Отчет по преддипломной практике в страховой компании

На  каждом из полей матрицы SWOT необходимо выбрать те комбинации, которые должны быть учтены при разработке стратегии  поведения предприятия. В отношении  тех пар, которые были выбраны  с поля «Сила и возможность», следует  разрабатывать стратегию по использованию  сильных сторон компании для того, чтобы получить отдачу от возможностей, которые появились во внешней  среде. Для тех пар, которые оказались  на поле «Слабость и возможность», стратегия должна быть построена  таким образом, чтобы за счет появившихся  возможностей попытаться преодолеть имеющиеся  в организации слабости. Если пара находится на поле «Сила и угроза», то стратегия должна предполагать использование  силы предприятия для устранения угроз. Наконец, для пар, находящихся  на поле «Слабость и угроза», предприятие  должно вырабатывать такую стратегию, которая позволила бы ему избавиться от слабости и попытаться предотвратить  нависшую над ним угрозу.

3. Организация оперативно-финансовой  работы на предприятии  ООО «Триумф»:

3.1. Открытие предприятием  счетов в банке

Наибольший  удельный вес имеют средства, размещенные  на текущих счетах банков. На такой  вид размещения приходится у компании «Цюрих. Ритейл» 80 -100% совокупных финансовых вложений.  
Большая часть депозитов открыта в Сбербанке России, требование надзорного органа о непревышении стоимости банковских вкладов 40%-ного уровня суммарной величины страховых резервов, строго соблюдается.

Лимит наличности в кассе предприятия  определяется по запросу в Алтайский  банк Сбербанка РФ г. Барнаул. Сумма  лимита определяется руководителем  предприятия Базаровым И. А. и  главным бухгалтером Фисаковым  В.А. и утверждается руководителем  учреждения банка. 
Номер счета изучаемого предприятия, с которого осуществляется выдача средств – 40701810102000000013. 
Расчет производится исходя из средней выручки которая за 2008 год составляет: 
за 3 месяца – 9923 тыс. руб. 
среднедневная – 155 тыс. руб. 
среднечасовая – 19 тыс.руб. 
Исходя из этого, лимит кассы определяется в 150 тыс. руб. и расходуется на зарплату, иные выплаты работникам, в том числе социального характера, командировки, оплата товаров, работ, услуг, выплату страховых возмещений. 
Также устанавливается четкий срок выдачи заработной платы.

3.2. Инвестиционная деятельность  компании

Инвестиционная  деятельность страховых компаний является важным элементом социально-экономического развития общества.  
Социальное значение инвестиционной деятельности страховщиков неразрывно связано со сберегательной функцией страхования, когда из многочисленных индивидуальных взносов формируются необходимые для покрытия возможных ущербов коллективные фонды, управляемые профессиональными страховыми организациями. Обеспечить точность формирования таких фондов и эффективность их размещения, а следовательно, и надежность защиты материальных интересов их участников -– важнейшая задача страховых компаний. Значительная доля частных сбережений инвестируется через страховые организации, которые отличаются от других институциональных инвесторов. Суть различий в том, что страховые организации выполняют для своих клиентов сразу две функции: гарантийную, связанную с компенсацией риска, и инвестиционную, заключающуюся в приросте капитала.  
Согласно страховому законодательству РФ «страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативно-правовым актов органа страхового надзора. 
Страховой бизнес имеет ряд специфических особенностей, которые накладывают глубокий отпечаток на характер инвестиционной деятельности страховщиков. Прежде всего, федеральное законодательство о страховании предъявляет перечень обязательных для соблюдения условий осуществления инвестиционной деятельности, таких как:

• условие возвратности (надёжности), имеющее целью обеспечить максимальную безопасность вложений;
• условие прибыльности, свидетельствующее о возможности получения дохода от инвестиционной деятельности;
• условие ликвидности, предусматривающее быструю и безущербную конвертацию активов в наличные деньги.

В общем  случае условия надёжности, прибыльности и ликвидности противоречат друг другу, поскольку надёжные вложения изначально являются менее прибыльными  и ликвидными, и наоборот, Однако данное противоречие преодолевается при  выполнении условия диверсификации.

• условие диверсификации - подразумевает распределение капиталов между различными объектами вложений с целью снижения риска возможных потерь самого капитала и доходов от него;

Инвестиционный  портфель, отвечающий всем вышеперечисленным  требованиям, называется сбалансированным инвестиционным портфелем. 
В связи с обязанностью соблюдения указанных требований и постоянным воздействием различного рода инвестиционных рисков поведение страховщиков как инвесторов отличается консерватизмом и осторожностью. Инвестиционные риски вносят неопределенности в возможность получения дохода и обуславливают вероятность потери активов или недополучение доходов по ним, что может привести к нарушению финансовой устойчивости страховой организации и, как результат, к невыполнению страховщиком своих обязательств по страховым выплатам. Существует множество разных видов инвестиционных рисков, таких как, например: риск неадекватного оценивания активов, риск обесценения активов, риск несоответствия активов принятым обязательствам, риск неликвидности активов, риск нормы доходности, риск участия, риск законодательных изменений и т.д. – каждый из которых должен быть взят в расчёт при планировании и осуществлении инвестиционной деятельности. 
Выделяют следующую последовательность этапов построения инвестиционного портфеля.

• постановка цели и выбор стратегии инвестирования, что предполагает, прежде всего, выявление инвестиционного потенциала в соответствии с возможностями временно свободных финансовых ресурсов, а также нахождение оптимального временного интервала с учётом структуры страхового портфеля;
• сбор информации по финансовым инструментам, использование которых удовлетворяет задаваемым нормативной базой параметрам и пропорциям;
• выявление основных и второстепенных факторов, влияющих на изменение структуры инвестиционного портфеля; создание базы данных для мониторинга оценки качества инвестиций;
• определение эффективности различных вариантов формирования инвестиционного портфеля; обоснование оптимального варианта портфеля в соответствии с выбранной стратегией при оптимальном соотношении степени риска и уровня доходности
• составление на основе анализа полученных сведений оптимального инвестиционного портфеля, способного обеспечить надёжное и выгодное размещение временно свободных средств.

При анализе инвестиционной деятельности ООО «Триумф» была использована сводная  бухгалтерская отчетность данной страховой  организации, а также часть годового отчёта, посвящённая финансовым показателям  ее деятельности. Документация анализировалась  за 2006, 2007 и 2008 годы. 
Инвестиционная деятельность имеет важное значение для функционирования страховых организаций в целом, поэтому используемые для этих целей ресурсы составляют довольно значительную часть их финансового потока. Однако рассматриваемая организация занимается инвестициями в незначительном объеме и исключительно в депозиты в банке. Рассмотрим развитие инвестирования в ООО «Триумф»  при помощи диаграммы.

Диаграмма 3.2.1. 
 
Таким образом, мы видим, что при росте совокупных активов процентная доля в них инвестиций невелика и составляет 36% в 2006, 27,5% в 2007 и 31,4% в 2008. 
Удельный вес собственного капитала в структуре инвестиционных источников исследуемой компании, согласно данным, опубликованным на официальном сайте компании «Цюрих. Ритейл», равен примерно 30% от средств, аккумулируемых Компанией для целей инвестирования.  
На 31 декабря 2008 года страховые резервы ООО «Триумф» составляли 24510млн.р. Таким образом, на страховые резервы приходилось более половины источников средств организации, если говорить точнее: более 75% её совокупных активов. Однако страховые резервы по страхованию жизни, представляющие собой наиболее надёжный источник «долгих» денег для инвестиционных целей, составляли в общей массе крайне незначительную долю.  
В связи с тем, что основная часть страховых резервов приходится на виды страхования иные, чем страхование жизни (договоры по которым, как правило, заключаются на срок не более одного года), средства, полученные Компанией по данным договорам, инвестируются, главным образом, в высоколиквидные, средне- и краткосрочные активы на случай срочной и внезапной потребности Компании в денежных средствах для осуществления страховых выплат.  
Структура инвестиций анализируемой страховой организации представлена в нижеследующей таблице.  
Табл. 3.2.1.Структура инвестиций ООО «Триумф» (млн.р.)

Как мы видим, краткосрочные вложения с  колоссальным перевесом преобладают  над долгосрочными, в частности  ареал инвестирования очень ограничен, что в целом не очень хорошо для страховой компании. 
Согласно данным, приведённым в таблице, наибольший удельный вес имеют также депозитные вклады, на которые приходится больше трети инвестиций по обоим отчётным периодам.  
Структура инвестиционных активов на продолжении 2006 – 2008 гг. не меняется,  основные вложение осуществляются в ценные бумаги и в депозиты в банке. В течении этих лет прибыль от инвестиционной деятельности увеличилась незначительно, таким образом, рентабельность инвестиционной деятельности также не изменилась. 

4. Оценка страховой  деятельности компании  ООО «Триумф»

4.1. Анализ страхового  портфеля организации

Говоря  о структуре страхового портфеля, хотелось бы отметить, по результатам  первого полугодия 2009 года доля обязательного  страхования составляет 38,74%; доля добровольного  страхования достигает почти 60%, а удельный вес входящего перестрахования (т.е. принятых от перестрахователей  в цессию договоров) едва превышает 1,7%. Отставание «Цюрих. Ритейл» от бесспорного  лидера - группы компаний «Росгосстрах»  алтайского края - по величине совокупных взносов страхователей (и перестрахователей) составляет 268% (т.е. премии полученные «Росгосстрахом» превышают соответствующий  показатель «Цюрих. Ритейл» в 2,68 раза), однако это не мешает исследуемой  компании на протяжении многих лет  занимать прочные позиции в первых строках рейтинга крупнейших страховых  компаний Алтайского края. 
Рассмотрим структуру добровольного страхования, в ней почти 2/3 заключённых договоров приходится на имущественное страхование. С большим разрывом за ним следует личное страхование, иное, чем страхование жизни (20,1%). Страхование жизни у ООО «Триумф» составляет лишь 0,39%, что представляет собой один из самых низких показателей, приведённых в диаграмме. Оставшиеся примерно 6% приходятся на страхование ответственности.

Проведем  анализ динамики структуры страхового портфеля  с точки зрения коэффициента убыточности каждого вида страхования в отдельности. Он позволяет сделать выводы о том, насколько грамотно сбалансирован страховой портфель компании, и о том, какие виды страхования приносят убыток, а какие потенциальную прибыль. Полученные в ходе анализа результаты сведены в приведённой ниже таблице:

Таблица 4.1.1.Поступления и выплаты ООО  «Триумф» за 2005, 2006, 2007 год.