Платежеспособность страховой компании

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платеже­способности.

Если на конец отчетного года фактический размер маржи пла­тежеспособности страховщика превысил нормативный размер мар­жи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик обязан представить для согласования в Минфин России план оздоровле­ния своего финансового положения. Примерный план финансового оздоровления утвержден приказом страхового надзора от 24.10.96 г. №02-02/21.

Из анализа описанной выше методики расчета платежеспособ­ности можно сделать вывод, что при достаточно больших объемах принятой страховой ответственности (начисленных страховых взносах) по видам страхования иным, чем страхование жизни, пер­вый показатель нормативного размера маржи платежеспособно­сти превысит собственный капитал страховщика, свободный от любых будущих обязательств, и фактический размер маржи плате­жеспособности страховщика станет меньше ее нормативного раз. мера. Поэтому внешнее развитие страховой компании за счет, на­пример, увеличения объемов страхования должно обязательно со­провождаться ее внутренним развитием (увеличением уставного капитала, резервного капитала, прибыли и т.п.).

Стоимость чистых активов страховых компаний, созданных в форме акционерных обществ, необходимая для оценки достаточно­сти уставного капитала, оценивается по данным бухгалтерского от­чета в порядке, установленном Минфином России и Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг как разность между суммой ак­тивов, принимаемых к расчету, и суммой обязательств, принимае­мых к расчету.

Если по окончании второго и каждого последующего финансо­вого года стоимость чистых активов страховой компании в виде акционерного общества (общества с ограниченной ответственнос­тью) окажется меньше уставного капитала, общество обязано объя­вить и зарегистрировать в установленном порядке уменьшение уставного капитала в соответствии с требованиями законодатель­ства РФ (ст. 90 и 99 ГК РФ).

Задача

Стоимость застрахованного имущества составляет 120 тыс. руб., страховая сумма - 100 тыс. руб. Ущерб страхователя: А) 75 тыс. руб., Б) 120 тыс. руб.

Исчислить страховое возмещение.

Решение А:

              т.к. сумма ущерба меньше стоимости самого имущества и меньше страховой суммы по договору, рассчитаем величину страхового возмещение по системе пропорциональной ответственности:

Q = T*S/W,

где

              Q - величина страхового возмещения

              T - фактическая сумма ущерба

              S - страховая сумма по договору

              W- стоимость застрахованного имущества

Q = 75*100/120 = 62,5 тыс. руб.

              Таким образом, сумма страхового возмещения составит 62 500 руб.

Решение Б:

              в данном случае произошло полное уничтожение застрахованного имущества, которое было застраховано не на полную стоимость. Страховое возмещение в данном случае составит 100% суммы договора, т.е. 100 тыс. руб.

Список используемой литературы.

1.      Закон РФ от 27.11.92 № 4015-1 "Об организации страхового дела в РФ" (в ред. от 30.11.2011) // www.consultant.ru

2.      "Порядок расчета страховщиками средств нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств". Утверждены Приказом Министерства финансов РФ от 02.11.2001 № 90н.

10