Особенности и перспективы страхования имущества граждан

Содержание

Введение

Актуальность темы исследования дипломной работы обусловлена теми соображениями что, на современном этапе развития экономике Казахстана, надежная и стабильная система страхования обеспечивает высокий уровень экономической защиты ее участников и успешного функционирования их в рыночной экономике, что является необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. В стратегических планах развития Республики Казахстан большое значение аккумулированию и эффективным распределением крупных финансовых средств, страхование является достаточно эффективным средством, обеспечивающим контроль и сбережение финансовых фондов. 
В результате рыночных преобразований в Республике Казахстан реформирована система страхования, в результате чего осуществлен переход от государственной монополии на страховое дело к страховому рынку. Страховой рынок представляет собой экономическое пространство, в котором действуют определенные участники страховых отношений: страхователи, формирующие спрос на страховые услуги; компании прямого страхования (страховщики), удовлетворяющие этот спрос; перестраховочные компании, обеспечивающие раскладку ущерба по страховым операциям, а следовательно, финансовую устойчивость всего страхового рынка в целом; страховые посредники, способствующие продвижению страховых услуг от страховщика к страхователю и организации страховой инфраструктуры (страховые ассоциации, институты сюрвейеров и т.п.). Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования. 
Главной, принципиальной чертой организации страхового дела в современный период является его демонополизация. Наряду с государственным страхованием возникла и развивается страхование, проводимое акционерными обществами, кооперативами и другими организациями. 
Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, договорных отношений, резкое сужение сферы государственного воздействия на развитие процессов производства и распределения, материальных благ требуют новых подходов к использованию финансово-кредитного механизма в управлении экономикой, что и определило актуальность темы дипломной работы. Особое значение в этой связи приобретают вопросы страхования хозяйственной деятельности, учитывающей интересы суверенных субъектов государства и направленной на создание им равных стартовых условий для эффективного хозяйствования. 

Целью исследования дипломной работы является раскрытие сущности и структуры современной страховой системы Республики Казахстан и определение методов эффективного ее функционирования на современном этапе интенсивного развития экономики Казахстана. 

Цель исследования определила постановку следующих задач: 
-рассмотреть сущность и функции страхового рынка; 
-проанализировать текущее состояние страхового рынка Республики Казахстан; 
-дать прогноз о перспективах развития страхования в Республике Казахстан. Методической основой в написании дипломной работы послужили следующие источники информации: Законы Республики Казахстан и подзаконные акты, и нормативы; монографии; методические и учебные пособия; журналы и периодическая литература; всемирная сеть Интернет; статистические данные Агентства по статистики РК; статистические данные Национального Банка Республики Казахстан. 

Предметом дипломной работы является совокупность организационно-страховых вопросов, связанных с теоретическими аспектами и практическими методами развития страхования.

Объектом дипломной работы является страховой рынок Казахстана.

Научная новизна дипломной работы заключается в анализе и обобщении теоретических и практических вопросов, связанных со страхованием, в разработке рекомендаций и предложений по совершенствованию функционирования страхового рынка в Казахстане. Изучена и обобщена практика организации страхового рынка в развитых рыночных государствах мира и на этой основе определены перспективы использования ее результатов.

Практическая значимость дипломной работы состоит в том, что некоторые теоретические обобщения, выводы могут быть использованы для дальнейшей разработки и углубления страхования в Республики Казахстан.

Структура дипломной работы  состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

1. Основные этапы развития страхового дела

Страхование, как форма взаимопомощи,  возникло еще на заре человечества.

Его прототипом считают заемные операции древних греков. Еще Демосфен писал о подобной практике в морской торговле древних. Ссуды выдавали для аренды корабля. Затем, в случае успешного плавания, возвращали с процентами или не возвращали вовсе, если случалось бедствие на море. Процент был установлен настолько высокий, что накопленный капитал можно было использовать для покрытия морских рисков.

Позднее отношения между капиталистом и судовладельцем стали обратными. Судовладелец платил определенную сумму капиталисту и, если судно достигало цели без происшествий, то судовладелец терял эту сумму; в случае аварии, причинения ущерба капиталист обязан был возместить убытки судовладельцу.

Со временем эти функции капиталиста взяли на себя торговые фирмы, которые с помощью маклеров стали заключать сделки страхования судов с их владельцами. Вся информация о судах, их надежности, об экипажах и опасностях морских путей концентрировалась на торговых биржах и позволяла таким фирмам оценивать риски и устанавливать приемлемые страховые тарифы.

Так возникло коммерческое страхование.

В тот же период появилось и понятие «страховой полис».

Схожими с современными страховыми компаниями были союзы крестьян

для взаимного обеспечения на случай пожаров или падежа скотины,

впервые появившиеся в Исландии в XII веке.

Следующим замечательным шагом развития страхового дела стало появление

в Европе в конце XV века общество взаимного страхования – так называемых огневых товариществ (Brangilden) – уникальность которых, как некоммерческих образований, была отмечена крупным теоретиком страхования немецким профессором А.Манэсом, писавшим в 1910 г.:

«Акционерные общества применяются почти во всех отраслях экономики. Взаимные общества – почти исключительно в страховании». А с конца XVII века появляются акционерные компании. Первая такая компания –

«Голландско-ост-индское товарищество» – была основана в 1602 году. Однако, ввиду отсутствия точных научных методов ведения статистики о несчастных случаях, размерах несчастий, смертности и пр., страхование оставалось хоть и прибыльным, но довольно рискованным делом. В Европе страхование имущества началось со страхования домов от рисков пожара. В основном оно осуществлялось в городах с достаточно неплохой системой водоснабжения. Страховые компании формировали собственные пожарные команды, которые были призваны тушить пожары в домах, застрахованных в «родной» страховой компании. Свидетельством страхования служили железные пластины, на которых было выгравировано название компании, крепившееся к стенам застрахованных домов. С тех пор имущественное страхование является ежегодной статьей расхода для граждан стран с развитой рыночной экономикой.

Следующий этап, сыгравший важную роль в развитии страхования, начался

в конце XVII – начале XVIII вв. с появлением в Англии и практическим применением теории вероятностей и таблиц смертности. Эти достижения в области научного знания заложили фундамент для математического обоснования условий страхования жизни. Развитие капитализма, машинного способа производства в этот период создало объективные предпосылки для интенсивного развития страхования. Насыщенность производства дорогостоящей техникой, значительные затраты на изготовление товаров, вероятность экономических потерь в результате конкуренции и аварий, пожаров, остановок производства обусловливали повышенную потребность в страховании имущества предприятий.

Наличие у рабочих и служащих одного источника средств для существования (заработной платы) и возможность его утраты вследствие безработицы, вероятность несчастного случая, наступления инвалидности также усиливали потребность в страховании работающих.

Во второй половине XIX в. начинается включение государств в страховую деятельность, огосударствление и монополизация страхования (Италия, Уругвай), а также законодательное регулирование страховой деятельности. В начале ХХ века в экономически развитых странах (Англия, Германия, Швейцария, Италия) вводится государственное страхование работающих, а в 20-х годах ХХ века – обязательное страхование от безработицы.

В России страхование начинает распространяться с середины XVIII века.

В Риге в 1765 году было создано первое общество взаимного страхования от огня. Через 20 лет была установлена государственная монополия на страхование, созданы государственные страховые общества. Они занимались страхованием зданий, товаров, страхованием жизни. В 20-х годах XIX века государственное страхование почти прекратилось. Основными страховщиками стали акционерные общества, общества взаимного страхования и земские управы как органы местного самоуправления (начало земскому страхованию было положено Новгородским и Ярославскими земствами).

Первые мероприятия советской власти в области организации страхования характеризуются восприятием определенных традиций предреволюционной практики страхования в России. В этих и дальнейших мероприятиях отразилось немало проблем, характерных и для современного состояния страхового рынка.

Из литературных источников известно, что толчком к разработке и принятию декрета Правительства (Совнаркома) Российской федерации от 6 октября 1921 года «О государственном имущественном страховании» послужило письмо В.И. Ленину от крестьян Весьегонского уезда Тверской губернии. В письме говорилось о возобновлении страхования от огня и организации нового вида страхования – скота от падежа.

Тверская губерния относилась к тем территориальным единицам, где земское страхование проводилось в течение длительного времени, и было весьма эффективным. Поэтому желание крестьян восстановить прежнее страхование было закономерным. Конечно, названным декретом не просто воссоздавалось прежнее страхование, но расширялась его сфера, и менялись некоторые условия.

В декрете от 6 октября 1921 года не было прямого указания о государственной страховой монополии. Монопольное право Госстраха было записано позднее,

в Положении о Народном Комиссариате финансов СССР от 12 ноября 1923 года,

а также в постановлении Совнаркома СССР от 11 ноября 1924 года. Утверждение монополии Госстраха завершилось с утверждением 18 сентября 1925 года законодательным путем Положения о государственном страховании СССР.

Но еще сохранялось взаимное кооперативное страхование. Однако уже вскоре после закрепления монополии Госстраха стало очевидно, что она не всегда позволяла эффективно решать вопросы страховой защиты интересов нашей страны. Начался, может быть, малозаметный, медленный и, тем не менее,

явный процесс демонополизации страхового дела. Относится это к страхованию экспортно-импортных грузов. Стимулировало процесс существовавшее недоверие ряда западных стран к нашей государственной монополии. Для укрепления доверия к советскому страхованию и более оперативного заключения договоров Госстрахом при участии Наркомвнешторга и Центросоюза в Лондоне в 1925 году было создано Черноморско- Балтийское генеральное страховое общество («Блекбалси»), а в 1927 году в Германии (Гамбург) создается

Черноморско- Балтийское транспортное общество («Софаг»).

«Блекбалси» и «Софаг» страховали импорт СССР из ведущих западноевропейских государств и Америки; Госстрах страховал весь экспорт, а также часть импорта, преимущественно из приграничных стран. Последующее расширение внешнеэкономических связей обусловило создание в 1947 году Управления иностранного страхования СССР (Ингосстрах) на базе прежнего Управления иностранных операций (УИНО) Госстраха СССР.

Два советских страховщика были избавлены от взаимной конкуренции разделением сфер деятельности. В этих условиях понятие «государственное страхование» стало отражать иное, чем прежде, содержание – сферу деятельности внутри страны. От него отпочковалось понятие «иностранное страхование», т.е. вне пределов страны. С правовой точки зрения, обе эти сферы оставались государственными. Лишь в 1973 году Ингосстрах стал первым в СССР акционерным страховым обществом. Двойное солирование Ингосстраха и Госстраха продолжалось более сорока лет. Их бесконкурентная деятельность была отнюдь не беспроблемной. Давление бюджета на Госстрах, валютного плана на Ингосстрах инструкций Министерства финансов СССР и некоторых других ведомств на обоих страховщиков оставляло им слишком мало возможностей для проявления инициативы и поиска нестандартных решений. Это нисколько не отрицает успехов, достигнутых в развитии страхового дела, но они, несомненно, скромнее, чем могли быть. Поэтому с демонополизацией и либерализацией страхового дела с конца 80-х годов прежние монополисты, конечно, утратили свои права на спокойную жизнь, но гораздо больше приобрели в системе рыночных стимулов и свободы.

1.1. Экономическая сущность, категории и функции страхования

Страхование возникло и развивалось, имея своим основным назначением страховую защиту людей от различных непредвиденных негативных случайностей.

Общественное развитие человечества сочетает в себе два противоречивых начала. С одной стороны, действуют диалектические (не антагонистические) противоречия между человеком и природой (стихийными бедствиями),

и с другой – противоречия, возникающие внутри общества в процессе производства материальных благ. Иначе говоря, в человеческом обществе объективно существуют и действуют условия для наступления событий и непредвиденных обстоятельств, имеющих негативные последствия, которые принято называть страховыми случаями. Зачастую эти страховые случаи

наносят обществу и отдельным гражданам чрезвычайный по своим масштабам имущественный ущерб, или убыток.

Противоречия между человеком и природоразрушительными силами,

между людьми в процессе общественного производства и предпринимательства порождают необходимость предупреждения и преодоления разрушительных последствий, а также безусловного возмещения материальных потерь.

Экономическая сущность страхования в отличие от общей сущности страхования, состоящей в «замкнутой» раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых премий, предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.

В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство защиты имущественных интересов юридических

и физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий

и других негативных явлений.

Объективная экономическая необходимость использования страхования

в целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства

и благосостояния граждан, обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных

интересов граждан.

При демонополизации общественного управления народным хозяйством, как единым целым, и введении экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом возмещения ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени между заинтересованными физическими и юридическими лицами.

В межгосударственных экономических отношениях, в связи с имущественной обособленностью суверенных стран, страховая защита финансовых рисков, внешней торговли и туристического бизнеса становится возможной только с помощью страхования.

Категории страхования

Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории:

1.      финансовая;

2.      экономическая;

3.      кредитная.

Которые позволяют выделить содержание и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует иметь ввиду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание – изменчиво

и предопределяется общественно-экономической формой общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое).

Финансовая категория

Финансовая категория страхования выражает свою сущность, прежде всего через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и кредитных. Она характеризуется раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности.

Основными признаками финансовой категории страхования являются:

1.      рисковый характер, поскольку страховой риск (как вероятность ущерба) непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;

2.      денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;

3.      возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или «третьим лицам» в форме страховых выплат (страхового возмещения) или при досрочном прекращении действия договора страхования. Признак возвратности средств приближает финансовую категорию страхования к кредитной.

Экономическая категория

Экономическая категория страхования является основной частью финансовой категории. Находясь в подчиненной связи с категорией финансов, и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных средств фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых премий, а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств, с целью получения дохода, в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т.п.

Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

1.      денежные перераспределительные отношения между участниками страхования, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;

2.      замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Создания денежных страховых резервов по отраслям страхования за счет страховых премий участников страхования;

3.      перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний, внешний, глобальный «мировой» страховые рынки) во времени (годы, сезонность и т.д.).

Только при соблюдении территориального перераспределения страховых резервов возможна эффективная раскладка ущербов от стихийных бедствий и других явлений, охватывающих большие территории и суверенные государства. Раскладка ущерба во времени дает возможность резервирования, в благоприятные годы и сезоны, части поступивших страховых взносов для создания запасного фонда с тем, чтобы он мог послужить источником возмещения ущербов

в неблагоприятные годы или сезоны. Специфичность экономической категории страховой защиты общественного производства обуславливают три основных признака:

1.      случайный характер наступления страхового случая;

2.      материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном измерении;

3.      необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба.

Кредитная категория

Признаки кредитной категории страхования находят конкретное, специфическое проявление в функциях страхования:

1.      сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование жизни и т.д.);

2.      накопительной (страхование «на дожитие»);

3.      потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятия ссуды и др.);

4.      инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, акции, облигации и т.п.).

Функции страхования

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

1.      формирование специализированного страхового резерва денежных средств;

2.      возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;

3.      предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция – формирование специализированного страхового резерва денежных средств, реализуется в системе резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Страховые резервы представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по договорам страхования.

Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало.

Через функцию формирования специализированного страхового резерва решается проблема инвестиций, временно свободных средств, в банковские и другие коммерческие структуры, вложение денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка, в страховании неизменно будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно свободных денежных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых резервов будет возрастать.

Различают следующие виды страховых резервов:

А. Технические резервы:

1.      резерв незаработанных премий (РНП);

2.      резервы убытков:

1.1.        резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ);

2.2.        резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);

Б. Резерв предупредительных мероприятий.

Вторая функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования – предупреждение и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля над тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика

на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения (предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай).

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостоянию людей, а с другой стороны – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, на банковские депозиты, закупки акций предприятий, государственных краткосрочных облигаций и других ценных бумаг. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной и предпринимательской активности,

новых сфер приложения капитала, дает сильные психологические мотивации

для экономической деятельности, стремления получить выгоду.

1.2. Отраслевая классификация страхования в Республике Казахстан

Страхование охватывает различных объектов и субъектов страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики. Для упорядочения разнообразных отношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанной системы необходимой становится классификация страхования.

Отраслевая классификация страхования – это выделение групп разнообразных видов страхования, объединённых по признаку укрупненного объекта страхования.

Согласно статьи 6 Закона Республики Казахстан от 18 декабря 2000 г. №126-II «О страховой деятельности», для организации и осуществления государственного регулирования и лицензирования страховой деятельности страхование подразделяется на отрасли, классы и виды.

Страховая деятельность разделяется на отдельные отрасли, которые формируются по принципу однородности рисков.

Как уже было рассмотрено выше, на рисунке 6, по видам риска страховая деятельность страховой организации в Республике Казахстан осуществляется

по отрасли «страхование жизни» и отрасли «общее страхование».

Отрасль «страхование жизни» включает следующие классы в добровольной форме страхования:

1.      страхование жизни;

2.      аннуитетное страхование.

Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в случаях смерти застрахованного или дожития им до окончания срока страхования, или определенного договором страхования возраста.

Аннуитетное страхование представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление периодических страховых выплат в виде пенсии или ренты в случаях достижения застрахованным определенного возраста, утраты трудоспособности (по возрасту, по инвалидности, по болезни), смерти кормильца, безработицы или иных случаях, приводящих к снижению или потере застрахованным личных доходов.

Отрасль «общее страхование» подразделяется по следующим критериям:

1.    по степени обязательности – добровольное и обязательное;

2.    по объекту страхования – личное и имущественное;

3.    по основаниям осуществления страховой выплаты – накопительное

и ненакопительное.

Рассмотрим классификацию отрасли «общее страхование» по критерию степени обязательности:

1) Добровольное:

– страхование от несчастного случая и болезней;

– медицинское страхование;

– страхование автомобильного транспорта;

– страхование железнодорожного транспорта;

– страхование воздушного транспорта;

– страхование водного транспорта;

– страхование грузов;

– страхование имущества, за исключением вышеперечисленных классов в пунктах 3 – 7 настоящего перечня;

– страхование предпринимательского риска;

2) Обязательное:

– страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автомобильного транспорта;

– страхование гражданско-правовой ответственности владельцев железнодорожного транспорта;

– страхование гражданско-правовой ответственности владельцев воздушного транспорта;

– страхование гражданско-правовой ответственности владельцев водного транспорта;

– страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика;

– страхование гражданско-правовой ответственности по договору;

– страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда, за исключением классов, указанных в подпунктах 3–7 настоящего перечня.

Содержание каждого класса в добровольной и обязательной формам страхования и дополнительные требования по условиям его проведения устанавливаются нормативными правовыми актами Агентства по финансовому надзору.

На рисунках 7 и 8 представлен удельный вес классов страхования по отраслям «общее страхование» и «страхование жизни» в 2010 году.

Рисунок 7. Распределение страховых премий по отрасли «страхование жизни»

В отрасли страхование жизни значительно увеличилась доля анниутетного страхования, что связано с введением обязательного страхования работодателя

за причинение вреда работнику.

Рисунок 8. Распределение страховых премий по отрасли «общее страхование»

Развитию общего страхования в основном способствовали высокие темпы роста премий по страхованию от финансовых убытков, страхованию имущества и ГПО.

Обязательные виды страхования в Казахстане охватывают достаточно широкий круг страхователей, в особенности обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, и соответственно доступность страховых услуг должна быть обеспечена страховыми организациями. Из чего следует, что данный вид страхования характеризуется большими административными затратами (комиссионное вознаграждение страховым агентам, создание филиальной сети, реклама, участие в базе данных и создание страхового омбудсмана).

По объекту страхование может классифицироваться на личное и имущественное (рисунок 9).

Рисунок 9. Классификация видов страхования по объекту страхования

Цель имущественного страхования – возмещение ущерба. Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно перед ним.

Представленные на рисунке 8 классы страхования раскрываются следующим образом в Законе Республики Казахстан «О страховой деятельности»:

1)   Страхование от несчастного случая и болезней представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховой выплаты в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в случаях смерти, утраты (полной или частичной) трудоспособности (общей или профессиональной) или иного причинения вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или болезни.

2)   Медицинское страхование представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации расходов застрахованного, вызванных его обращением в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования.

3)                      Страхование средств транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средством транспорта, вследствие его повреждения или уничтожения, включая угон или кражу.

4)                      Страхование грузов представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением грузом, вследствие его повреждения или уничтожения, включая пропажу, независимо от способа транспортировки груза.

5)                      Страхование имущества представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением имуществом, вследствие его повреждения или уничтожения.

6)                      Страхование предпринимательского риска представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 810 Гражданского кодекса Республики Казахстан.

Одним из наиболее востребованных классов страхования выступает страхование ответственности. Страхование ответственности, как самостоятельная отрасль страхового дела, появилась с установлением в законодательстве капиталистических стран института общей гражданской ответственности.

Эти нововведения знаменовали собой существенные перемены в правосознании,

в особенности, в части понимания юридической ответственности, вызванные социальными сдвигами под влиянием промышленной революции XIX в.:

невиданным расширением производства, вовлечением в него громадных масс населения, механизацией производственных процессов и транспорта.

Объектом страхования ответственности выступает гражданская ответственность, которую различают на внедоговорную (деликтную) и договорную гражданскую ответственность.

Договорная ответственность наступает вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств и регламентируется Гражданским Кодексом. Договорная ответственность наступает в случаях,

когда в законе либо в договоре установлены формы и пределы ответственности за нарушение условий определенных договоров, либо сторонам предоставлено право самим оговаривать в договорах виды и условия ответственности.

Внедоговорная ответственность наступает в случаях причинения вреда,

не связанного с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договорных обязательств. Внедоговорная ответственность регламентируется только законом либо предписаниями иных правовых актов.

Страхование ответственности для застрахованных означает:

- защиту от возможных притязаний по ответственности;

- перераспределение убытков по виду страхования ответственности между участниками-страхователями страховой компании и минимизацию, таким образом, собственных расходов;

- получение юридической консультации профессионалов – юристов страховой компании и покрытие судебных издержек .

При урегулировании страхового случая при страховании ответственности важной особенностью является отношение в треугольнике между страхователем, страховщиком и потерпевшим (рисунок 10).

Рисунок 10. Механизм действия страхования ответственности

Отношение между страхователем и страховщиком можно обозначить как отношение покрытия, которое не идентично всей возможной ответственности страхователя. Страхователь отвечает в неограниченном размере, а покрытие предлагается лишь в пределах страховой суммы. С другой стороны, в рамках страхования ответственности страховщик может оплачивать расходы,

не связанные с прямыми претензиями по ответственности потерпевшего (например, стоимость расходов по спасению, стоимость судебных расходов

на защиту от необоснованных претензий и т.д.).

Особенностью страхования ответственности является порядок определения в договоре страховой суммы, которую часто называют лимитом ответственности. Термин «лимит ответственности» практически не имеет значения, отличного от термина «страховая сумма», однако он широко применяется в страховой практике многих стран. В отличие от страхования имущества, при котором страховая сумма обычно определяется страховой (действительной) стоимостью имущества, при страховании ответственности стороны устанавливают в договоре предельную сумму возмещения – лимит принимаемой на себя страховщиком ответственности страхователя, которая может возникнуть при причинении последним вреда (убытков) третьим лицам.

При заключении договора страхования ответственности размер страховой суммы «определяется сторонами по их усмотрению» и зависит от максимально возможного объема лимита ответственности страхователя.

Таким образом, страхование ответственности выполняет двоякую функцию:

с одной стороны, оно ограждает страхователя или иных застрахованных лиц от материальных потерь в случае необходимости возмещения причиненного ими вреда третьим лицам, а с другой – обеспечивает потерпевшим получение причитающейся им компенсации.

Это имеет своим следствием то, что отдельные виды страхования ответственности проводятся во многих странах в обязательном порядке. Проводя страхование в такой форме, государство исходит из того, что потенциальные потерпевшие должны иметь гарантию возмещения нанесенного им вреда независимо от возможностей и желания его причинителей компенсировать ущерб,

а обязательное страхование ответственности наилучшим образом подходит

на роль такого гаранта.

Развитие страхования ответственности идет вместе с техническим прогрессом, осознанием гражданами своих прав, ростом благосостояния населения, увеличением размеров ущерба и затрагивает практически все сферы жизни,

что обусловливает лидирующие позиции этого вида страхования и в будущем.

В Республике Казахстан страхование гражданско-правовой ответственности представлено следующими видами:

- страхование гражданско-правовой ответственности владельцев средств транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием им транспортного средства.

- страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с его обязанностью возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием им транспортного средства в качестве перевозчика.

- страхование гражданско-правовой ответственности по договору представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 812 Гражданского кодекса Республики Казахстан.

- страхование гражданско-правовой ответственности за причинение вреда представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в случаях, предусмотренных статьей 811 Гражданского кодекса Республики Казахстан.

Деятельность страховой организации на территории Республики Казахстан осуществляется на основании лицензии по отрасли «страхование жизни» или лицензии по отрасли «общее страхование» в пределах соответствующих классов страхования, указанных в лицензии.

Деятельность в отрасли «общее страхование» не может:

- совмещаться с деятельностью в отрасли «страхование жизни»;

- осуществляться в форме накопительного страхования .

Вид страхования представляет собой страховой продукт, разрабатываемый и предоставляемый страховой организацией страхователю в пределах одного или нескольких классов страхования посредством заключения договора страхования.

Страховая организация вправе осуществлять деятельность по разработанному

ею виду страхования только после согласования правил страхования

с уполномоченным государственным органом. Каждый вид обязательного страхования является отдельным классом страхования.

Таким образом, отрасль страхования объединяет виды страховой деятельности

по принципу однородности страхуемых рисков. Возможны различные способы классификации отраслей страхования.

1.3. Понятие, характеристики и определение риска имущества

Производство является материальной основой человеческого бытия в определенной общественной форме. По этой причине человек и природа взаимосвязаны. С одной стороны, человек воздействует на природу,

а с другой – приспосабливает ее к своим нуждам. Современный научно-технический прогресс облегчает освоение природы. Использование достижений научно-технического прогресса в процессе освоения природных благ служит предпосылкой роста общественного производства. Каждое из стихийных бедствий и несчастных случаев рассматривается как опасность, затрагивающая предметы труда, в связи с чем возникает страховое отношение, то есть объект страховой защиты. Предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск.

Без наличия соответствующего риска нет страхования, поскольку отсутствует страховой интерес. Содержание риска и степень вероятности риска определяют содержание и границы страховой защиты. Риск существует на всем протяжении договора страхования. Чтобы понять сущность страхования, необходимо объяснить понятие «риск».

Слово риск в буквальном переводе означает «принятие решения», результат которого неизвестен, то есть небезопасен. Риск – это нечто, что может произойти, а может и не произойти. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. Всякий конкретный риск, например наступление пожара, представляет собой только возможность наступления определенного неблагоприятного события (например, возгорание застрахованных построек). Риск является объективным явлением в любой сфере человеческой деятельности и проявляется как множество отдельных обособленных рисков.

Сущность риска можно рассмотреть в различных аспектах. Точное измерение риска возможно математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел. По своей сущности риск является событием с отрицательными, особенно невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент в неизвестных размерах.

Существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда существует отклонение между плановым и фактическим результатом. Данное отклонение может быть либо положительным, либо отрицательным. Отрицательное отклонение имеет место при неблагоприятном результате. Положительное отклонение возникает, если фактический результат оказывается более благоприятным, чем ожидалось. Возможность отрицательного отклонения между плановым и фактическим результатами, то есть опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление, называется риском. Возможность положительного отклонения при исходных заданных параметрах на одно ожидаемое явление носит название шанс. В этом смысле можно говорить

о риске ущерба или шансе на прибыль, где ущерб выражен в отрицательном,

а прибыль – в положительном отклонении между плановым и фактическим результатами.

С понятием «риск» тесно связано понятие ущерба. Если риском является только возможное отрицательное отклонение, то ущербом является действительное фактическое отрицательное отклонение. Через ущерб реализуется риск, приобретая конкретно измеримые и реальные очертания. Риск и ущерб взаимосвязаны с преобразующей действительностью человека в процессе познания природы. Наибольший ущерб проявляется через риски, сущность которых остается непознанной человеком. В этой связи возникает объективная потребность сбора, анализа и обобщения информации о различных неблагоприятных явлениях с целью выявления общих тенденций развития и закономерностей проявления, научного предвидения риска. Отражая достигнутый уровень познания, многие риски остаются непознанными, поскольку недостаточно объяснены и раскрыты причины их проявления, причинно-следственные связи

с окружающей природой и обществом. Научно-технический прогресс

и безграничность познания создает объективные предпосылки научного объяснения тех или иных явлений, сокращение влияния непознанных рисков.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании. Через страхование любая человеческая деятельность в процессе познания природы и общества защищена

от случайностей. На уровне обыденного сознания через страхование создается реальная возможность достижения поставленной цели. Все это выделяет риск

в качестве основного понятия страхования.

Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывают необходимость организации страхования. Конкретные формы организации страхования отражают достигнутый уровень развития производительных сил

и производственных отношений, претерпевая определенные изменения в ходе общественно-исторического развития. Отражая специфические особенности рисков и конкретные формы его проявления по отношению к человеку

и реальному миру (окружающей действительности), сложились определенные общественно-исторические типы и виды страхования, воплощенные в страховом фонде.

Риск в страховании характеризуется несколькими основными понятиями.

Во-первых, риск – это конкретное явление или совокупность явлений,

при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме.

Во-вторых, риск связан с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются абстрактно, только сами по себе.

Их следует соотносить с объектом, принятым на страхование, где реализуется риск. Любой риск имеет конкретный объект проявления. В нашем сознании риск связывается с этим объектом. По отношению к объекту соответственно проявляются и изучаются факторы риска.

В третьих, риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения данного объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления данного события или совокупности событий, обладающих вредоносным воздействием. Любая вероятность может быть выражена правильной дробью. При вероятности, равной нулю, можно утверждать о невозможности наступления данного события.

При вероятности, равной единице, существует 100%-ная гарантия того,

что данное событие произойдет. Чем меньше вероятность риска, тем легче

и дешевле можно организовать страхование этого риска.

Значительная вероятность риска предполагает дорогостоящую страховую защиту, что затрудняет ее проведение.

Страховое событие не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск, который может произойти, а может и не произойти. Следовательно – риск это единственное случайное событие, которое наступает вопреки воле человека. Риск реализуется посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникает страховое отношение.

При наблюдении достаточно большого числа объектов, поверженных воздействию одного и того же риска за один и тот же промежуток времени, выявляется закономерность наблюдения случайных событий. Чем больше совокупность, подверженная наблюдению, тем больше случайность приближается

к достоверному результату. На практике невозможно предвидеть наступление определенного конкретного события в рамках наблюдаемой совокупности.

При увеличении числа объектов наблюдения, приближающихся к бесконечности, можно ожидать, что эмпирическая вероятность будет достаточно достоверной.

О недостоверности результатов наблюдения можно говорить только в случае, когда данное явление или событие остается непознанным.

Обновление технологий, максимальная их безопасность, математическое моделирование чрезвычайных ситуаций ограничивают случайность.

Опираясь на полную, системную и достоверную информацию,

явления случайности в обобщенном виде представляются как закономерности.

Страхованию присуща объективная и субъективная вероятность.

Объективная вероятность отражает законы, присущие явлениям и предметам

в их объективной реальности. Субъективная вероятность отражает случайности, игнорирующие объективный подход к действительности, отрицающие или не учитывающие объективные законы природы и общества.

Кроме того, риск может быть представлен и через логическую вероятность, которая строится на познании законов природы и общества с помощью индукции, дедукции, анализа, синтеза, гипотезы. Логическая вероятность находит применение при разработке и введении новых видов страхования, которые не имеют или почти не имеют никакой информационной базы предварительного наблюдения совокупности.

Если введению нового вида страхования предшествовала предварительная работа по сбору и анализу статистических данных с привлечением математического аппарата закона больших чисел, то полученный результат будет отражать статистическую вероятность.

Анализ рисков позволяет разделить их на две большие группы: страховые и не страховые (не включенные в договор страхования). Перечень страховых рисков составляет объем страховой ответственности по договору страхования.

Он выражается с помощью страховой суммы договора.

Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку.

Страховой риск – это только случайный риск.

Виды риска и их оценка

Риск не является постоянной величиной. Он изменчив. Эти изменения во многом обусловлены изменениями в экономике, а также рядом других факторов. Страховое общество должно постоянно следить за развитием риска:

ведутся соответствующий статистический учет, анализ и обработка собранной информации. Исходя из полученной информации о возможном развитии риска, страховщик делает его оценку, которая заключается в анализе всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска. Выделяют соответствующие группы риска, которые служат мерой и критерием оценки. Каждая группа содержит объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками.

Результаты оценки служат основой для принятия решений, к какой рисковой группе следует отнести тот или иной объект, какая тарифная ставка наилучшим образом соответствует данному риску. Средняя величина рисковых обстоятельств – есть средний рисковый тип группы, которая используется в качестве меры сравнения.

Для оценки риска в страховой практике используют различные методы.

Наиболее известные из них: метод индивидуальных оценок, метод средних величин и метод процентов.

Метод индивидуальных оценок

Этот метод применяется только в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик дает произвольную оценку, отражающую его профессиональный опыт и субъективный взгляд. Внедрение достижений научно-технической революции в различные отрасли промышленности и сельского хозяйства, создание крупномасштабных объектов, имеющих высокую стоимость и уникальность технологий, делают необходимым все большее использование этого метода при заключении договоров страхования.

Метод средних величин

Для этого метода характерно, что отдельные рисковые группы подразделяются на подгруппы. Тем самым создается аналитическая база для определения размера по рисковым признакам (например, балансовая стоимость объекта страхования, суммарные производственные мощности, вид технологического цикла и т.д.).

Метод процентов

Представляет собой совокупность скидок и надбавок к имеющейся аналитической базе в зависимости от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах от среднего рискового типа.

При оценке риска выделяют следующие его виды:

1.      риски, которые возможно застраховать;

2.      риски, которые невозможно застраховать;

3.      благоприятные и неблагоприятные риски;

4.      технический риск страховщика.

Наибольшую группу составляют риски, которые возможно застраховать. Страховой риск – это тот, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба.

В зависимости от источника опасности выделяются риски, связанные с проявлением стихийных сил природы и целенаправленным воздействием человека в процессе присвоения материальных благ. К рискам, связанным с проявлением стихийных сил природы, относятся землетрясения, наводнения, сели, цунами и другие явления природы разрушительного характера. С целенаправленным воздействием человека связаны такие риски, как кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия.

По объему ответственности страховщика риски подразделяются

на индивидуальные и универсальные. Особую группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические. В общей классификации рисков принято различать экологические, транспортные, политические и специальные риски.

Экологические риски

Связаны с загрязнением окружающей природной среды и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ.

Транспортные риски

Имеют внутреннее подразделение на риски каско и карго. Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушных, морских и речных судов, железнодорожного подвижного состава и автомобилей во время движения, стоянки и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают страхование грузов, перевозимых воздушным, морским, речным железнодорожным и автомобильным транспортом.

Политические (репрессивные) риски

Связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, мероприятиями или акциями правительства иностранных государств в отношении данного суверенного государства или граждан этого суверенного государства. Политические риски через систему оговорок или условий договора страхования могут быть включены в объем ответственности страховщика.

Специальные риски

Страхование перевозок особо ценных грузов, например, благородных металлов, драгоценных камней, произведения искусства, денежной наличности.

Задача страховщика состоит в том, чтобы быть готовым в течение всего времени действия договора страхования предоставить средства из созданного страхового фонда в возмещении ущерба при наступлении страхового случая (реализация риска). Пока страхователь поставлен перед фактом неизвестности страхового случая во времени и пространстве, страховщик интересуется вероятностью наступлению страхового случая по отношению ко всей страховой совокупности

Несбывшиеся предвидения страховщика относительно вероятности возможного ущерба и расходов по его возмещению будут заранее оплачены предвидением возможного риска со стороны страхователя. Следовательно, в теоретическом плане страховщик подвергает себя опасности только одного специфического риска, связанного с осуществлением страхового дела. Этот риск носит название технический риск страховщика. Наличие технического риска страховщика побуждает его активно участвовать в предупредительных мероприятиях

по борьбе с пожарами, авариями на транспорте т.д. с целью снижения его степени.

Страховой случай

Реализация риска означает наступление страхового случая.

Он может иметь место по отношению к одному или множеству объектов страхования в рамках определенной страховой совокупности. Страховой случай по отношению к множеству объектов страхования приводит к кумуляции риска, т.е. вызывает катастрофический риск.

Следует различать страховой случай и страховое событие. Под страховым событием понимают потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования. Реализованная гипотетическая возможность причинения ущерба объекту страхования будет означать страховой случай. Последствия страхового случая выражаются в полном уничтожении или частичном повреждении объекта страхования.

Не относятся к страховым случаям события, которые хотя и причинили ущерб,

но не противоречат нормальному технологическому циклу в процессе производства. В этой связи в условиях договора страхования следует формулировать точные определения событий, которые включаются в объем ответственности страховщика.

Управление риском

Риск означает неуверенность в возможном результате. Мы встречаемся с риском ежедневно. Путем создания ситуации риска у человека возникают решения, направленные на устранение ил максимальное ограничение ситуации риска.

Целенаправленные действия по ограничению или минимизации риска в системе экономических отношений носят название управление риском (риск-менеджмент).

Концептуальный подход использования риск-менеджмента в страховании включает в себя три основные позиции:

1.      выявление последствий деятельности экономических субъектов в ситуации риска;

2.      умение реагировать на возможные отрицательные последствия этой деятельности;

3.      разработка и осуществление мер, при помощи которых могут быть нейтрализованы или компенсированы вероятные негативные результаты предпринимаемых действий.

Общественная практика выработала четыре метода управления риском: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.

Упразднение

Первый метод управления риском заключается в попытке упразднения риска. Для личности это означает, что не следует курить, летать самолетом и т.д.; для фирмы это означает, что, выпуская в продажу продукцию, надо тщательно продумать, как сделать ее применение безопасным. Это так же эффективный способ избежать потерь. Проблема состоит в том, что упразднение риска упраздняет и прибыль.

Предотвращение потерь и контроль

Предотвратить потери означает уберечь себя от случайностей. Контролировать их – означает ограничить размер потерь в случае, если убыток имеет место.

Страхование

С позиции риск-менеджмента страхование означает процесс, в котором группа физических и юридических лиц, подвергающихся однотипному риску, вкладывает средства в компанию, члены которой в случае потерь потеряют компенсацию.

Поглощение

Содержание этого метода управления состоит в поглощении, то есть в признании ущерба риска без распределения его посредством страхования. Управленческое решение о поглощении может быть принято по двум причинам.

Во-первых, есть случаи, когда не могут быть использованы другие методы управления риском. Зачастую – это риск, вероятность которого достаточно мала (например, падение метеорита).

Во-вторых, поглощение достигается самострахованием.

Процесс управления риском может быть разбит на шесть этапов:

1)     Определение цели. Для человека эта цель может включать заботу о хорошем состоянии здоровья, поддержке уровня жизни семьи в случае смерти или потери источников дохода, страховую защиту домашнего имущества, транспортных средств и частной собственности. Для предпринимательской структуры главной целью является обеспечение существования фирмы в непредвиденных обстоятельствах (пожар, ограбление и т.д.).

2)     Выяснение риска. Выражается в осознании риска хозяйствующим субъектом или инвалидом. Осознание риска всегда протекает в общественной среде и опирается на общественную практику.

3)     Оценка риска. Определение его серьезности с позиций вероятности и величины возможного ущерба.

4)     Выбор методов управления риском. Упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение. Конкретный из перечисленных методов выбирается в зависимости от вида риска. На практике встречается использование нескольких методов управления риском.

5)     Применение выбранного метода. Если, например, избранным методом управления риском является страхование, то следующий шаг – оформление договора страхования. Кроме страхования стратегия управления любым риском включает программу предотвращения и контроля убытков.

6)     Оценка результатов. Производится на базе хорошо отлаженной системы точной информации, дающей возможность рассмотреть имеющиеся убытки и сами действия, осуществляемые для их предотвращения.

В условиях хозяйствования ущерб от рисков любого характера

так или иначе влияет на социально-экономический потенциал страны.

В связи с этим «набор» рисков учитывается различными субъектами в своей жизнедеятельности.

Чтобы преодолеть отрицательные тенденции, связанные с возможностью наступления рисков, и направить социально-экономический процесс в нужном направлении, придав ему динамизм и надлежащую структурированность, необходимо с большим вниманием, чем это делалось до сих пор,

рассматривать особенности формирования конкурентного страхового рынка России и обеспечить стабильное правовое поле для страхового бизнеса.

Страхование, как основной метод управления риском, дает реальную возможность для реализации крупномасштабных проектов, которые так необходимы Украине, создает экономические предпосылки для непрерывного воспроизводственного процесса. Страхование обеспечивает возмещение убытков, создает механизмы

для их предотвращения и уменьшения. Страхование таким образом активно влияет на инвестиционный климат страны, создает условия для аккумуляции капиталов и их рационального использовании. Учитывая эту особенность страхования, необходимо создавать условия для формирования страхового рынка, способствовать экономической деятельности всех его субъектов, расширять базу для страхового бизнеса, интегрировать национальные правовые механизмы страхования в мировое экономическое пространство.

2. Развитие страхового предпринимательства в Республике Казахстан

В своей многовековой истории страховое предпринимательство прошло несколько этапов развития, в ходе которых выработались и утвердились основополагающие принципы, виды и направления современного страхования .

Первые упоминания об организации страховой деятельности относятся к 4–3 тысячелетию до нашей эры. Например, в Шумерском государстве, которое вело торговлю со многими развитыми странами того времени, работала система страхования торговых грузов, при которой в случае кражи товара с торговца не взималась ссуда. За это, в свою очередь, торговец выплачивал более высокие процентные ставки по кредиту. То есть, к основному проценту вознаграждения

по кредиту прибавлялся процент страховой премии.

С ходом развития истории человечества страховая деятельность стала приобретать все новые сферы применения. Списки страховых случаев стали включать страхование жизни, личного имущества, скота и сельскохозяйственных угодий

от природных условий, приносящих ущерб жизнедеятельности человека.

В настоящее время страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся финансовых институтов экономики. Рыночные отношения стали объективной предпосылкой появления нового характера страховой деятельности

в Республике Казахстан: развития разнообразных видов страхования, формирования дополнительных секторов, форм и методов организации

страховой деятельности, стабильно функционирующих специализированных страховых предприятий. Между тем страхование принадлежит к числу наиболее

старых и устойчивых форм общественной жизни, уходящих своими

корнями в далекую историю.

Страхование представляет собой комплекс отношений по имущественной

защите законных интересов физического или юридического лица при

наступлении страхового случая или иного события, определенного

договором страхования, посредством страховой выплаты, осуществляемой страховой организацией за счет своих активов.

Современное страхование в том виде, в котором оно существует в настоящее время, прошло ряд этапов развития, которым были присущи свои особенности организации и проведения страхования.

В Казахстане страховая деятельность получила широкое распространение не так давно. Первые страховые компании появились в 1990 году. Их организационные структуры развивались от кооперативов и товариществ до акционерных обществ.

К 1993 году, когда с принятием Закона «О страховании» были заложены основы страхового законодательства нашего государства, количество страховых организаций достигало 900. Правда, многие из них связывало со страхованием только название. Требования, предъявленные законом, смогли выполнить только 13 страховщиков. В том же году по инициативе 38 компаний был создан Союз Страховщиков Казахстана.

Указ президента Республики Казахстан от 19 апреля 1994 года

«Об организационно-правовых мерах по формированию и развитию страхового рынка» дал право ввести систему государственного регулирования страховой деятельности.

В составе Министерства финансов был создан Департамент страхового надзора.

В 1994–1998 годах был принят новый Закон «О страховании» и введено обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств. Увидела свет первая Концепция развития страхового рынка Республики. Уставный капитал страховых компаний должен был составлять 40 тысяч МРП, или порядка 20 миллионов тенге. Количество страховых компаний в этот период колебалось от 70 до 150.

Новым этапом в становлении отечественной страховой индустрии стал Указа Главы государства «О дальнейших мерах по оптимизации органов государственного управления» от 30 июня 1998 года, согласно которому функции и полномочия органа страхового надзора были переданы Национальному банку. На этот момент в Казахстане работали 72 страховые компании.

В ноябре 2000 года Указом Президента Республики Казахстан №491 была принята Государственная программа развития страхования на 2000–2002 годы. В многообразной череде нормативных документов, принятых с целью регулирования страхового рынка за период государственной независимости, это первая программа, конкретно определяющая перспективы развития данного сектора экономики и государственную политику в этом направлении.

Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» был принят 18 декабря 2000 года за №126–2. Закон определяет основные положения по осуществлению страхования как вида предпринимательской деятельности, особенности создания, лицензирования, регулирования, прекращения деятельности страховых (перестраховочных) организаций, страховых брокеров, условия деятельности на страховом рынке иных физических и юридических лиц, задачи государственного регулирования страхового рынка и принципы обеспечения надзора за страховой деятельностью.

Принятый Закон «О страховой деятельности» на основе международных стандартов создает широкие возможности для притока в экономику инвестиций. Данный закон направлен на динамичное развитие финансового рынка Казахстана.

6 января 2004 года, в соответствии с Указом Президента «О дальнейшем совершенствовании системы государственного управления Республики Казахстан», было создано Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. В ведение Агентства переданы функции контроля и регулирования деятельности страхового рынка.

Одним из первых документов, разработанным Агентством, стала Государственная программа развития страхового рынка Республики Казахстан на 2004–2006 годы, утвержденная постановлением Правительства от 1 июля 2004 года за №729.

Таким образом, с 1998 по 2004 год были введены «Пруденциальные нормативы и иные обязательные к исполнению нормы и лимиты», Закон «О страховой деятельности», а так же создано Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и принята Государственная программа развития страхового рынка Республики Казахстан. Количество нормативных актов, разработанных Департаментом финансового и страхового надзора Национального банка, достигло цифры 46, число страховых компаний за этот период сократилось до 32.

Вообще по состоянию на 1 января 2004 года на страховом рынке Республики Казахстан осуществляли лицензированную деятельность 32 страховые организации (в том числе: 1 – по страхованию жизни, 6 – с участием нерезидентов Республики Казахстан), 6 страховых брокеров, 28 актуариев и 34 аудиторские организации, имеющие лицензию на осуществление аудита страховой организации.

Устойчивый рост экономики республики в последние годы и принятые государством меры по реформированию национальной страховой индустрии способствовали ускоренному развитию этой отрасли. Динамика основных показателей страхового рынка в течение нескольких лет характеризуется положительно (рисунок 1).

Рисунок 1. Динамика развития страхового рынка Казахстана

За 2010 год совокупные активы страховых организаций увеличились на 20,2%, составив на 1 января 2011 года 268,81 млрд. тенге, уменьшившись за декабрь на 0,3 млрд. тенге или 0,1%.

Совокупный собственный капитал увеличился на 31,4% и составил 165,9 млрд. тенге, увеличение за месяц составило 3,1 млрд. тенге или 1,9%.

Сумма страховых резервов составила 86,3 млрд. тенге.

Рисунок 2. Основные совокупные показатели страхового сектора

Республики Казахстан

Объем страховых премий, принятых по договорам прямого страхования по состоянию на 1 января 2010 года составил 133,5 млрд. тенге, что на 9,4% меньше аналогичного показателя 2010 года. В том числе объем страховых премий по обязательному страхованию увеличился на 52,3% и составил 30,0 млрд. тенге,

по добровольному личному страхованию страховые премии составили 18,9 млрд. тенге (увеличение на 16,7%), по добровольному имущественному

страхованию – 84,6 млрд. тенге (уменьшение на 24,1%).

Рисунок 3. Динамика страховых премий в Казахстане

Объем страховых премий по отрасли «страхование жизни» за 2010 год увеличился на 23,4% по сравнению 2009 годом и составил на 01.01.2009 года 5,8 млрд. тенге,

а доля страхования жизни в совокупных страховых премиях составила 4,3%

(на 1 января 2010 года составляла 3,2%).

Рисунок 4. Страховые премии, переданные на перестрахование, %

По состоянию на 1 января 2011 года сумма страховых премий, переданных

в перестрахование, составила 60,4 млрд. тенге или 45,2% от общего объема страховых премий, при этом на перестрахование нерезидентам передано 38,9%

от общего объема страховых премий (на 01.01.2010 г. доля страховых премий, переданных на перестрахование нерезидентам, составляла 33,5%).

Объем страховых выплат, произведенных по договорам прямого страхования

за 2010 год составил 55,9 млрд. тенге, что выше показателя предыдущего года

на 13,6%. В том числе, по обязательному страхованию объем страховых выплат составил 9,0 млрд. тенге (увеличение на 63,6%), по добровольному личному страхованию – 8,2 млрд. тенге (увеличение на 95,2%) и по добровольному имущественному страхованию – 38,7 млрд. тенге (уменьшение на 2,0%).

Рисунок 5. Выплаты страховых компаний Казахстана

На 1 января 2011 года в соответствии с выданными Агентством лицензиями на финансовом рынке Республики Казахстан действует 44 страховые (перестраховочные) организации, при этом лицензии на осуществление деятельности по страхованию жизни имеют 8 организаций, по обязательному страхованию ГПО владельцев транспортных средств – 29 организаций.

Также на рынке страховых услуг осуществляют деятельность 12 страховых брокеров и 56 актуариев. В системе гарантирования страховых выплат участвуют 32 страховые (перестраховочные) организации.

Важными элементами организации страхования, особенно страхования крупных рисков, являются такие участники страхового рынка, как актуарии, страховые посредники (страховые брокеры и страховые агенты), сюрвейеры, аварийные комиссары, аджастеры (claims adjusters) и другие. Это обусловлено, прежде всего, необходимостью точной оценки (финансовой, технической) страхуемых рисков и размера вреда, причиненного в результате наступления страхового случая. Кроме того, названные участники играют важную роль для улучшения качества страховых услуг и продвижения их к потребителям. Вместе с тем, сегодня на казахстанском страховом рынке из этого списка официально представлены только страховые посредники и актуарии.

В настоящее время страховые организации осуществляют свою деятельность на основании разрешения на создание страховой организации на территории Республики Казахстан и лицензий на осуществление деятельности по классам и видам страхования, выдаваемых контролирующим органом – Агентством по финансовому надзору и регулированию финансового рынка Республики Казахстан.

В Законе Республики Казахстан «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 года за №126–2» с изменениями и дополнениями от 20 февраля 2006 г. определено, что деятельность страховой организации на территории Республики Казахстан осуществляется на основании лицензии по отрасли «страхование жизни» или лицензии по отрасли «общее страхование» в пределах соответствующих классов страхования, указанных в лицензии.

На сегодняшний день по данным Агентства по финансовому надзору и регулированию финансового рынка в Казахстане зарегистрированы, имеют лицензию и работают 8 компаний по страхованию жизни (таблица 1):

Таблица 1. Компании Республики Казахстан по страхованию жизни

является интегрирование страхового рынка Республики Казахстан с международным страховым Сейчас стоит вопрос о вступлении Казахстана во Всемирную Торговую Организацию (ВТО). Одним из требований вступления рынком. Интегрирование может происходить только при соответствии законов, регулирующих страховой рынок Казахстана, международному законодательству.

Законодательство Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит

из Гражданского кодекса Республики Казахстан, Закона Республики Казахстан от 18.12.2000 №127–2 «О страховой деятельности» с изменениями и дополнениями от 20 февраля 2006 г. и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан, к которым относятся:

1.      Постановление Правления АФН от 25 марта 2006 года №87 Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации, формах и сроках представления отчетов о выполнении пруденциальных нормативов;

2.      Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007–2011 годы.

7 мая 2007 года вступил в силу Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по обязательным видам страхования». Данный Закон является третьим законом из блока законов, разработка которых была предусмотрена Программой развития страхового рынка Республики Казахстан на 2004–2006 годы, утвержденной постановлением Правительства Республики Казахстан от 1 июля 2004 года №729.

Основными целями Закона являются повышение уровня страховой защиты населения и предпринимателей, улучшение эффективности обязательного страхования, упорядочение системы обязательного страхования, повышение страховой культуры и доверия населения к страхованию.

Обязательное страхование является одним из эффективных рыночных механизмов повышения уровня социальной защиты населения, который позволяет существенным образом снизить нагрузку бюджета на социальные нужды.

В настоящее время система обязательного страхования включает в себя 10 видов обязательного страхования, виды, порядок и условия которых регулируются соответствующими законодательными актами Республики Казахстан.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что за последний период было принято несколько основополагающих законодательных актов в страховой системе, соответствующих современным условиям Казахстана в экономической, социальной и финансовой сферах.

Надежность страховой компании регулируется Законом Республики Казахстан

«О страховой деятельности» от 18.12.2000 №127–2, Национальный Банк Республики Казахстан является полноправным членом Международной Ассоциации органов страхового надзора (IAIS), т.е. Нацбанк законодательно регулирует страховой сектор, также предусмотрен жесткий контроль страховых компаний со стороны Агентства по финансовому надзору. Также надежность стрховой компании обеспечивается покрытием риска своих обязательств у другого поставщикам, согласно статьи 824 Гражданского Кодекса РК страховая компания обеспечивает покрытие риска исполнения своих обязательств у другого страховщика, например, для «БТА Жизнь» и «Alliance – страхование жизни» – это Мюнхенское перестраховочное общество «Munich Re», рейтинг финансовой силы и надежности по Standart's & Poors A+.

По состоянию на 1 марта 2012 года в соответствии с выданными лицензиями на финансовом  рынке  республики  действует  37  страховых  (перестраховочных)  организаций, при этом лицензии на осуществление деятельности по страхованию жизни имеют 7 организаций, по обязательному страхованию ГПО владельцев транспортных средств – 25 организаций. Также на рынке страховых услуг осуществляют деятельность 14 страховых брокеров и 83 актуария.

За 2 месяца 2012 года совокупные активы страховых (перестраховочных) организаций увеличились на 5,5%, составив на 1 марта текущего года 409,0 млрд. тенге. Совокупный собственный капитал увеличился на 2,0 % и составил 235,9 млрд. тенге. Сумма страховых резервов составила 142,4 млрд. тенге.

Объем страховых премий, принятых по договорам прямого страхования по состоянию на 1 марта 2012 года составила 36,8 млрд. тенге, что на 15,0% больше аналогичного показателя 2011 года. В том числе объем страховых премий по обязательному страхованию составил 5,3 млрд.   тенге   (уменьшение   на   16,2%   по сравнению с аналогичной датой прошлого года), по добровольному личному

страхованию страховые премии составили 14,8 млрд. тенге (увеличение на 52,3% по сравнению с аналогичной датой прошлого года), по добровольному имущественному страхованию 16,6 млрд. тенге (увеличение на 4,7% по сравнению с аналогичной датой прошлого года).

Объем страховых премий по отрасли «страхование жизни» на 1 марта текущего года составил 6,0 млрд. тенге (по состоянию на 01.03.2011 г. – 3,3 млрд. тенге), а доля страхования жизни в совокупных страховых премиях, принятых по договорам прямого страхования, составила 16,2% (на 1 марта 2011 года составляла 10,4%).

По состоянию на 1 марта текущего года сумма страховых премий, переданных    на перестрахование, составила 11,1 млрд. тенге или 30,3% от общего  объема  страховых  премий,  при этом  на  перестрахование  нерезидентам РК  передано  25,5%  от  общего  объема страховых  премий  (на  1  марта  2011  г. доля страховых премий, переданных на перестрахование нерезидентам РК, составляла 30,1%).

Объем страховых выплат, произведенных по договорам прямого страхования за 2 месяца 2012 года составил 8,4 млрд. тенге, что больше показателя предыдущего года на 59,0%. В том числе, по обязательному страхованию объем страховых выплат составил 2,4 млрд. тенге (увеличение на 32,9% по сравнению с аналогичной датой прошлого года), по добровольному личному страхованию

– 4,3 млрд. тенге (увеличение на 63,3% по сравнению с аналогичной датой прошлого года) и по добровольному имущественному страхованию – 1,8 млрд. тенге (увеличение в 2,0 раза по сравнению с аналогичной датой прошлого года).

В настоящее время в системе гарантирования страховых выплат участвуют 34 страховых (перестраховочных) организаций.

В феврале в целях устранения нарушений законодательства, регулирующего деятельность страхового   рынка,   в   адрес   страховых   (перестраховочных)   организаций   было   направлено

1 письменное предписание.

2.1. Страхование имущества: понятия и классификация

Страхование имущества является одной из подотраслей имущественного страхования. Объект этого страхования - не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По договору страхования может быть застрахован 

риск утраты, гибели или повреждения определенного имущества. Многообразие видов имущества, принимаемого на страхование, различия в перечне событий, от которых проводится страховая защита, вызывают необходимость  классифицировать эту подотрасль страхования. 

Прежде всего важно подразделить виды страхования в зависимости от того,

кто выступает в качестве страхователя. Исходя из этого критерия можно выделить страхование имущества юридических лиц (производственного имущества)

и страхование имущества физических лиц (личного имущества).

В свою очередь эти группы в зависимости от объекта страхования могут быть разделены на отдельные виды. В частности, в первой группе выделяют

страхование имущества предприятий, страхование грузов, страхование средств водного и воздушного транспорта и др. Вторая группа включает страхование строений и квартир, принадлежащих гражданам, страхование домашнего 

имущества, страхование домашних животных и т.д. Иногда страхователями выступают и юридические, и физические лица. 

Это – страхование сельскохозяйственных культур и животных, страхование автомототранспортных средств и пр. В зависимости от специфики объектов страховой защиты в страховании имущества выделяют сельскохозяйственное 

страхование (сельхозкультур, животных, техники), транспортное (автомототранспортных, воздушных и морских средств, грузов), страхование технических рисков (машин от поломок, электронного оборудования, строительно-монтажных рисков). Еще одним критерием, положенным в основу 

классификации, может быть вид рисков, от которых проводится страхование. Обычно выделяют следующие группы: страхование имущества от пожара и стихийных бедствий (огневое страхование), страхование имущества от аварий, страхование имущества от кражи и других злоумышленных действий третьих 

лиц и т.д. Существует еще одна классификация этой подотрасли страхования, которую применяет орган страхового надзора, выдавая лицензии на право осуществления страховой деятельности. Здесь в части страхования имущества выделяются виды страхования: 

средств наземного транспорта; 

средств воздушного транспорта; 

средств водного транспорта; 

грузов; 

других видов имущества, кроме перечисленных. 

В свою очередь каждый вид страховой деятельности включает несколько видов страхования. Например, страхование 

средств наземного транспорта объединяет страхование авто-, мото- и железнодорожного транспорта, а страхование других видов имущества - страхование строений, домашнего имущества, животных и т.д. 

Мы рассмотрим основные условия наиболее типичного вида - страхования имущества юридических лиц от огня. 

Основные условия страхования имущества юридических лиц от огня. 

Имущество, принимаемое на страхование. 

Как мы уже отмечали, объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом. Поэтому условия страхования могут предусматривать возможность страховой защиты не только имущества, принадлежащего предприятию, но и материальных ценностей, полученных по договору 

имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятых от других организаций и населения 

для переработки, ремонта, перевозки, на комиссию, хранение и т.п. 

Обычно на страхование принимаются следующие виды имущества: 

здания (производственные, административные, социально- 

культурного назначения и общественного пользования); 

сооружения (башни, мачты, агрегаты и иные 

производственно-технологические установки); 

инженерное и производственно-технологическое оборудование (коммуникации, системы, аппараты, станки, передаточные и силовые машины, иные механизмы и приспособления); 

хозяйственные постройки (гаражи, хранилища, склады, навесы, крытые площадки, ограждения и т. п.); 

Отдельные помещения (цехи, лаборатории, кабинеты и т. п.); 

Инвентарь, технологическая оснастка; 

предметы интерьера, мебель, обстановка; 

незавершенное строительство; 

товарно-материальные ценности (товары, сырье, материалы). 

По желанию страхователя может быть заключено выборочное страхование какого-либо вида имущества (например, зданий) или даже отдельных объектов этого вида (одного здания). Обычно не подлежит страхованию особо ценное имущество 

(наличные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, коллекции и произведения искусства), предметы, не имеющие стоимостной оценки (рукописи, чертежи, планы и т.п.), И имущество, страховая защита которого проводится по 

специфическим условиям страхования (средства транспорта, передвижные строительные и другие машины, сельскохозяйственные животные).

Однако это не исключает возможности заключения особого соглашения на страхование перечисленных ценностей как дополнения к основному договору. 

Имущество считается застрахованным только в тех помещениях, которые указаны в договоре страхования (место страхования). Если застрахованное имущество изымается с места страхования, страховая защита прекращается. Материальные ценности, поступившие в период действия договора, считаются застрахованными в пределах страховой суммы по договору без уплаты дополнительных взносов. 

Страховые риски. 

Страхование имущества юридических лиц проводится на случай его уничтожения или повреждения в результате следующих страховых событий: 

стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, урагана, вихря, бури, цунами, ливня, града, паводка, оседания и просадки грунта, оползня, обвала, селя,

действия подпочвенных вод, затопления); 

пожара, в том числе в результате удара молнии; 

взрывов газа, котлов, машин, аппаратов и т. П.; 

Аварий отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем; 

падения летающих объектов или каких-либо обломков; 

проникновения воды из соседних (чужих) помещений; 

боя стекол или витрин. 

Кроме того, материальные ценности могут быть застрахованы на случай кражи со взломом и других злоумышленных действий третьих лиц. 

Обычно страхователю предоставляется возможность выбора перечня рисков (одного, нескольких или всех), от которых он хотел бы застраховаться. 

Страховая сумма. 

Действующее законодательство предусматривает, что при страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость 

имущества, он является недействительным в той части страховой суммы,

которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора. Действительная (страховая) стоимость имущества определяется по-разному в зависимости от его вида. Так, по основным средствам она равна восстановительной стоимости с учетом износа, по товарно-материальным ценностям собственного производства - издержкам производства, необходимым для их изготовления, но не выше их продажной цены, по приобретенным товарно-материальным ценностям – стоимости их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора, по объектам в стадии незавершенного строительства - фактически произведенным материальным и трудовым затратам к моменту заключения договора исходя из утвержденных цен, норм и расценок для данного вида работ. Страхователь имеет возможность заключить договор в полной (100%) действительной стоимости имущества либо в 

определенной доле (проценте) этой стоимости. В последнем случае все объекты страхования, относящиеся к данной группе имущества, считаются застрахованными в такой же доле (проценте) от их стоимости. 

В период действия договора страхователь может увеличить размер страховой суммы в пределах страховой стоимости застрахованного имущества. При увеличении размера страховой суммы заключается дополнительный договор на срок до окончания действия основного договора с уплатой дополнительных страховых взносов. В случае же увеличения действительной стоимости имущества или проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления 

страхового случая и размер возможного ущерба, страхователь вправе требовать перезаключения действующего договора на новых условиях. 

Страховой взнос и страховой тариф

Страховой взнос представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором. Этот взнос исчисляется по тарифу, который представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или страхуемого объекта. При страховании имущества от огня и других чрезвычайных происшествий страховые взносы исчисляются по ставкам, установленным по отдельным рискам (пожар, взрыв, похищение имущества и т.д.). Эти ставки дифференцированы в зависимости от вида производства, условий пожарной безопасности, сохранности имущества и др. Правила страхования могут предусматривать предоставление скидок с суммы исчисленных взносов.

Это скидки за заключение договора с франшизой, за непрерывность страхования в течение ряда лет, за соответствие имущества требованиям пожарной безопасности и некоторые другие. В первом случае страхователь вправе выбрать размер собственного участия в возмещении ущерба (франшизу) с соответствующим снижением суммы взносов. Скидка за непрерывность страхования предоставляется предприятиям, которые без перерыва страховали имущество и в течение нескольких лет не получали страховое возмещение.

На скидку могут рассчитывать и те предприятия, здания, сооружения и другое имущество которых соответствует требованиям пожарной безопасности, изложенным в нормативных документах органов пожарной охраны. 

Порядок заключения договора страхования

Договор страхования представляет собой соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. 

Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя. Если условия страхования предусматривают заключение договора с описью имущества, то она прикладывается к заявлению и является неотъемлемой 

частью договора. Страхователю вменяется в обязанность дать ответы на все поставленные ему страховщиком вопросы в отношении страхуемого имущества для определения степени риска, а также сообщить другую информацию о всех известных ему обстоятельствах, связанных с этим имуществом. 

В течение срока страхования страхователь обязан немедленно, как только это станет ему известно, сообщить страховщику о всех существенных изменениях в принятом на страхование риске (переход имущества другому лицу, перестройка или переоборудование здания или сооружения и т.д.). Если произойдет повышение степени риска и страхователь не известит об этом страховщика, при наступлении страхового случая он имеет право отказаться от выплаты возмещения. 

В свою очередь страховщик имеет право как до заключения договора страхования, так и в период его действия проверять состояние и стоимость застрахованного имущества и правильность сообщенных ему страхователем сведений. 

Кроме того, страховщик обязывает страхователя сообщать ему о всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного имущества. 

Срок страхования и уплата страховых взносов

Обычно договор страхования имущества заключается на срок один год.

По взаимной договоренности сторон может быть заключен краткосрочный договор, т.Е. На срок менее 1 года. 

При заключении договора страхования на срок менее 1 года страховые взносы, как правило, уплачиваются в размере 10% от годовой суммы за каждый месяц страхования. 

На основании представленных страхователем данных о стоимости имущества, подлежащего страхованию, страховщик исчисляет страховые взносы.

Они могут уплачиваться как единовременно (в размере полной суммы взносов), так и в рассрочку. Последняя обычно предоставляется только по договорам, заключаемым на 1 год. При этом не менее 50% рассчитанной суммы страховых взносов уплачивается при заключении договора страхования, а оставшаяся сумма – не позже чем через 4 -6 месяцев после вступления договора страхования в силу. В случае неуплаты страхователем в указанный срок оставшейся части страховых взносов договор страхования считается расторгнутым без возврата ранее уплаченных страховых взносов. 

Страхователь обязан уплатить страховые взносы или их часть в течение оговоренного срока после получения согласия от страховщика на заключение договора. При этом днем уплаты взносов принято считать: при уплате в безналичном порядке – день списания средств со счета страхователя;

при уплате наличными деньгами – день получения денег страховщиком. 

Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем страховой премии или первого ее взноса, если договором не предусмотрено иное.

На практике обычно договор страхования вступает в силу со дня, указанного в страховом полисе, но не ранее дня, следующего за днем уплаты первой части или всей суммы страховых взносов. В подтверждение заключения договора страховщик в установленный условиями страхования срок после получения страховых взносов или первой их части выдает страхователю страховое свидетельство (полис). 

Мы уже отмечали, что материальные ценности, поступившие в период действия договора страхования, считаются застрахованными в пределах страховой суммы по договору без уплаты дополнительных страховых взносов.

Вместе с тем за имущество, выбывшее в период действия договора, страховые взносы обычно не возвращаются. 

2.2. Страхование транспорта

Транспортное средство подвержено различным рискам и опасностям: оно может попасть в аварию (катастрофу), его могут угнать, повредить, уничтожить и т.д. Страхование транспортных средств позволяет возместить ущерб

от таких убытков.

Страхование средств транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих осуществление страховых выплат в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного имущественным интересам лица, связанным с владением, пользованием, распоряжением средств транспорта, вследствие его повреждения или уничтожения,

включая угон или кражу.

Первый автомобиль был застрахован у Ллойда в 1901 году по полису морского страхования. Автомобили в это время были совершенно новым видом транспорта, и никаких специальных полисов или условий страхования тогда для них еще не существовало. И морской андеррайтер выписал обычный морской страховой полис для этого автомобиля на основании того, что это был корабль,

но выполняющий навигацию по суше.

В настоящее время договоры страхования транспортных средств могут быть

двух видов: договор страхования имущества и договор страхования гражданско-правовой ответственности. В первом случае страховая компания компенсирует ущерб от повреждения или угона автомобиля, а во втором – ущерб,

причиненный транспортным средством страхователя.

Рассмотрим более подробно оба вида страхования транспорта.

Страхование гражданско-правовой ответственности владельца транспортного средства.

Введение института обязательного страхования ответственности владельцев транспортных средств, имеющего общезначимые (публичные) цели и основывающегося на приоритетности охраны жизни, здоровья и имущества потерпевших, явилось результатом большой и напряженной работы, направленной на достижение важной стратегической цели – обеспечение безотлагательного решения проблем безопасности дорожного движения.

Суть данного вида страхования заключается в том, что страховая компания берет на себя обязательства перед страхователем (владельцем транспортного средства) возмещать вместо него суммы третьим лицам, которые владелец транспортного средства оплатил или должен уплатить им в силу своей ответственности перед ними в соответствии с гражданским законодательством.

Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств осуществляется на основании договора, заключаемого между страховой организацией (страховщик) и страхователем (лицо, заключившее договор страхования со страховщиком).

В соответствии с Законом «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств»

за №446-II ЗРК от 01.07.2003 года в Республике Казахстан, эксплуатация транспортного средства не допускается в случае отсутствия у его владельца договора обязательного страхования. При этом договор должен быть заключен

с момента возникновения у физического или юридического лица права владения транспортным средством, но не позднее десяти рабочих дней с момента государственной регистрации (перерегистрации) данного транспортного средства в подразделениях дорожной полиции органов внутренних дел.

Наиболее распространенным видом страхования ГПО владельца транспортного средства является страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, которое проводится практически во всех развитых странах мира.

Это связано с тем, что именно с дорожно-транспортными происшествиями чаще всего связаны случаи причинения вреда третьим лицам. К тому же величина ущерба при этом, особенно в случае серьезной аварии, может измеряться весьма крупными суммами. Кроме того, в ряде стран в обязательном порядке проводится страхование ответственности работодателей перед работниками за нанесение ущерба их здоровью во время выполнения служебных обязанностей, страхование ответственности перевозчиков, некоторые виды страхования профессиональной ответственности и др. При этом в каждой из стран набор видов страхования, проводимых в обязательной форме, индивидуален и зависит от национального законодательства, уровня развития страхования и других факторов.

Основной целью указанного вида страхования является обеспечение защиты имущественных интересов третьих лиц, которым был причинен вред владельцем автотранспортного средства в результате дорожно-транспортного происшествия (ДТП), то есть если причинитель вреда застраховал свою ответственность,

то потерпевший не окажется без возмещения своих убытков.

В этой связи каждый владелец, эксплуатируя автотранспортное средство,

обязан застраховать свою гражданско-правовую ответственность, поскольку автотранспорт является источником повышенной опасности.

К средствам автотранспорта относятся автомобили: легковые, грузовые, грузопассажирские, микроавтобусы, автобусы, троллейбусы, трамваи, мототранспорт, а также прицепы к ним. Страхование осуществляется путем заключения договора страхования между страховщиком (страховой организацией) и страхователем.

Договор обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств прекращает свое действие в случаях: истечения срока действия; досрочного прекращения; осуществления страховщиком страховой выплаты по первому наступившему страховому случаю, если договором или законодательными актами об обязательном страховании не предусмотрено иное. При досрочном прекращении договора обязательного страхования страхователь имеет право на возврат части страховой премии в размерах, предусмотренных Законом.

Страховым случаем выступает событие, при котором вред третьим лицам, за который отвечает страхователь, причиняется воздействием автотранспортного средства, находящегося во владении страхователя. Обычно таким событием признается ДТП с участием указанного в договоре страхователя автотранспортного средства. Это событие, в результате которого погибли или ранены люди, повреждены автотранспортные средства, сооружения,

грузы или причинен иной материальный ущерб.

Законом Республики Казахстан «О страховой деятельности» страхование гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств предусмотрено и как добровольный вид страхования.

Параллельное существование указанного вида страхования в обязательной и добровольной формах нередко вводит в заблуждение страхователей.

По обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев автотранспортных средств размеры страховых премий и страховых выплат утверждены Правительством Республики Казахстан.

По добровольному виду правила (условия) страхования разрабатываются и тарифы (со ссылкой на источники) устанавливаются страховыми организациями и согласовываются с Национальным банком.

Таким образом, изучение теоретических основ транспортного страхования позволило сделать следующие выводы:

1)     По своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д.

2)     Отрасль страхования объединяет виды страховой деятельности по принципу однородности страхуемых рисков. Возможны различные способы классификации отраслей страхования: по объектам страхования, по критерию ответственности, по принципу однородности рисков и т.д.

3)     В зависимости от объекта страхования, имущественное страхование может быть представлено в виде страхования транспортного средства. В этом случае целью страхования является возмещение ущерба владельцу транспортного средства.

4)     Также владелец транспортного средства, в соответствии с Законом «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств», должен заключить договор обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств. Данный вид транспортного страхования призван возместить ущерб третьим лицам, причиненный транспортным средством страхователя.

Развитие российского страхового рынка во многом будет зависеть от привлечения иностранного страхового капитала и сопряженного с ним импорта передовых технологий, от внедрения новых видов страхования, а также формирования национальной страховой культуры. В этой связи представляется актуальным проведение такой политики, которая бы благоприятствовала деятельности солидных западных страховых корпораций в РФ.

К настоящему моменту российский страховой рынок поднялся на несколько ступеней, но так и не стал мощной финансовой силой, способной предложить адекватную страховую защиту населению и предпринимателям.

Сегодня проблема - не в переизбытке западных инвестиций, а в их недостатке. Большинству наших СК, по-видимому, следует опасаться не перехода под контроль нерезидентов, а отсутствия перспектив роста в том случае, если следовать прежней модели развития.

Какими бы особенностями ни обладала российская страховая отрасль, она имеет объективную природу и подчиняется общим закономерностям. Наше корпоративное имущественное страхование мало чем отличается от западного. При этом российские страховщики при любом повороте событий гораздо лучше иностранцев знают специфику отечественной деловой практики.

Реформирование российского страхового дела, стимулируемое открытием рынка

и его либерализацией, едва ли грозит какими-то опасностями большинству работников страхового сектора. Многим, правда, придется переучиваться

и повышать уровень профессиональной подготовки, чтобы быть на высоте новых требований. И это позитивная сторона.

Анализ развития страхового дела в других переходных экономиках, прежде всего восточноевропейских, позволяет выявить некоторые общие тенденции.

Это – приватизация бывших страховых монополий (которая проходила довольно быстро в Венгрии и затянулась в Польше); рост стоимости страхового бизнеса

(его рыночной капитализации); импорт страхового ноу-хау;

внедрение обязательного страхования автогражданской ответственности, пенсионного и долгосрочного накопительного страхования; постепенное повышение уровня открытости рынка и распространение новой страховой культуры. Последнему в решающей степени способствуют западные страховые компании, пользующиеся доверием населения, располагающие колоссальными ресурсами и отточенными на протяжении едва ли не столетий страховыми технологиями. В том же направлении развивается и страховой рынок Китая,

хотя здесь иностранным инвесторам в страховое дело приходится «с боем брать» каждый город или провинцию (в каждом случае требуется своя лицензия). Решающее влияние на формирование местного страхового рынка оказывает трансграничный страховой капитал.

Как и в других отраслях, в российском страховом бизнесе сильны настроения в пользу ограждения их от иностранной конкуренции.

Получается замкнутый круг:

страховщики требуют предоставить им время для самоутверждения, но полноценного развития как раз и не получается из-за закрытости рынка.

Судя по всему, период стагнации российского страхового бизнеса заканчивается. Повышение платежеспособного спроса со стороны населения и предприятий – важная предпосылка увеличения объема продаж услуг страховых компаний.

2.3. Личное страхование

Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают

жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Договор личного страхования – гражданско-правовая сделка, 

по ко­торой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить ущерб или произвести выплату страхового капитала,  ренты или других предусмотренных выплат.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованное лицо может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса,

хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованное лицо, и страховой суммой.

Рассмотрим некоторые характеристики личного страхования,

отличные от характеристик имущественного страхования. 

Страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в свя­зи с его жизнью, физической полноценностью и здоровьем.

Как следствие сказанного застрахованный должен быть определенным лицом или, как минимум, должен быть определен объект, подвергающийся риску.

Страховые суммы  представляют  собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба,  которые не могут быть объективно выражены,

а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона)

или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т. е. страхователя

и страхов страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Некоторые виды страхования,  в частности страхования жизни, могут быть выделены как особо продолжительные,  иногда  рассчитанные  на  всю жизнь застрахованного.  При страховании имущества обычная деятельность действия договора – один год,  подразумевающая ежегодное его возобновление

и возможность расторжения договора любой из сторон в соответствующей форме. Временное же страхование жизни, как и страхование на случай пенсии,

в течение всей жизни и т.д.,  заключается обычно на длительный срок,

в течение которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт.

Классификация личного страхования

Классификация личного страхования производится по разным критериям.

По объему риска:

- страхование на случай дожития или смерти;

- страхование на случай инвалидности или недееспособности;

-  страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования:

-  страхование жизни;

-  страхование от несчастных случаев.

По количеству лиц, указанных в договоре:

- индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);

- коллективное страхование  (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

- краткосрочное (менее одного года);

- среднесрочное (1-5 лет);

- долгосрочное (6-15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

- единовременной выплатной страховой суммы;

- с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых премий:

- страхование с уплатой единовременных премий;

- страхование с ежегодной уплатой премий;

- страхование с ежемесячной уплатой премий.

Понятие страхование жизни

Страхование жизни, как любой вид страхования, оформляется договором, 

по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством  получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму,  если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного лица.

Договор страхования жизни

Договор страхования жизни обусловливает выплаты, которые обязуется уплатить страховщик. Он также регулирует права и обязанности страхователя, как и других лиц,  которые могут быть объектами прав и обязанностей, вытекающих из договора о страховании.  Эти лица – застрахованный и выгодоприобретатель.

Страхователь – это лицо,  которое заключает и подписывает договор

о страховании со страховщиком,  берет на себя обязательства, определенные договором. Это тот, кто подписывает договор и платит премии, или тот,

кто покупает страховой полис.

Застрахованный по договору о страховании жизни – это физическое лицо,

о жизни которого заключается контракт. Это человек, чья жизнь подвергается риску. В большинстве операций по страхованию страхователь и застрахованный обычно являются одним и тем же лицом. В тех случаях, когда совпадения не происходит, застрахованный также должен подписать полис при страховании

на  случай смерти, подтверждая таким образом письменно свое согласие

на заключение договора о страховании его собственной жизни.

Выгодоприобретатель – это физическое лицо, назначенное для получения страховой суммы, если произойдет страховой случай.

Заявление о приеме на страхование – это документ (формуляр),

составленный страховщиком и заполненный будущим страхователем.

Заявление содержит основные исходные данные:

- вид страхования;

- дополнительные гарантии;

- страховую сумму;

- срок страхования;

- периодичность уплаты страховых премий;

- дату вступления договора страхования в силу.

Страховой полис – самый  важный документ договора о страховании жизни, поскольку является доказательством его существования и  раскрывает содержание, а также регулирует отношения между сторонами контракта,

содержит права и обязанности обеих сторон. Посредством этого документа закрепляются  условия  договора  страхования. Полис должен быть подписан страхователем или застрахованным или страховщиком.

Полис содержит частные,  общие и специальные условия.

Как минимум он должен включать частные условия, в числе которых:

- имя и фамилия страхователя (застрахованного),  другие  сведения (пол, возраст, профессия, социальный статус и др.);

- страховая сумма (капитал и/или страховая рента);

- общая сумма премий;

- срок платежа;

- место и форма оплаты;

- продолжительность действия договора.

Страховые выплаты

Получив необходимые документы по факту страхового случая, страховая  компания  в минимальный срок должна выплатить страховую сумму,

исходя из условий договора страхования.

Рассмотрим отбор рисков при операции, которую осуществляет страховая компания для решения в каждом конкретном  случае,  принимая  или отвергая риск, представленный к обеспечению, и руководствуясь при этом собственными критериями и нормами заключения договоров  в  страховании жизни, основным  фактором  отбора  рисков  является состояние здоровья застрахованного.

Существуют и другие факторы, которые принимаются во внимание страховщиком перед решением о принятии или непринятии рисков:

профессия, увлечения, моральные качества, материальные средства, которыми располагает будущий страхователь.

Отбор рисков при страховании жизни осуществляется различными способами

в  зависимости от того, идет ли речь о страховании на случай смерти или на случай жизни. В страховании жизни на случай смерти отбор осуществляется в основном по заявлениям о состоянии здоровья и результаты предварительного медицинского осмотра (освидетельствования) будущего застрахованного. Заявление о состоянии здоровья – это анкета, содержащая подробные ответы будущего застрахованного о перенесенных инфекционных заболеваниях,   оперативных хирургических вмешательствах, травмах и т.д. 

Анализируя заявление о состоянии здоровья и результаты предварительного медицинского освидетельствования человека, страховщик с большой степенью достоверности может оценить степень риска и принять решение о заключении договора страхования.

Предварительное медицинское освидетельствование, как правило, проводится

до заключения договоров на очень крупные страховые суммы, а также в случаях,  когда есть веские основания  полагать, что будущий страхователь намеренно  искажает  сведения  и своем состоянии здоровья при заполнении анкеты, предложенной страховщиком.

Временное страхование

При временном страховании страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю сразу после смерти  застрахованного, если смерть  наступает  в течение срока, указанного как срок действия договора.

Только в случае смерти застрахованного в течение действия договора страховщик  выплачивает страховую сумму. В противном случае, т. е. если застрахованный доживает до срока окончания договора, никакой капитал не выплачивается, 

а уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика.

Приведем основные характеристики временного страхования:

- стоимость его значительно ниже, что позволяет заключать договоры на более высокие страховые суммы в связи с тем, что страховщик не выплачивает страховой капитал, если застрахованный дожи­вет до окончания договора;

- договор  заключается в основном при возрасте застрахованного до 65-70 лет,  причем ограничивается число контрактов, где застрахованные люди, приближающиеся к этому возрасту;

- указывается контракция этого вида страхования, чтобы гарантировать отмену  долга,  если  должник умрет раньше окончания срока действия договора.

Виды временного страхования:

- с постоянными премией и капиталом;

- с постоянно увеличивающимся капиталом;

- с постоянно уменьшающимся капиталом;

- возобновляемое;

- с возмещением премией.

Во временном страховании жизни с постоянными премией и капиталом страховая компания подсчитывает ежегодно премии риска.

Страхование на случай смерти

Страхование жизни на случай смерти относится к числу видов личного страхования. Наиболее части используемые разновидности его:

- временное страхование;

- пожизненное страхование;

- амортизационное страхование;

- страхование капитала и ренты в случае выживания.

Риск, покрываемый этими видами страхования – это смерть застрахованного

по любой причине (болезнь, травма или несчастный случай) на протяжении всей длительности страхования, выводя среднюю,  или выровненную, премию,

которая и поддерживается постоянно. 

Так, выровненная премия, которую платит страхователь в первые годы страхования, когда говорится о возрастном пике  (возможность смерти возрастает  вместе с возрастом застрахованного), будет больше премии риска до определенного момента, когда все станет наоборот. 

В течение нескольких лет, образуется некоторый математический резерв,

которые будет постоянно уменьшаться, дойдя до нуля в момент окончания срока действия договора.

Во временном страховании с уменьшающимся капиталом страховая сумма уменьшается ежегодно на основе общей суммы, разделенной на количество лет,

в течение которых действует договор о страховании. Премия будет постоянной, если срок ее уплаты меньше длительности страхования. Данный вид временного страхования позволяет избегать оплаты кредитов в случае смерти застрахованного должника.

Во временном страховании с увеличивающимся капиталом страховая сумма увеличивается ежегодно на основе заключенного соглашения, а премии могут быть как постоянными, так и возрастающими.

Во временном  возобновляемом страховании страховая сумма постоянна,

а премия увеличивается в каждый момент возобновления в зависимости от возраста, достигнутого застрахованным, поскольку этот вид страхования заключается на определенный срок, но с возможностью возобновления в ограниченный промежуток времени. Это значит, что страхователь может возобновить страхование в конце избранного периода без необходимости проходить медицинское освидетельствование.

Возможность возобновления страхования без медицинского осмотра создает некоторую безальтернативность для страховых компаний, которая будет увеличиваться вместе с возрастом застрахованного.

Это может повлечь за собой возможность отказа от страхования застрахованных,  у которых нет проблем со здоровьем, в то время как отягощенные риски, напротив, будут возобновляться,  несмотря на возрастающие премии.

В связи с этим обычно практикуется ограничение числа возобновлении,

что позволяет снизить количество договоров страхования лиц в возрасте

старше 85 лет.

Наиболее приемлемая форма  временного страхования – ежегодно возобновляемая. Означает временное страхование сроком на один год,

которое автоматически возобновляется на следующий годовой период без необходимости медицинского осмотра.

При временном  страховании с возмещением премий, если застрахованный доживет по окончания договора, ему выплачивается сумма, равная стоимости премий,  уплаченных в течение всего срока действия договора. Эта разновидность страхования имеет большую коммерческую привлекательность, поскольку

в момент продажи договора существует очень веский аргумент – возвращение всей страховой премии в случае дожития застрахованного до момента

окончания договора.

Страхование от несчастных случаев

Страхование от несчастных случаев обеспечивает риск того, что определенное лицо  физически пострадает от несчастного случая по отношению к страхованию,  отбор и тарификацию рисков, предоставляемые гарантии или обеспечение,  разновидности страхования несчастных случаев, применяемых в зарубежном страховании.

Под несчастным случаем понимается физическое повреждение,  следствием которого является временная  инвалидность,  постоянная  инвалидность

или смерть.

Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая.

Критерии отбора несчастных случаев:

субъективный риск, профессия, возраст и т. д.

Необходимо также иметь в виду, что, лица, заключающие договор о страховании от несчастных случаев,  имеют в основном социальный статус выше среднего,  ведут  более  активный образ жизни, чем представители среднего класса,  путешествуют чаще среднестатистического жителя и в целом подвергаются большей вероятности несчастного случая, что в конце концов и приводит к заключению договора о страховании от несчастных случаев.

Что касается субъективного риска, то страховые компании не склонны принимать ходатайства от лиц:

- ходатайствующих об очень высоких страховых суммах;

- имеющих другие полисы этой же самой или другой страховой компании в связи с тем, что итоговая страховая сумма будет очень большой;

- имеющих неблагоприятное материальное положение;

- попадавших в несчастные случаи несколько раз за небольшой период;

Профессия

Это важнейший критерий отбора риска в  страховании  от несчастных случаев и ,  без сомнения,  решающий. Укажем некоторые виды профессиональной деятельности, которые не принимаются к обеспечению. К ним относятся взрывники, артисты цирка, водолазы, минеры.

Здоровье – важный критерий отбора риска от несчастных случаев, включающий предварительный медицинский осмотр в спорных и неясных случаях.

Необходимо принимать во внимание андеррайтеру те заболевания или физические дефекты, которые:

- способствуют происшествию несчастного случая;

- продлевают затраты на лечение;

- затрудняют определение факта наступления страхового случая

(где заканчивается болезнь и где начинается несчастный случай).

Возраст

Риск несчастного случая увеличивается вместе с возрастом, в  основном из-за утраты рефлексов и подвижности и, что является наиболее важным,

при наступлении страхового случая процесс восстановления длится намного дольше. Положительный фактор здесь в том, что более старшему возрасту соответствуют  большая  осторожность  и  меньшая подверженность риску.

Страховые компании склонны определять как  норму  принятия  риска предельный возраст страхователя не выше 85 лет, смягчая этот пункт условием, что если физическое лицо уже было застраховано раньше, то страхование можно продлить до 70-75 лет.

Кроме уже рассмотренных критериев тарификации  в  страховании  от несчастных случаев  является  профессия. Другие критерии тарификации, используемые большинством страховых компаний, дополняют его. Это занятие спортом, вождение мотоцикла и т.д.

Однако в последнее  время  прежняя  значимость  профессионального критерия сильно уменьшилась, но он по-прежнему остается важнейшим критерием при оценке риска. Профессиональный  фактор несколько потерял свое значение в связи с двумя явлениями:

- улучшением средств защиты и профилактики от несчастных случаев на рабочем месте;

- увеличением дорожно-транспортного и спортивного рисков.

Каждая страховая компания составляет на основе класса риска список профессий, представляющих особую опасность по отношению к  вероятности несчастных случаев.

Ранее существовало от 12 до 16 классов риска в одном тарифе  несчастных случаев.  На  сегодняшний день количество классов риска очень уменьшилось. Последнее исследование по данному вопросу  показало,  что четырех классов  риска  вполне достаточно для необходимой оценке риска различных профессий.  Страховые компании имеют обыкновение подробно дифференцировать различные профессии.

Для определения по указателю класса риска,  которому подвергается кандидат

на  страхование, последний обязан подробно описать свою профессию

и ее особенности, поскольку профессии, изначально имеющие одно название, могут представлять собой различную степень риска. 

Если лицо работает более,  чем по одной специальности, ее риск берется несколько выше, чем указано в тарифе. Определив степень риска, следует обратиться к тарифам премий для определения их соответствующего уровня

в каждом конкретном случае. Групповое, или коллективное, страхование от несчастных случаев можно тарифицировать по индивидуальным тарифам,

внеся затем соответствующие изменения в связи с количеством застрахованных.

Страхование от несчастных случаев владельцев  личного транспорта также имеет свой собственный тариф.

Страховые выплаты

Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые из следующих выплат:

- выплата капитала в случае смерти;

- выплата капитала в случае частичной инвалидности;

- выплата ежедневной суммы в случае временной недееспособности;

- оплата медицинской помощи.

Если последствием несчастного случая является смерть застрахованного,

то страховщик выплачивает выгодоприобретателям страховую сумму. Страховщики определяют максимальный промежуток времени между датой несчастного случая и смертью, в случае превышения этого срока  смерть уже не считается страховым случаем; тем не менее, необходимо иметь в виду,

что чем больше назначенный срок, тем труднее установить связь между смертью

и несчастным случаем. Если вследствие этого же страхового случая в этот же период застрахованному было выплачено возмещение на случай полной или частичной инвалидности, то оно учитывается при выплатах на случай смерти.

Если вследствие несчастного случая застрахованный получает постоянную инвалидность, то страховщик выплачивает общую или частичную страховую сумму, соответствующую данной гарантии. Под полной инвалидностью

мы понимаем физические или функциональные потери, которые наносят застрахованному невосполнимый ущерб.

Различаются два вида постоянной инвалидности: общая и частичная.

Постоянная общая инвалидность – это неизлечимая умственная неполноценность, полная слепота, полный паралич, потеря или невозможность действия обеими руками, обеими ногами, обеими ступнями, любое другое повреждение, влекущее за собой полную и абсолютную  непригодность

для любого вида работ.

Возмещение в данном случае будет равняться 100% страховой суммы.

Если инвалидность не является полной в соответствии с предыдущим определением, но является частичной постоянно, то страховщик выплачивает возмещение в размере процентного отношения, соответствующего классу инвалидности, от страховой суммы, гарантированной на случай постоянной

общей инвалидности. Процентное отношение указывается в таблицах класса инвалидности или содержится в полисе. Кроме перечня процентного отношения возмещения на случай частичной инвалидности, страховые компании включают

в свои полисы пункты, подчеркивающие отношение к выплате в случае инвалидности.

Среди них выделяются:

- повреждения,  не указанные в перечне, оцениваются по аналогии с другими травмами, включенными в него;

- общая сумма нескольких частичных инвалидностей,  нанесенных одним несчастным случаем, не может превышать 100% страховой суммы, предназначенной для данного вида гарантий;

- ухудшение психического или нервного состояния может быть учтено лишь тогда, когда оно является прямым последствием физических травм нервной системы;

- если застрахованный – левша, это должно включаться в соответствующие статьи перечня;

- возмещение  определяется независимо от возраста  и профессии застрахованного.

Примеры процентного отношения возмещения к страховой сумме:

Полная недвижимость руки или кисти 70%-60%

Полная недвижимость плеча 30%-20%

Полная недвижимость локтевого сустава              20%

Полная потеря большого и указательного пальцев 40%-30%

Неподвижность запястья  0%-15%

Потеря трех пальцев руки, включая большой или указательный 35%-30%

Потеря одного большого пальца 22%-15%

Потеря трех пальцев руки, без большого или указательного              22%-20%

Потеря указательного и еще одного пальца 15%-22%

Потеря одного указательного пальца 15%-12%

Потеря среднего, безымянного пальцев или миэинца10%-18%

Потеря двух пальцев из трех последних 5%-12%

Потеря стопы или ноги 50%

Частичная ампутация стопы, включая все пальцы 40%.

Инвалидности, не обозначенные в таблице, должны быть возмещены пропорционально их тяжести в соответствии с указанными случаями.  Недееспособность какой-либо конечности или органа приравнивается

к его потере.

Под временной инвалидностью понимаются любые травмы, которые в течение определенного периода препятствуют застрахованному выполнять его привычные  обязанности в случае,  если застрахованный не занимается каким-либо определенным видом деятельности. Период временной инвалидности считается законченным с того момента, когда застрахованный сможет самостоятельно покидать свой дом. 

Возмещение, выплачиваемое страховщиком по этой гарантии – это ежедневная сумма в течение продолжительности инвалидности, с ограниченным сроком, обычно до одного года. Страхователь обязан определить эту ежедневную сумму.  Она должна соответствовать доходам,  которые он перестанет получать в связи

со  своей недееспособностью, или той сумме, которую должен будет выплатить другому лицу для возмещение ущерба.

Оплата медицинской помощи

Посредством заключения данной гарантии страховщик гарантирует оплату затрат на медицинское обслуживание, потребовавшееся застрахованному вследствие несчастного случая. Существует максимальный срок его действия как временное  ограничение, длящееся обычно один год, начиная с латы несчастного случая и заканчивая последним числом, когда застрахованный получает возмещение затрат,  вызванных несчастным случаем.

Укажем различные виды затрат, входящие в состав медицинского обслуживания и оплачиваемые страховщиком:

- на госпитализацию;

- на лечение;

- на клиническое исследование;

- на перевозку больного специальным автотранспортом;

- на приобретение и имплантацию первого ортопедического, зубного, оптического, слухового протеза, необходимого застрахованному, в соответствии с предписанием врача;

- на прокат вспомогательных средств (костыли,  инвалидные коляски и прочие предметы), необходимые застрахованному в соответствии с предписанием врача;

- на физическую реабилитацию, физиотерапию и т. д.;

- на лекарства;

- на дополнительные анализы, рентгеновское исследование и т. п.

Стоимостные ограничения по оплате медицинской помощи определяет в любом случае страхователь, поскольку в данной ситуации он имеет право выбора различных возможностей, представленных ему страховщиком.

В настоящее время страховщики обычно представляют различные  комбинации данной гарантии, в которых, с одной стороны, определяется мак­симальный размер возмещения несчастного случая, а с другой – ограничивается максимальный  размер ежедневных затрат на госпитализацию и клиническое обслуживание,  например,  комбинация может быть такой:

максимальный размер возмещения равен 25000000 тг.,

с ограничением ежедневных затрат на госпитализацию и клиническое обслуживание в размере 250000 тг. При выборе этого варианта застрахованный имеет свободный выбор лечащего врача и медицинского стационара.

Оплата медицинских расходов страхователю производится независимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности.

Страховщик не оплачивает медицинские расходы страхователю,

если будут установлены следующие факты:

- нечестность застрахованного или телесное повреждение, нанесенное им самим, за исключением того случая, когда ущерб был нанесен во избежание большего вреда;

- вооруженные столкновения (независимо от объявления или не объявления войны);

- повреждения, нанесенные в ходе собраний и демонстраций, так же, как и ущерб здоровью, нанесенный в результате забастовок;

- мятежи, народные восстания и терроризм;

- действия вооруженных сил в мирное время;

- наводнения, извержения вулкана, ураганы, обвалы, затопления, движения земной коры и в целом любое другое атмосферное, метеорологическое,

геологическое явление экстренного характера;

- падение метеоритов;

- ядерная реакция, радиация или радиоактивное заражение;

- пищевая интоксикация;

- травма вследствие хирургического вмешательства;

- инфекционные болезни (малярия, болотная лихорадка, желтая лихорадка),  головокружение, обморок, эпилепсия, болезни, причиной которых является любой вид потери сознания или умственных способностей, за  исключением  тех  ситуаций, когда они являются следствием несчастного случая.

Вывод:

Личное страхование является крупной отраслью страхования.

Объекты личного страхования  –  жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Конкретными страховыми событиями по личному страхованию является дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев.  В отличие от имущественного страхования объекты личного страхования не имеют критерия стоимости. Наибольшего развития получило страхование жизни в его различных вариантах. Это страхование удачно сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временные свободные средства,  аккумулированные в страховом фонде, служат важным источником инвестиций.

Таким образом, изучение теоретических основ транспортного страхования позволило сделать следующие выводы:

1)     По своей сути страхование – это система экономических отношений, включающая совокупность форм и методов создания специального фонда средств и его использования для возмещения ущерба от неблагоприятных случайных явлений, а также для оказания гражданам и их семьям помощи при наступлении различных событий в их жизни: дожития до определенного возраста, утраты трудоспособности и т.д.

2)     Отрасль страхования объединяет виды страховой деятельности по принципу однородности страхуемых рисков. Возможны различные способы классификации отраслей страхования: по объектам страхования, по критерию ответственности, по принципу однородности рисков и т.д.

3)     В зависимости от объекта страхования, имущественное страхование может быть представлено в виде страхования транспортного средства. В этом случае целью страхования является возмещение ущерба владельцу транспортного средства.

4)     Также владелец транспортного средства, в соответствии с Законом «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств», должен заключить договор обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств. Данный вид транспортного страхования призван возместить ущерб третьим лицам, причиненный транспортным средством страхователя.

3. Проблемы и перспективы страхования

Зарубежный опыт страхования

Для оптимизации управления деятельностью страховых компаний в республике необходимо изучить положительный мировой опыт. Одним из решений проблемы эффективности надзора является использование концепции надзора, основанного на оценке риска (Risk-Based Supervision), которая призвана уменьшить риск

в областях деятельности страховой (перестраховочной) организации, имеющих его высокую концентрацию, еще до фактического возникновения проблемы

(в том числе нарушения пруденциальных нормативов).

Надзор на основе оценки рисков можно характеризовать как структурный процесс или комплекс последовательных процедур регулирования, направленный на выявление и классификацию ключевых рисков, с которыми сталкивается каждая страховая (перестраховочная) организация в процессе своей деятельности, выбор инструментов для оценки рисков и разработка программ мероприятий

по предупреждению, снижению или предотвращению этих рисков.

По результатам исследований в странах, использующих рассматриваемую концепцию (в частности в США), выявлено, что с помощью небольшого числа коэффициентов и соотношений (в пределах от 12 до 15) взятых в совокупности можно прогнозировать до 75% случаев несостоятельности страховых организаций по меньше мере за два года до того, как они стали неплатежеспособными,

и предсказывать, по крайней мере, 95% случаев их несостоятельности за один год до банкротства.

Также мировая практика свидетельствует, что взаимное страхование является одним из важных элементов современного страхового рынка. При взаимном страховании осуществляется страхование имущества и иных имущественных интересов юридических и физических лиц путем создания ими обществ взаимного страхования. Как правило, такие общества создаются лицами, деятельность которых связана с однотипными рисками. В частности, создание обществ взаимного страхования возможно работниками предприятий на базе

их профессиональных союзов и объединений, владельцами однотипных

водных транспортных средств и так далее.

Необходимость взаимного страхования обусловлена, прежде всего, наличием большого количества рисков, которые коммерческие страховщики отказываются принимать на страхование в силу различных причин: частые убытки, высокие значения страховых сумм.

Одним из главных преимуществ взаимной формы страхования является ее более низкая стоимость по сравнению с коммерческим страхованием, которая наряду

с другими ее достоинствами предопределила широкое распространение обществ взаимного страхования в мировой практике страхования.

Шесть из десяти крупнейших страховых компаний в мире являются обществами взаимного страхования. На пяти крупнейших национальных рынках страхования (США, Япония, Германия, Великобритания, Франция) доля премий по операциям взаимного страхования составляет около 40% всех страховых премий. В Швеции, где доля страховой премии в ВВП составляет около 5%, а на одного жителя страны приходится около 1600 долларов США страховых премий,

из 89 крупных страховщиков, 21 – это общества взаимного страхования.

3.1. Проблемы развития страхового рынка

Страховой рынок РК характеризуется рядом проблем, от разрешения которых зависит не только его стабильность сегодня, но и существование завтра.

Самая большая, на мой взгляд, проблема страхового рынка в том, что государство в лице его властных органов до настоящего момента не желает воспринимать страхование как стратегический аспект развития экономики государства.

Это в свою очередь порождает определенные негативные для развития

страхового рынка обстоятельства, например в виде налогового прессинга,

в результате которого страховые услуги не только теряют свою привлекательность, но и становятся невыгодными. Общее состояние налогообложения в страховой сфере характеризуется отсутствием системы, единой методологической базы, доминированием ведомственного подхода

к установлению налогов, отсутствием стимулов к развитию страхового рынка. Сегодня прибыль от страховой деятельности облагается по повышенной ставке – 43%. На протяжении определенного времени по действовавшему законодательству страховая выплата по случаю смерти, как бы кощунственно

это не звучало, рассматривалась как доход и облагалась подоходным налогом.

Не секрет, что в большинстве развитых стран средства, направляемые

на страхование исключаются, из налогооблагаемой базы, а получаемые страховые суммы не облагаются налогом. Естественно, что при таком подходе возможен прогресс на рынке страховых услуг. Грамотная политика государства в данной области воспитывает у граждан потребность в страховании,

а государство снимает с себя обязательства по возмещению своим гражданам всевозможных ущербов и убытков, экономя в конечном итоге значительные средства. Кроме того, поощряя страхование, государство с помощью страховых компаний получает огромные инвестиционные средства для собственной экономики. Непродуманная политика в области страхования в РК наоборот

влечет за собой процветание иждивенчества со стороны большей части населения, привыкшего возмещать все за счет государства.

Стихийные бедствия, межнациональные конфликты и т.п. неизбежно приводят

к потере имущества, получению увечья, гибели. В странах с развитой страховой культурой причиненный ущерб, естественно, в подобных случаях возмещается страховыми компаниями, что имеет свои преимущества –

во-первых, выплаты соразмерны причиненному ущербу,

во вторых, государство может оказать дополнительную помощь.

События последних лет, когда, к примеру, беженцам из Чечни выплачивалась компенсация за утраченное имущество явно несоизмеримая с причиненным ущербом, ясно продемонстрировали неспособность государства

решать подобные вопросы.

Среди наиболее насущных проблем, стоящих перед страхованием,

можно выделить также острейшую проблему фактического отсутствия адекватных инвестиционных инструментов, удовлетворяющих требованиям страховщиков. Вопрос о том, каким образом разместить временно свободные денежные средства страховых компаний - прежде всего страховые резервы – стал сейчас настоящей головной болью для страховщиков. Суть проблемы в следующем.

Порядок размещения страховых резервов строго регламентируется государством

и отклонение от установленных правил со стороны страховых компаний может стоить им лицензии на право занятия страховой деятельностью.

Однако, установив определенные обязательные правила, государство не

несет никакой ответственности, если выполнение указанных правил приведет

к негативным последствиям. Практически отсутствуют инструменты, обеспечивающие гарантированные государством условия надежности инвестирования страховщиком страховых резервов, прежде всего,

в части своевременной их возвратности и оговоренной доходности.

К наиболее серьезным проблемам страхового рынка относится также введение обязательных видов страхования под патронажем некоторых министерств

и ведомств. Как правило, страхователи не получают никакой страховой защиты,

а министерства или уполномоченные коммерческие организации аккумулируют средства практически на безвозмездной основе, а затем расходуют их далеко

не всегда в интересах страхователей. В результате обязательное страхование становится способом отчисления и перераспределения финансовых ресурсов

в пользу отдельных министерств и ведомств.

Во многих случаях обязательное страхование представляет собой дополнительные поборы с граждан, зачастую даже не предполагающих о том,

что их "застраховали". В большинстве случаев такое страхование соответствует

не интересам государства, а интересам отдельных страховых компаний,

сумевших решить в свою пользу проведение такого страхования.

Отдельного рассмотрения заслуживает проблема налогообложения операций, связанных со страхованием. Специалисты в области страхования неоднократно отмечали, что ряд положений налогового законодательства создает препятствия развитию страхования в нашей стране. При этом именно реформирование налогообложения страхователей – потребителей страховых услуг, на мой взгляд, является вопросом первостепенной важности.

Существование страхового рынка зависит прежде всего от наличия потребности предприятий и населения в страховании и их способности оплачивать страховые услуги. В настоящее время налогообложение потенциальных клиентов страховых компаний настолько нерационально, что большая их часть теряет всякий интерес

к заключению договора.

Прежде всего целесообразно было бы отменить ограничение на включение

в себестоимость затрат юридических лиц на страхование. В настоящее время на себестоимость могут быть отнесены расходы на страхование, не превышающие

в сумме 1% от объема реализации продукции и услуг предприятия.

Опыт показывает, что этого явно недостаточно. Если затраты на страхование принципиально признаны производственными затратами и включаются в себестоимость (хотя бы и в ограниченном размере), надо сделать следующий

шаг и снять этот лимит.

Кроме того, перечень видов страхования, взносы по которым включаются

в себестоимость, можно несколько расширить. В частности, в него должны быть включены страхование гражданской ответственности по обязательствам вследствие причинения вреда без каких-либо ограничений, а также страхование экспортных кредитов.

Внедрение некоторых послаблений в вопросах налогообложения страховых операций, естественно, приведет к некоторому уменьшению поступлений

в бюджет. Однако эти суммы, по моему мнению, не смогут сравниться с той выгодой, которую получит государство посредством экономии средств на всевозможных компенсирующих выплатах, так как гражданам будет выгодно

за счет своих средств обеспечивать свою страховую защиту и,

в случае необходимости, компенсировать свои убытки не за счет государства,

а за счет средств страховых компаний, как это делается во всем цивилизованном мире.

Особого внимания требует проблема развития долгосрочного страхования жизни

в РК, так как оно успешно решает вопросы социального обеспечения.

Пенсионное, в частности, страхование позволяет получить дополнительную

к государственной пенсию, причем не только пенсию по старости, но и пенсию

по инвалидности; снижает нагрузку на расходную часть бюджета, поскольку снижает затраты государства на социальное обеспечение граждан,

а государство сосредотачивается на защите наименее обеспеченных слоев населения, в отличие от государственных и негосударственных пенсионных фондов обеспечивает страховую защиту в случае смерти застрахованного; позволяет выплачивать пенсию не только от суммы собранных страховых взносов, но также учитывать и инвестиционный доход.

Страхование ренты обеспечивает застрахованным дополнительный доход,

не зависящий от выплат из бюджета.

Страхование жизни позволяет накопить определенную сумму денежных средств,

а также защищает финансовые интересы семьи застрахованного на случай его смерти.

Следует отметить, что для развития долгосрочного страхования жизни необходима серьезная государственная поддержка.

На деле наше законодательство сдерживает развитие страхования жизни

(речь здесь идет о реальном долгосрочном страховании жизни, а не о разного рода способах ухода от налогов при помощи псевдостраховых схем).

И Налоговый кодекс, и действующий сейчас Закон «О подоходном налоге» предусматривают включение в налогооблагаемую базу физического лица взносов работодателя по страхованию жизни. То есть налог должен быть уплачен уже сегодня, несмотря на то, что реальную выгоду работник получит через много лет.

Понятно, что это сделано с целью пресечь попытки ухода от налогообложения

с помощью страхования. Но как раз по «зарплатному» страхованию это бьет

в последнюю очередь, так как оставляет возможность для использования следующей схемы: взносы предприятие перечисляет по имущественному страхованию, а выплаты работники получают по страхованию жизни.

При этом не требуется, чтобы предприятие вносило большие суммы по страхованию жизни, так как этот договор - всего лишь прикрытие, создающее видимость законности такой операции. Реально же страдает в первую очередь честное долгосрочное страхование, которое должно быть аккумулятором

и поставщиком на рынок долгосрочных и дешевых инвестиционных ресурсов.

Представляется, что предел суммы взносов предприятий по пенсионному страхованию своих работников, на которые не начисляются взносы в Пенсионный Фонд РК надо снять. Ведь чтобы накопить сколько-нибудь значимую пенсию, этой суммы явно недостаточно. Проблема становится еще более актуальной

в условиях очевидного несоответствия размера государственной пенсии реальной стоимости жизни.

Осуществляя пенсионное страхование, страховщики фактически претворяют

в жили, принцип персонифицированного пенсионного обеспечения в максимальной степени. Отменив лимит, государство лишится части взносов в ПФ РК, но одновременно и «передаст» страховщикам соответствующую часть своих обязательств по выплате пенсий.

Среди проблем страхового рынка можно выделить также значительные региональные диспропорции и неразвитость его инфраструктуры:

страховых брокеров и агентов, оценщиков, экспертов, актуариев, система подготовки страховых кадров. Страховые компании-лидеры сосредоточены

в ведущих финансово-промышленных центрах.

По сложившейся традиции освоение регионального рынка происходит посредством открытия филиалов и представительств. Содержание штата такого структурного подразделения, обеспечение его средствами связи и оргтехники,

без которых сегодня немыслима нормальная работа любого предприятия,

а также аренда помещения является очень накладным. Более экономное освоение регионального рынка посредством использования страховых брокеров,

с успехом использующееся к примеру в США, в нашей стране не нашло пока должного распространения ввиду отсутствия надлежащей законодательной базы

и необходимого количества подготовленных специалистов.

Развитие страхового бизнеса в РК и ее большое экономическое и территориальное пространство уже сегодня диктуют необходимость подготовки специалистов

с высшим страховым образованием. Речь идет о подготовке страховщиков

с высшим страховым образованием. Конечно, это вопрос перспективы, но думать о его решении надо уже сегодня. На Западе этот вид образования достаточно широко распространен, и существует целый ряд приобретших широкую известность учебных заведений. В США, например, это Нью-Йоркский страховой колледж, который занимает важное положение в системе мирового высшего страхового образования, в Англии – The Charted insurance institute (London),

во Франции – Ecole de assurance (Париж).

Создание системы высшего страхового образования потребует серьезных объединенных усилии государственных органов, высших учебных заведении, самих страховщиков и их союза.

Следующим проблемным вопросом отечественного страхового рынка,

на мой взгляд, является скудность предложений. Сегодня страховщики предоставляют клиентам не более 30-40 страховых продуктов, в то время как

в развитых странах перечень страховых услуг насчитывает более 300 разнообразных видов. В виду нестабильности экономики страны практически отсутствуют долгосрочные накопительные программы, которые во многих странах являются приоритетными и пользуются популярностью у населения.

Нестабильность финансово-экономической и социально-политической ситуации

в стране и отсутствие четкой государственной политики в области страхования также оказывают негативное влияние на состояние страхового рынка. Практически полностью потеряно доверие страхователей к долгосрочному страхованию и страхованию с отсроченными выплатами. К сожалению,

это доверие и в 1991г. и сегодня подорвано не без участия государства. Складывается парадоксальная ситуация, когда государство, являясь наиболее заинтересованной стороной в развитии долгосрочного страхования жизни,

делает все для того, чтобы погубить это страхование сегодня и забыть о его существовании еще минимум на два-три года.

Экономический кризис (а точнее, его очередной «девятый вал») тяжело ударил по всей экономике РК, включая и страховой сектор. Замораживание государственных ценных бумаг и резкое падение курса тенге имеют два основных последствия для страхового бизнеса - сокращение платежеспособного спроса на страховые услуги и снижение платежеспособности самих страховых компаний.

Из-за девальвации национальной валюты и сопутствующего ей роста цен

в условиях значительной зависимости РК от импорта существенно уменьшились реальные доходы населения и активы предприятий. Вследствие этого произошло резкое сокращение спроса на страхование, которое, как правило,

имеет замыкающий характер в потребностях населения и предприятий

(за исключением случаев обязательного страхования в силу закона или по условиям контрактов).

В условиях девальвации объем ответственности страховой компании, выраженный в тенге, резко падает по сравнению с реальной стоимостью убытков страхователя. Поэтому девальвация дискредитирует саму идею страхования –клиенты будут считать, что страховщики их обманули.

Замораживание государственных ценных бумаг проделало бреши в платежеспособности практически всех страховых компаний. Хотя следует отметить, что ряд крупнейших страховщиков, играющих определяющую, системную роль на рынке, понесли относительно небольшие прямые потери. Здесь, однако, надо учитывать, что косвенные последствия кризиса не менее значительны, чем прямой ущерб страховщикам.

Дело в том, что «закупорка» банковской системы привела к существенному усложнению проведения платежей премии и страхового возмещения.

Потеря ликвидности многих банков, кроме того, имела следствием замораживание депозитов страховщиков.

В соответствии с ростом курса доллара реальная стоимость тенговых активов страховщиков также уменьшается. Особенно отрицательно это скажется

на страховых компаниях, практикующих установление страховой суммы в валюте – потенциально это означает рост уровня выплат сообразно курсу доллара более чем в 3 раза.

Из-за снижения платежеспособности страховщиков, уже начались задержки выплат страховых возмещении, сложности в расчетах по перестрахованию между компаниями, что еще больше осложнит ситуацию. Следствием этого может стать недоверие к перестрахованию внутри страны и резкий рост объемов внешнего перестрахования.

В условиях инфляции страховщики начали закладывать рост стоимости ликвидации последствий страховых событии в премию, что уже привело к удорожанию страхования.

Кризисные явления, в сочетании с требованием увеличения уставного капитала, приведут к еще большему снижению числа страховщиков – их останется не более нескольких сотен. В основном это будут московские компании и региональные страховщики, опирающиеся на финансовые и промышленные корпорации, а также на местные органы власти. Произойдет концентрация страхового капитала – часть компании, не вписавшихся в требования рынка, должна будет присоединиться к более сильным страховым группам.

Из этого логически вытекает, что развитие страхового рынка не может происходить без серьезной и продуманной государственной поддержки.

В свете сказанного совершенно очевидна необходимость разработки страховой идеологии и внедрение ее, в первую очередь, в сознание государственных чиновников, депутатов парламента и широких слоев населения.

3.2. Перспективы развития страхового рынка

Страхование — это особый механизм рыночной экономики, который

способствует «сглаживанию» негативных экономических положений,

а такжеявляется потенциальным инвестором, способным вкладывать реальный капиталв развитие отечественной индустрии.

Во всем цивилизованном мире уровень развития страхового сектора

можно считать индикатором развития экономики страны в целом. На данном

этапе казахстанский страховой рынок оценивается экспертами как один из

самых динамично развивающихся в СНГ.

Мировой финансовый кризис оказал непосредственное влияние на

страховой сектор Казахстана. В связи с мировым кризисом ликвидности,

который повлиял на объемы кредитования банковского сектора, в настоящее

время снижены страховые премии в основном по добровольным классам

страхования, в том числе по классам, связанным со страхованием банковских

операций.

Банки, которые были основными покупателями страховых услуг в 2006-

2007 годах, сейчас резко сдали свои позиции. Поэтому страхование, которое

генерируется именно банками при выдаче кредитов, будет замедляться. Когда

клиенты приходили в банк в 2005-2007 годах, там выдавали кредиты 15-20

человек. Сейчас на их месте максимум 5 человек, которые занимаются в

основном регулированием процесса возврата просроченных кредитов,

мониторингом задолженности, то есть они уже занимаются риск-

менеджментом. В связи с этим произошло сокращение и страхования ипотеки,

банки сдают свои позиции – более тщательно выбирают, кому выдавать кредиты.

С другой стороны, сейчас наблюдается рост страхования имущества и

ответственности. В 2010 году произошло много природных катаклизм.

Однако, многие забывают о риске землетрясения, и соответственно, не страхуют свое имущество от таких рисков. За рубежом другой менталитет.

В настоящий момент казахстанские страховщики внедряют самые

передовые методы и технологии, поскольку страхование затрагивает

практически все сферы жизни. К примеру, для Казахстана всегда была

актуальной страховая услуга по защите от природных катаклизмов. Но такой

услуги в Казахстане раньше не было. Однако три казахстанские страховые

компании - «Premier Страхование», «KBS Garant» и БТА - заключили договор

перестрахования рисков catXL, связанных с природными катастрофами. Теперь

страхование в Казахстане можно считать не только частью финансового

сектора экономики, но также стабилизирующим фактором при

катастрофических рисках.

Падение уровня доходов у физических и юридических лиц повлияло и на

страховую отрасль, которая упала еще больше, чем в 2008 году. К сожалению,

антикризисные меры не способствовали снижению темпов ее спада.

Участниками казахстанского страхового рынка являются 40 компаний,

которые активно работают на территории всей республики, включая регионы.

На рынке наблюдается некоторое понижение концентрации. Так, на долю

пятерки лидеров по состоянию на 1 декабря текущего года приходится 45,09%

от совокупного объема собранных казахстанскими страховщиками премий.

Состав пятерки лидеров претерпел некоторые изменения: первенство

традиционно удерживает СК «Евразия», занимая 12,26% рынка, СК

«Казкоммерц-Полис» с 11,43% рынка осталась на второй строчке, «Халык-

05 февраля 2011 г. Казахинстрах» заняла третью позицию, собрав 10,40% от всех премий, Нефтяная страховая компания – 5,50% от совокупного объема премий,

у СК «Allianz Kazakhstan» пятая по величине доля – 5,49%.

Страховой сектор в наименьшей степени пострадал от финансового

кризиса. Конечно, страхование напрямую зависит от развития предприятий и

уровня занятости населения. В то же время страхование является институтом

поддержки, дополнительной защиты в период кризиса, когда хозяйствующие

субъекты не могут формировать дополнительные провизии, им выгоднее

приобрести страховой полис за меньшие деньги.

Однако в целом по рынку отмечается увеличение сбора страховых премий,

а именно по обязательным видам и по личному страхованию.

Теперь рассмотрим состояние рынка перестрахования в Республике

Казахстан. В последнее время наблюдается устойчивый рост объемов

входящего перестрахования - за год более чем в 2 раза. Общая сумма страховых

премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по

договорам перестрахования, составляет 19 186,8 млн. тенге. При этом сумма

страховых премий, принятых в перестрахование от нерезидентов Республики

Казахстан, составляет 11 101,9 млн. тенге.

Например, страховая компания «Евразия» осваивает рынки Южной Кореи,

Турции, Латинской Америки. Это позволяет им обходить более крупных

конкурентов. Уже сегодня данная страховая компания работает в более чем 75

странах мира, расширяя границы своей деятельности и обретая новых клиентов.

Зарубежный рынок привлекателен для казахстанских страховых компаний,

прежде всего, объемами, масштабностью. За рубежом ведь как – страховку

надо купить, а в Казахстане ее надо продать.

Рост входящего перестрахования является положительным фактором для

экономики любого государства. Но страховым организациям Республики

Казахстан необходимо внимательно и пристально изучать принимаемые риски.

Надеемся, что рост будет продолжаться наряду с повышением финансовой

устойчивости страхового рынка Республики Казахстан.

О качественном развитии страхового рынка в республике свидетельствует

активное внедрение международных стандартов качества управления ISO 9000,

что позволяет компаниям улучшать системы управления, а значит,

предоставлять услуги более высокого качества.

Рассмотрев проблемы и перспективы развития страхового рынка в

Республике Казахстан и подводя итог из приведённых выше данных можно

сделать вывод, что страхование в Казахстане становится механизмом реальной

защиты населения от потенциальных рисков, причём спрос растёт. То, что

страхование становится важным звеном воспроизводства материальной или

финансовой базы, утрачиваемой в результате несчастных случаев или

природных катастроф, видно на примере выплат, производимых

страховщиками своим клиентам. Страховой рынок Казахстана динамично

развивается, охватывая все более широкие слои населения. Основной и

первостепенной предпосылкой развития страховой отрасли в Казахстане

является в первую очередь увеличение ВВП, повышение прибыли

корпоративного сектора и доходов частных лиц. Так как в Казахстане главным

«локомотивом» развития страхования остается корпоративный сектор, в

стратегическом плане ориентация на физических лиц является более

выигрышной, то она станет реальностью только на долгосрочной перспективе,

так как корпоративный сектор не полностью охвачен страховыми услугами.

Необходимо отметить, что государственное регулирование продолжает

оставаться одним из важнейших факторов развития страхования в Казахстане,

стимулируя приобретение услуг по страхованию жизни, предоставляя право

уменьшения налогооблагаемого дохода и величину страховых расходов. Такое

поощрение преследует две основные цели: создать максимальную социальную

защищённость граждан и привлечь в экономику средства в виде долгосрочных

инвестиций, операторами которых становятся страховые компании. Так как

главным источником существования и развития страхового бизнеса являются

страхователи, бизнес и государство должны быть заинтересованы в реализации

интересов потребителей страховых услуг, как основы жизнеспособности

будущего страхования Республики Казахстан.

На сегодняшний день Государственное агентство Казахстана по финансовому надзору (АФН) акцентирует роль уровня капитализации страховых компаний.

Внесены предложения:

- по поэтапному повышению требований к минимальному размеру

собственного капитала для обеспечения достаточного уровня финансовой

устойчивости и платежеспособности страховых компаний,

- по уточнению методики расчета требований к минимальному размеру

собственного капитала страховых компаний в случае осуществления крупной

страховой выплаты с долей большого участия перестраховщиков,

- по направлениям инвестирования страховыми (перестраховочными)

компаниями в более доходные финансовые инструменты.

Акционерам некоторых небольших страховых компаний становится

невыгодно повышать капитализацию за счет собственных средств, не имея

достаточной отдачи на капитал в условиях финансового кризиса. В этом случае

могут происходить слияния и поглощения крупными страховыми компаниями

мелких, возможен уход некоторых компаний со страхового рынка Казахстана.

При быстром росте страхового рынка, который сейчас показывает

Казахстан, необходимо, чтобы компании пристально следили за

достаточностью капитала, то есть капитал должен поддерживать рост

портфеля, и возможно, одним из главных рисков может стать недостаточный

уровень капитализации казахстанских страховщиков.

Сейчас в Европе более 500 продуктов в области страхования, а США –

более 3000, в Казахстане – чуть более 40. Поэтому, как видно, потенциал

развития этого рынка в Казахстане большой, а значит, предстоит большая

работа по разработке и внедрению на казахстанский рынок новых страховых

продуктов.

В заключение хотелось бы отметить, что Казахстану предстоит пройти ещё

долгий путь совершенствования страховой деятельности, как это происходило в

странах с развитой рыночной экономикой. В нашем государстве заложены

огромные перспективы развития этой сферы, так как экономика только

формируется и набирает темпы своего роста. В настоящее время страхование

подошло к такому рубежу, после которого его структура может претерпеть

серьезные изменения.

В настоящее время страхование — это уже не просто финансовый

механизм возмещения ущерба, а ещё и источник рефинансирования кредитного

сектора или одна из крупнейших сфер институциональных инвестиций.

Страхование также способно заменить некоторые государственные социальные

программы, снимая нагрузку с государственного бюджета.

Без осознанной на уровне государства и общества экономической

целесообразности страхования невозможно создать прочную основу для

развития страхового рынка.

Заключение

Таким образом, страхование представляет собой совокупность общественных отношений, связанных с образованием страхового фонда за счёт взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных случайных событий.

Сегодня страховой рынок республики является одним из самых развитых среди стран СНГ. Вместе с тем, современный этап развития экономики страны,

в том числе с учетом тенденций в этой сфере как внутри государства, так в мировом пространстве, ставит перед национальной страховой индустрией новые цели и задачи. Поэтому важно своевременно и четко обозначить приоритетные направления развития страхового рынка республики на ближайшую перспективу

и пути их реализации. Это обусловлено многими факторами, в том числе и тем, что развитие страхования, как одного из эффективных рыночных механизмов управления рисками, способствует стабильному развитию и других отраслей экономики.

Страховой рынок за последние 3–4 года окреп и улучшил свои позиции по сравнению с периодом становления – 2002 – 2004 гг. Это указывает на равномерное развитие его инфраструктуры и подотраслей страхования.

Но увеличение доли добровольного страхования произошло за счет крупных корпоративных клиентов, участие населения в страховании осталось на прежнем уровне, да же после введения обязательных видов страхования.

Негативно сказывается на развитие страхования малая капитализация страховых фондов по сравнению с другими сегментами финансовой системы. Это приводит к тому что до 90% процентов крупных рисков страховые организации вынуждены перестраховывать у нерезидентов.

При таких достаточно тяжелых условиях ведения дела страховые организации имеет позитивный рост в динамики своего развития. Увеличение показателей происходит за счет крупных страховых сделок и за счет сострахования этих же рисков.

Желательно что при таких темпах развития страховые организации более эффективно размещали свои страховые фонды на внутренних рынках, при этом отдавали предпочтение не только сверх ликвидным ценным бумагам и инвестировали часть капитала в долгосрочные проекты.

У страхового рынка Республики Казахстан есть достаточный потенциал для выхода из замедленного развития, при достаточно хорошем управлении он должен реализовать накопленный потенциал.

Страхование в зарубежных странах представляет собой часть международного страхового рынка. Оно является важным сектором национальных экономик, обеспечивая перераспределение 8–12% валового национального продукта. Аккумулируемые через страхование денежные средства служит источником крупных инвестиций. Финансовые потоки страховых компаний в значительной мере ориентированы на обслуживание государственного внутреннего долга.

Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом в основном направлено на контроль за финансовой стороной работы страховых компаний.

Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Приводятся многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, факты, выступающие «за» и «против» той или иной теории.

Необходимо было также отметить основные функции и отрасли страхования.

Различают личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. По форме проведение страхование может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование. Кроме того страхование может быть обязательным и добровольным.

В главе «имущественное страхование» рассматриваются основные виды имущественного страхования, отмечены методы определения ущерба и страхового возмещения.

В главе «личное страхование» особо выделен такой вид страхования, как страхование жизни. Другие объекты личного страхования – это здоровье

и трудоспособность человека. В отличие от имущественного страхования объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости.

Важной отраслью страхования является социальное страхование, которое к настоящему моменту представляет собой еще не сформированную систему,

а скорее разрозненные государственные фонды социального страхования. Объектом социального страхования является уровень доходов граждан.

Новой отраслью страхования для Казахстана стало страхование предпринимательских рисков, объектом которой считается риск неполучения прибыли или образования убытка. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.

Но, безусловно, страхование – это не только теория.

Важными практическими вопросами является развитие страхования в условиях перехода к рыночной экономике.

Правительством Республики Казахстана было принято Постановление

«О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Казахстане», которым предусмотрен ряд мер, направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в Казахстане. Разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийных бедствий.

Совершенствование страхового рынка продолжается.

                            Список использованной литературы

1.      Закон Республики Казахстан «О страховой деятельности» от 18 декабря

2000 г. № 126-II

2.      Страхование в Республике Казахстан (том1). Сборник нормативно-правовых актов из серии «Финансы и кредит Казахстана». – Алматы: Информационное агентство «EconoMix Data», 2000.

3.      Страхование в Республике Казахстан (том2). Сборник нормативно-правовых актов из серии «Финансы и кредит Казахстана». – Алматы: Информационное агентство «EconoMix Data», 2000.

4.      А.А. Гвозденко: Финансово-экономические методы страхования – М.: Финансы и статистика, 2000.

5.      А.Н. Зубец: Страховой маркетинг  - М.: Издательский дом «АНКИЛ», 1998.

6.      О.Э. Лер: Страховой рынок Казахстана – Алматы: Каржы-каражат, 1996.

7.      О.Э. Лер: К цивилизованному страховому рынку. – Алматы: Каржы-каражат, 1997.

8.      О.Э. Лер: Страхование транзитной экономики – Алматы: Гылым, 1998.

9.      Страховое дело: Под.ред. Л.И. Рейтмана – М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992.

10. А.К. Шихов: Страхование – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

11. Н.П. Николенко, Состояние и перспективы добровольного страхования, «Финансы», 1999г., №2, стр. 40

12. Гражданский Кодекс Республики Казахстан (особенная часть).

13. Комментарий к Гражданскому кодексу Казахской ССР / Под ред. Ю.Г. Басина, Р.С. Тазутдинова. - Алма-Ата: Казахстан, 1990.

14. Шахов В. В, Никитенков Л.К., Алексеев О.Л., Государственное страхование. Алматы, "Финансы и статистика", 1994.

15. Маянлаева Г. Особенности в организации страхового дела. // Финансы Казахстана. - 2005. - №1. - с.34.

2