Перечислите и охарактеризуйте основные формы договоров перестрахования

Вариант 18

1. Перечислите и охарактеризуйте основные формы договоров перестрахования…………………………………………………………………..3

2. Определите на условном примере размер страховой нагрузки в рублях, имея данные о размере нетто-ставки по конкретному виду страхования и накладных расходах страховщика в процентах в брутто- ставке……………...7

3. Задача……………………………………………………………………………….8

4. В чем, на ваш взгляд, заключается основное отличие страховых фондов от страховых резервов страховщика? Назовите, по крайней мере, три критерия сходства страховых фондов и страховых резервов…………………………...10

5.Список использованной литературы………………………………………….....11

1. Перечислите и охарактеризуйте основные формы договоров перестрахования.

Перестрахование с точки зрения его сущности является ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка. Оно предопределено наличием

договора прямого, оригинального страхования и основано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существовать бы не могло. Старейший из известных контрактов с юридическими признаками, свойственными договору перестрахования, был заключен в Генуе в 1370 году двумя торговцами, действующими как перестраховщики, с одной стороны, и, с другой стороны, третьим торговцем, действующим как агент страховщика. Этот договор предусматривал страхование товаров, перевозимых на кораблях из Генуи в Брюгге. Это был  особый случай, который с финансовой точки зрения являлся чистой спекуляцией. С развитием торговых отношений и развитием новой предпринимательской деятельности в городах государствах Италии, во Фландрии и в Ганзейских городах, перестрахование приобрело все более важное значение. Первое же специализированное  перестраховочное общество появилось только в  1846 г. Это было  Кельнское перестраховочное общество, которое с успехом работает и в настоящее время. Это общество по праву можно назвать ветераном перестраховочного дела.

Существует три формы договоров перестрахования:

·     факультативная

·     облигаторная

·     смешанная

Факультативная форма перестрахования является самой ранней формой этого вида деятельности. Такое перестрахование предусматривает для перестраховщика и цедента право выбора. Для первого - принимать ли вообще предложение о перестраховании оригинального договора, а для второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию. С одной стороны такое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправдано и целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска,

подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов. Потребность в ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана с увеличением объема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования, произвела предоставление страховщику больше возможностей при осуществлении страховых операций и уменьшаются расходы по обработке значительного количества рисков. Таким образом, необходимость решения этих проблем повлекла развитие облигаторного перестрахования.

Облигаторное перестрахование - форма перестрахования, предполагающая, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия. По условиям облигаторного договора страховщик обязан передавать в перестрахование все риски, предусмотренные договором. Так, например все риски по договору страхования от огня и сопутствующих рисков - в Германии, все риски по договору автотранспортного страхования - в Великобритании и Германии, все риски по договору морского страхования - во Франции. Перестрахователь, в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться решениям и действиям цедента.

Перестрахование предполагает две формы или два вида договоров:

¨ пропорциональные;

¨ непропорциональные.

Пропорциональные  предусматривают, что ответственность по риску подлежащая передаче в перестрахование, разделяется между страховщиком и перестраховщиком пропорционально, что предполагает пропорциональное участие перестраховщика и цедента во всех оригинальных рисках, премиях и убытках.

Различают два вида пропорционального перестрахования:

¨ договор квотного перестрахования;

¨ договор эксцедентного перестрахования.

Квотный договор предполагает в передачу перестрахование определенной доли

риска  и определяет, что перестрахование всего портфеля страховщика осуществляется на основе единого и установленного процентного соотношения

(квоты). Перестраховщик получает соответствующую долю премии и в такой же доле участвует в возмещении ущерба, нанесенного в результате наступления

страхового случая, независимо от размеров этого ущерба.

Эксдентное страхование является более сложным видом пропорционального

перестрахования. Оно применяется в случаях, когда застрахованные риски существенно различаются по страховой сумме. Данный вид перестрахования предполагает установление “абсолютного собственного удержания” компании цедента, в рамках которого цедент сам несет ответственность по всем рискам с размером страховой суммы, меньшим либо равным собственному удержанию до определенного лимита ответственности в соответствующей пропорции по всем рискам, страховые суммы по которым превышают размер собственного удержания компании цедента.

Таким образом, при перестраховании на базе эксцедента суммы, страховщик устанавливает собственное удержание на определенном уровне, называемом в практике перестрахования линией. Ущерб, превышающий указанную страховщиком линию, подлежит возмещению перестраховщиком в пределах, указанного в договоре количества линий. На практике, часто квотный договор и договор эксцедента суммы применяют комбинированно. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам. Таким образом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахования является то, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке к страховой сумме. Существо непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, то есть нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии.

Непропорциональное перестрахование представлено следующими видами договоров:

¨ договор эксцедента убытка;

¨ договор эксцедента убыточности.

Общей чертой этих договоров является то, что устанавливается “приоритет” -

абсолютная величина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение

(в случае с договором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновения ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком в пределах, предусмотренных договором лимита ответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка либо как процент от заработанной или начисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности.

2. Определите на условном примере размер страховой нагрузки в рублях, имея данные о размере нетто-ставки по конкретному виду страхования и накладных расходах страховщика в процентах в брутто-ставке.

Размер страховой нетто-ставки по конкретному виду страхования составляет 81 тыс. руб. Накладные расходы страхования (страховая нагрузка) занимают  23% в брутто-ставке. Определить размер страховой нагрузки в рублях.

Решение:

1) БС =        НС      *100%

                 100 - н

БС – брутто-ставка; НС – нетто-ставка; н – нагрузка в процентах.

БС =     81  * 100%= 105 руб. (со 100 руб), или 1%

          100-23%

2) Величина нагрузки

105 руб – 81 руб. = 24 руб.

3. Задача

Рассчитайте единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти, используя следующие данные: возраст страхователя: 1) 20 лет; 2) 30 лет; 3) 50 лет; строк страхования – 5 лет; процентная ставка – 5%; сумма страхования – 300 ден. ед.

1) Дисконтирование:

vⁿ =     1      ,

        (1+i)ⁿ

где vⁿ - дисконтирующий множитель;

       i – норма доходности;

       ⁿ - время оборота суммы, лет.

vⁿ =       1      5= 0,7835

        (1+5%)

2) Единовременная нетто-ставка на случай смерти:

nAx = dx * v+dx+1 * v²+…+ dx+n-1* vⁿ  *S ,

                              Ix

где   nAx – единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на n лет;

        dx, dx+1, dx+n-1 – число умирающих в течение срока страхования.

Возраст страхователя 20 лет:

Мужчины:

5A20= 166*0,7835+181*0,8227+194*0,8638+204*0,907+213*0,9523  * 300 

                                          94912

= 2,6 ден. ед.

Женщины:

5A20= 63*0,7835+66*0,8227+68*0,8638+70*0,907+71*0,9523  * 300    

                                          96197

= 0,9 ден. ед.

Возраст страхователя 30 лет:

Мужчины:

5A20= 287*0,7835+305*0,8227+321*0,8638+337*0,907+352*0,9523  * 300 

                                          92741

= 4,5 ден. ед.

Женщины:

5A20= 91*0,7835+98*0,8227+105*0,8638+113*0,907+122*0,9523  * 300    

                                          95466

= 1,5 ден. ед.

Возраст страхователя 50 лет:

Мужчины:

5A20= 166*0,7835+181*0,8227+194*0,8638+204*0,907+213*0,9523  * 300 

                                          81802

= 18,4 ден. ед.

Женщины:

5A20= 63*0,7835+66*0,8227+68*0,8638+70*0,907+71*0,9523  * 300    

                                          91357

= 7,4 ден. ед.

4. В чем на ваш взгляд, заключается основное отличие страховых фондов от страховых резервов страховщика? Назовите, по крайне мере, три критерия сходства страховых фондов и страховых резервов.

Отличие страхового фонда от страхового резерва состоит в том, что страховой фонд формируется из платежей страховых взносов страхователей, а страховой резерв формируется страховщиками в установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора.

Критерии сходства страховых фондов и страховых резервов

1)     Платежи взимаются как в добровольном, так и в принудительном порядке.

2)     Не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы РФ.

3)     Расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости.

4)     Формируются только в денежной форме.