….5

    Тестовое  задание ……………………………………………………...8

    Список  использованной литературы………………………………..10 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Задание № 1

    Исходя, из данных таблицы 1 произвести расчет страхового тарифа (в %), исчислить страховую премию и сформировать резерв незаработанной премии методом “pro rata temporis” на отчетную дату.

Вероятность наступления страхового случая 0,04 Средняя страховая сумма (руб.) 30 144 Средняя страховая выплата (руб.) 1572 Колеблемость  риска (рисковая надбавка) 0,021 Нагрузка  в тарифе, в том числе комиссионное вознаграждение,  (%) 20 Страховая сумма по договор (тыс. руб.) 135 Дата  вступления договора в силу 15.01. тг. Срок  действия  договора (дней) 365 Отчетная дата 01.10. тг.

 

Решение

    1. Расчет страхового тарифа по  рисковым видам.

Тв – нетто-часть,

f – нагрузка в тарифе.

Нетто-часть  определяется как средняя убыточность  страховой суммы + рисковая надбавка.

Sb – средняя страховая выплата

S – средняя страховая сумма

q – вероятность наступления события

    2. Страховая премия (СП) определяется  как произведение страховой суммы  (СС) на страховой тариф (Тб), т.е.

    3. Резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на отчетную дату.

    

РНПд  – резерв незаработанной премии

БСПд  – базовая страховая премия

нд –  срок действия договора

мд –  число дней с момента вступления конкретного договора в силу до отчетной даты.

БСПд  – базовая страховая премия –  рассчитывается следующим образом: начисленная страховая премия по договору страхования уменьшается  на сумму комиссионного вознаграждения за заключение договора и отчислений в резерв предупредительных мероприятий.

 

 

     Задание № 2

    На  основании данных таблицы 2 определить платежеспособность страховой организации  и сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика.

Показатели, тыс. руб.   Уставный капитал 30000 Нематериальные  активы - Добавочный     капитал 267 Дебиторская задолженность, сроки погашения  которой истекли 1528 Задолженность по взносам в уставный капитал 150000 Нераспределенная  прибыль 73 Непокрытый  убыток 1342 Резервный капитал 143 Резервы по страхованию жизни 10024 Страховые премии (взносы) по страхованию иному, чем страхование жизни 72730 Поправочный коэффициент 0,85

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Решение

     Методика оценки платежеспособности, утвержденная приказом Минфина от 2 ноября 2001 г. № 90н, определяет нормативное соотношение активов страховщика и принятых им страховых обязательств. Данная оценка платежеспособности страховщика исходит из сопоставления фактического размера маржи платежеспособности (МПф) и нормативного (МПн), при этом должно соблюдаться условие МПф>МПн, где под маржой платежеспособности понимается часть активов, не связанная какими-либо обязательствами.

     МПф = СК – (НМА + НУ + ЗУУК + ДЗСИ)

     СК = (уставный капитал (УК) + добавочный капитал + резервный капитал + нераспределенная прибыль) – (нематериальные активы (НМА) + непокрытые убытки (НУ) + задолженность учредителей в уставный капитал (ЗУУК) дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли (ДЗСИ)).

     МПф = СК = 30000+267+73 – (1342+15000+1528) = 12470

     МПф  = 12470

     МПф > МПн

     МПн = МПнж + МПиж

     МПнж = 0,05* СРж*Пк

     МПиж = 0,16*СПиж*Пк

     МПнж = 0,05* 10024*0,85 = 426,02

     МПиж = 0,16*72730*0,85 = 9891,28

     МПн = 426,02+9891,28 = 10317,3

     12470 ≥ 10317,3

     При оценке платежеспособности надо обратить внимание, если размер МПф превышает нормативный размер менее чем на 30%, то страховщику необходимо принять меры по оздоровлению своего финансового положения.

     Фактический размер маржи платежеспособности страховщика  меньше минимальной величины уставного  капитала, установленного ст.25 ФЗ, то за нормативный размер  маржи платежеспособности принимается законодательно установленная величина (30, 60, 120 млн. руб.). Это своеобразный индикатор  финансовой устойчивости страховой организации.

     На  конец отчетного года условие  МПф > МПн  выполняется, следовательно, страховщик может  считаться  платежеспособным, и финансово устойчивым.

     Показатели, характеризующие уровень платежеспособности страховой организации, должны помочь ответить на вопрос, насколько объем средств, находящихся в распоряжении страховщика, соответствует принятым на себя обязательствам, или, иными словами, какова достаточность собственного капитала страховой организации.

     Чтобы оценить достаточность свободного собственного капитала, необходимо рассчитать уровень платежеспособности (Уп) по формуле

     У = (МПф-МПн) / МПн* 100%

и соотнести  его значение с показателями в  таблице. 
 

     Таб.1. Оценка достаточности собственного капитала страховщика

Значение  показателя, %	Уровень покрытия
Менее 0	Недостаточный
0-25	Нормальный
26-50	Хороший
51-75	Надежный
Более 75	Отличный

 

     У = (12470 – 10317,3) / 10317,3*100 = 20,86%

В диапазоне 0-25 уровень покрытия нормальный. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Тестовое  задание №7

 1. Размер  страховой выплаты по  договорам страхования:

  а) не  может превышать страховую   сумму

  б) должен  равняться страховой сумме

   в) должен равняться  сумме ущерба 

 2. Страховые  агенты действуют:

  а) по  поручению страхователя 

  б) по поручению страховщика

  в) по  поручению страхователя и страховщика 

 3. Законодательно  страховой портфель определен  как:

  а) обязательства  страховщика по договорам страхования

  б) совокупность  объектов, принятых на страхование

  в) количество заключенных договоров страхования 

 4. Страховой  актуарий:

   а) осуществляет оценку страховых резервов

  б) составляет  акты страховых ущербов

  в) устанавливает  причину страховых случаев 

 5. Гарантиями  финансовой устойчивости страховщика  являются:

 а) страховые  фонды 

 б) собственные средства

 в) страховые  премии 

 6. Убыточность страховой суммы – это:

  а) расчетная основа страховых тарифов

  б) прогнозируемая  величина страховых резервов

  в) уменьшенный  объем страховых выплат 
 
 

 7. Выкупная  сумма – это:

  а) резерв  премий по окончанию договора  имущественного страхования

  б) резерв премий при досрочном расторжении договора страхования жизни

  в) резерв  премий по окончанию договора  личного страхования 

 8. Отраслью  страхования является:

  а) страхование  жизни

  б) страхование имущества

  в) личное  страхование 

 9. Объектом  страхования может быть:

  а) страховой  интерес страхователя

  б) жизнь и здоровье страхователя

  в) имущественный  интерес страхователя 

 10. Страховое  дело – это:

  а) экономическая категория страхования

  б) сфера  деятельности страховщиков

  в) документы  по страховой выплате 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы 

1. 4. Гражданский кодекс РФ, часть 2, глава 48 “Страхование”.
2. Закон РФ “Об организации страховой деятельности на территории РФ” от 27.11.92 г. № 4015- I с изменениями и дополнениями от 10.12.2003 г.
3. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. Приказ Минфина от 02.11.2001г. № 90н.
4. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.:  ИНФРА – М, 1995.
5. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций: учебное  пособие/С.В.Куликов. – Ростов н/Д.: Феникс; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2006.
6. Архипов, А. П. Страхование. Современный курс : учеб. для студентов по специальностям: "Финансы и кредит", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Мировая экономика" / А. П. Архипов, В. Б. Гомелля, Д. С. Туленты ; под ред. Е. В. Коломина .- М. : Финансы и статистика, 2006 .- 415 с .
7. Балабанов, И. Т. Страхование : учебник / И. Т. Балабанов, А. И. Балабанов .- СПб. : Питер, 2002 .- 250 с.
8. Гвозденко, А. А. Страхование : учебник / А. А. Гвозденко .- М. : Проспект, 2004 .- 462 с.