Перспективи страхування фінансових ризиків на Україні

МІНІСТЕРСТВО  ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ  НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА

 

 

 

 

 

Огляд статей зі Стархуваня, на тему:

«Перспективи страхування  фінансових ризиків на Україні»

 

 

Виконав студент

4 курсу, спец. 6508/1, 6 групи

Погорелий Євген

 

 

 

 

 

 

 

Київ – 2012

 

 

Розглянувши матеріали на тему: Перспективи страхування фінансових ризиків на Україні, я вибрав 3 статті. Перша стаття з видання має  назву: «СТРАХУВАННЯ КРЕДИТНИХ РИЗИКІВ В УКРАЇНІ». Друга стаття має назву: «Перспективи страхування фінансових ризиків на Україні». А третя стаття: «Перспективи розвитку страхування фінансових ризиків в Україні».

Проаналізувавши ці джерела, можна зробити наступний висновок. Перша стаття розрахована, на мій  погляд, на масового читача. Метою статті є конкретизація сутності кредитного ризику, страхування кредитних ризиків та його необхідності. В статті коротко подається трактування кредитного ризику автором  Гарською Т. П., яка зазначає, що кредитний ризик - це нездатність чи небажання позичальника діяти у відповідності із умовами кредитного договору.В статті  приводиться багато  трактувань  розуміння  вчених   що таке ризик , але авторка повністю  з ними не погоджується.

 Після аналізу першої  статті можна сказати, що попри усі несприятливі фактори, що стримують розвиток страхування ризиків банків в Україні, за кордоном цей метод управління ризиками став одним із найефективніших, що дає підстави вважати страхування одним із найкращих засобів мінімізації ризиків. Страхування кредитних ризиків - це не лише запорука збільшення прибутку банку, але й покращення його іміджу, що також сприяє підвищенню фінансової стабільності і конкурентоспроможності банку на ринку.

У другій статті деталізується поняття фінансового ризику, досліджується їхня класифікація, розглянуто розвиток і деякі практичні аспекти страхування фінансових ризиків в Україні.Страхування фінансових ризиків в Україні розвивається і з кожним роком стає все перспективнішим. Основним чинником зростання його популярності є збільшення обсягів споживчого кредитування і товарного кредитування.

Отже, в цій статті були аргументовано викладені плюси  та мінуси страхування фінансових ризиків .

Третя стаття розрахована скоріш для спеціалістів з даного питання, але є доступною  для розуміння пересічного читача.. Автор цієї статті, розмірковує про те  , що ринок страхування фінансових ризиків розширюватиметься, що пов’язано з розвитком спеціалізації цього виду страхування, підвищенням рівня фінансової культури підприємств і банків у сфері управління ризиками. У цьому сегменті можна також прогнозувати розширення незабаром спектра послуг, наприклад – страхування валютних ризиків, страхування збитків, пов’язаних із зупиненням виробництва, страхування прибутку та інші інноваційні страхові продукти, які раніше не підлягали страхуванню

Більшість положень, викладених в цій статті , актуальні і наразі. Автор наводить наглядні приклади,  що показують  про перспективи ровзитку стpaхувaння фінaнсoвих pизиків в Укpaїні . Також автор пропонує свої методи покращення впровадження   страхування фінансових ризиків в Україні : "Оскільки більшість фінансових схем здійснюється саме за допомогою страхування фінансових ризиків, необхідна зміна законодавчої бази, зокрема Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств” участині віднесення витрат на вищезгадане страхування з валових витрат на валові доходи підприємства чи застосування інших регуляторних норм."

Проаналізувавши всі ці джерела, можемо зробити висновок, що стаття під номер три «Перспективи розвитку страхування фінансових ризиків в Україні» викладена найбільш обгрунтовано і фахово. Авторстатті змігли викласти свої думки одночасно науково та доступно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Самсонова К. В. СТРАХУВАННЯ  КРЕДИТНИХ РИЗИКІВ В УКРАЇНІ

 

Банківській діяльності залежно  від виду здійснюваних операцій завжди притаманні різноманітні фінансові ризики: кредитні, інвестиційні, валютні, депозитні тощо. В умовах сучасних ринкових відносин, зростання конкуренції, посилення фіскального тиску на підприємницьку діяльність особливим завданням є забезпечення стабільності та ефективності діяльності банків, створення дієвої системи їх захисту від впливу можливих негативних факторів].

Незадовільний фінансовий стан комерційних банків створює потенційну загрозу економічній безпеці держави. Це зумовлено як їх неготовністю надавати довгострокові кредити, так і нестійкістю функціонування підприємств, відсутністю структурних перетворень в економіці, а, отже, високими кредитними ризиками.

Одним із способів забезпечення виконання зобов'язань, які активно  застосовуються в процесі здійснення кредитних операцій, є страхування  кредитних ризиків, виникнення якого  було пов'язане зі значним зростанням обсягів виданих банками кредитів. Проте особливої актуальності дана проблематика набуває на сучасному  етапі, адже в умовах нестабільності ризики неповернення кредитів банкам зростають в декілька разів, що робить участь страхових компаній незамінною на даному сегменті ринку фінансових послуг.

Страхування кредитних ризиків  є предметом дослідження багатьох вітчизняних та іноземних науковців. Значний внесок у теорію та практику страхування кредитних ризиків банків зроблено у працях: Ванца О.В. Гарської Т.П., Каракулової I.C., Кондрата І.Ю., Черкасової О.В., Шандри Я.Р. та інших. Однак, сутність кредитного ризику і його мінімізація недостатньо досліджені.

Метою статті є конкретизація  сутності кредитного ризику, страхування кредитних ризиків та його необхідності.

Розглянемо існуючі підходи до сутності кредитного ризику різних вчених.

Досить абстрактним є  трактування кредитного ризику автором  Гарською Т. П., яка зазначає, що кредитний ризик - це нездатність чи небажання позичальника діяти у відповідності із умовами кредитного договору. На нашу думку, дане тверження має недолік, пов'язаний з відсутністю конкретизації наслідків кредитного ризику для банку].

Вчені Ванца О. В.Каракулова I.C. визначають кредитний ризик як ризик, який виникає у комерційного банку при здійсненні ними активних операцій і зумовлений невиконанням позичальником своїх зобов'язань  щодо кредитора, що виникає через  неспроможність позичальника, який узяв на себе зобов'язання повернення отриманого кредиту і сплати відсотків за користування ним. Із наведеного визначення видно, що кредитний ризик - категорія ймовірна і має дві складові - неповернення кредиту і несплату процентів за користування цим кредитом (дохід банку). Як ймовірність кредитний ризик виникає в момент передачі кредитних коштів позичальнику, адже у цей момент ніколи достеменно невідомо, чи буде цей кредит повернуто банку вчасно та в повному обсязі, втратить банк згодом свої кредитні кошти чи ні.

Кондрат І.Ю., Черкасова О.В., Шандра Я.Р. вважають, що ризик - це ймовірність того, що вартість частини активів банку, особливо кредитів, зменшиться або буде зведена до нуля.

Як бачимо, відсутнє єдине  трактування кредитного ризику, що можна пояснити відсутністю одностайного підходу до розуміння його економічних основ - поняття «кредит» та «ризик», що спричинило неоднозначність поглядів науковців та дослідників щодо визначення його сутності.

 

Проаналізувавши вищезазначені  підходи, можна сказати, що вони є не досконалими, адже не показують вартісне вираження реалізації кредитного ризику і не відмічають, що порушення умови повернення позикових коштів може бути спричинене дією як зовнішніх, так і внутрішніх факторів. Тому, на нашу думку, кредитний ризик - це вартісне вираження імовірності порушення позичальником взятих на себе зобов'язань перед кредитором, що полягає у неможливості дотримання обсягів та графіку повернення позикових коштів внаслідок дії зовнішніх та внутрішніх чинників, що спричиняє недоотримання кредитором запланованого рівня дохідності від кредитної операції.

Законом України про страхування  передбачено два види страхування  кредитних ризиків: страхування  кредитів (у тому числі страхування  відповідальності позичальника за непогашення  кредиту) і страхування виданих та прийнятих гарантій . У міжнародній практиці використовуються значно більше видів страхування кредитних ризиків: страхування товарних, фінансових кредитів, страхування нерухомих об'єктів і предметів іпотеки переданих у заставу тощо. Така відмінність у кількості видів страхування кредитних ризиків зумовлена більшим ступенем розвитку даного сегменту страхування за кордоном.

Взагалі, при розгляді особливостей страхування кредитів, треба відмітити, що даний вид страхування не є  класичним видом страхового бізнесу. Це пов'язано з тим, що досить важко, а іноді неможливо оцінити ризики неповернення позики, особливо якщо банк страхує не окрему позичку, а цілий кредитний портфель.

Тенденції до неповернення кредитів стали загрозливими у 2009 році. Так за цей рік обсяги неповернення кредитів зросли з 18 015 млн. грн. до 69 935 млн. грн., тобто майже у 4 рази [7]. Станом на 01.01.2012 р. обсяг неповернених кредитів становив 79 292 млн. грн. Отже, на практиці, відповідно до статистичних даних НБУ, спостерігається збільшення кількості неповернених кредитів банкам України, у зв'язку з чим банки втрачають частину своїх прибутків.

Незважаючи на вищенаведені дані, обсяги страхування кредитних  ризиків в Україні є незначними, страхові виплати протягом 9 місяців 2009 року складали 288,6 млн. грн. проти 472,4 млн. грн. у 2008 році .

Виплати страхових премій по страхуванню кредитних ризиків  за 9 місяців 2010-2011 рр. зросли на 61,3 % (з 154,1 млн. грн. до 348,5 млн. грн.) і на 31.09.2011 частка страхових премій із страхування  кредитних ризиків становила 2% від  загальної суми страхових премій, отриманих страховими компаніями України. За 9 місяців 2010 року відшкодування по страхуванню кредитних ризиків становили 81,0 млн. грн., а за 9 місяців 2011 року - 13,8 млн. грн., тобто зменшились на 83 %  .

На нашу думку, на сьогоднішній день банки використовують альтернативні  страхуванню (традиційні) форми забезпечення кредитів, адже вважають, що не отримають  відшкодування від страхової  компанії. Це пояснюється нерозвиненістю страхового аудиту, відсутністю висвітлення  в економічній пресі балансів, фінансових звітів страхових компаній. Через це цілком виправдано виникає сумнів щодо платоспроможності страховика. З іншого боку, через надмірно високі страхові премії підвищуються страхові платежі, а отже, й витрати виробництва, що обертається підвищенням цін на товари і послуги.

Також, зважаючи на збитковість  страхування кредитних ризиків (співвідношення виплат та платежів) в Україні, страхові компанії здійснюють жорсткий відбір страхувальників. У середньому у страхуванні кредитних ризиків задовольняється лише одне з п'яти звернень, адже проводиться детальний аналіз фінансово-економічних показників діяльності клієнта, його кредитної історії та контрагентів, їх позицій на ринку. Уважно вивчається контракт, коректність та відповідність законодавству його положень (страхова компанія може навіть давати рекомендації клієнту для мінімізації його ризиків).

На наш погляд, в контексті  страхування кредитних ризиків  для банків проблемою є складність процедури оформлення договору страхування, адже вони мають здійснювати крім звичайної операційної діяльності ще й відповідальну аналітичну роботу з приводу узгодження страхових тарифів і наданні страховику документів для відкриття регресного позиву до боржника.

 

Негативним є те, що деякі  підприємства використовують фінансові ризики як додатковий засіб фінансування, страхуючи дорогі проекти і перекладаючи весь ризик на страхову компанію. У відповідь страхові компанії встановлюють високий рівень франшизи (від 8 до 15% страхової суми), досить високі страхові тарифи (середній тариф встановлюється на рівні 5-7% та вище залежно від ризиковості та строку страхування), обумовлюють специфічні умови страхування.

Практика показує, що позичальник дуже часто не виконує умов договору або свідомо порушує строки їх виконання, що дає можливість відмовити страховику у виплаті страхового відшкодування банку. Тому необхідною є розробка загальних умов кредитного страхування, які б охоплювали найсуттєвіші норми кожного виду страхування .

На нашу думку, для збільшення обсягів операцій страхових компаній зі страхування банківських кредитів необхідно висвітлювати в економічній  літературі баланси та фінансові  звіти страховиками для ознайомлення з даною інформацією банками  з метою отримання гарантії платоспроможності  страховика, а також спростити  процедуру оформлення договору страхування.

 

Глотова Д.В.

Перспективи страхування  фінансових ризиків на Україні

 

 Останнім часом страховий ринок України стрімко розвивається, зростає імідж страхування та попит на страхові послуги. На сьогодні дедалі більшого розвитку починає набувати страхування так званих фінансових ризиків. Питанням дослідження сутності фінансових ризиків та методології їх страхування присвячено праці В. Алєнічева, М. Клапківа, Л. Хоріна тощо.

У науковій літературі існує  ряд підходів щодо ідентифікації  фінансових ризиків. У рамках першого підходу М.Клапків виділяє віднесення до даної групи практично всіх майнових ризиків, оскільки збитки, завдані внаслідок прояву майнових ризиків, майже завжди мають фінансовий характер, тобто вони набувають грошового виміру. Згідно з другим підходом, до фінансових ризиків належать ті, які такими прімо чи непрямо визначаються в нормативних документах. Третій підхід включає до фінансових ризиків лише кредитні ризики та ризики гарантій і порук.

Досліджуючи практику страхування  фінансових ризиків, Л. Хорін вважає, що фінансові ризики у сфері їх практичного обслуговування на українському страховому ринку безпідставно виявилися  „розмазаними” по окремих групах, які тепер охоплюються видами страхування.

У рамках іншого підходу, висловленого групою українських вчених, фінансові  ризики теоретично можуть бути окремим  видом, а також входити до складу інших ризиків – ринкового, інвестиційного. Ступінь їх присутності в цих ризиках залежитиме від того, наскільки тісно ринкові, інвестиційні та інші економічні процеси формуються за участю фінансових відносин у їх теоретичному, категоріальному значенні. Таким чином, в основу даного підходу покладено поняття „ризикоутворюючі фактори”, які здійснюють вплив на конкретний вид або декілька видів ризиків.