В практике непропорционального перестрахования
не применяется принцип участия
перестраховщика в платежах и
выплатах страхового возмещения исходя
из процента перестрахования. При пропорциональном
перестраховании интересы цедента и перестраховщика
в целом совпадают. Напротив, при непропорциональном
перестраховании интересы сторон могут
приобрести противоречивый характер.
Смысл противоречия заключается в том,
что достижение дополнительных финансовых
результатов цедентом не сопровождается
аналогичными результатами, достигнутыми
перестраховщиком. Напротив, перестраховщик
может понести убытки.
Побудительным мотивом к развитию
непропорционального перестрахования
со стороны цедента было стремление дать
определенные гарантии всем имеющимся
финансовым интересам, которые подвержены
малому количеству исключительно крупных
убытков или большому количеству исключительно
мелких убытков. Определенные трудности
в практике непропорционального перестрахования
были связаны с исчислением перестраховочных
платежей, которые были бы адекватны принятымобязательствам
перестраховщика на условиях заключенного
перестраховочного договора. Только развитие
современных методик актуарных расчетов
позволило решить эти проблемы. Статистический
анализ крупных убытков позволил составить
таблицы распределения их вероятностей,
оценить их вероятный размер и вероятность
отклонения действительного ущерба от
ожидаемого. С учетом накопленных статистических
данных убыточности по всему страховому
портфелю цедента практика актуарных
расчетов позволила исчислить ожидаемую
величину убыточности (прогноз) и вероятность
будущих отклонений этой убыточности.
Обслуживание договоров непропорционального
перестрахования достаточно просто
и нетрудоемко, дешевле, чем обслуживание
договоров пропорционального перестрахования.
Расчеты между сторонами договора
охватывают окончательные финансовые
результаты цедента (или только возмещение
ущерба по исключительно крупным убыткам),
а не отдельные договоры страхования и
убытки, как это имеет место при заключении
договоров пропорционального перестрахования.
Это одна из причин растущей популярности
непропорционального перестрахования
и возникновения его новых вариантов и
модификаций.
Собственное участие цедента в
покрытии ущерба называется приоритетом или
франшизой, а верхняя максимальная граница
ответственности перестраховщика за последствия
одного стихийного бедствия, причинившего
ущерб, - лимитом перестраховочного покрытия.
Рассмотрим пример применения на практике
непропорционального перестрахования.
Предположим, что участие цедента
в приоритете составляет 0,5 млн.дол.
Верхняя граница ответственности перестраховщика
(лимит перестраховочного покрытия) - 1
млн. дол. Тогда любой групповой ущерб,
не превышающий 0,5 млн. дол., возмещается
цедентом в полной стоимости. Если групповой
ущерб будет выше, чем 0,5 млн. дол., но не
больше 1,5 млн. дол., то цедент покрывает
его в сумме 0,5 млн. дол., а превышение ущерба
сверх этой суммы будет составлять участие
перестраховщика.
Предположим другую ситуацию, когда
групповой ущерб будет больше
средней суммы собственного участия
цедента и выше верхней максимальной
границы ответственности перестраховщика,
например 1,8 млн. дол. В этом случае лимит
участия перестраховщика в покрытии
превышения ущерба отсутствует. Перестраховщик
выплачивает страховое возмещение
в сумме 1 млн. дол., цедент - долю собственного
участия в покрытии ущерба - 0,5 млн.
дол. и дополнительную сумму, превышающую
лимит перестраховщика 0,3 млн. дол. (1,8-1-0,5).
Следовательно, в конечном итоге доля
участия цедента составит 0,8 млн. дол. (0,5+0,3),
а доля участия перестраховщика - 1 млн.
дол.
Никаких международных соглашений
и иных норм международного права, в
целом регулирующих перестраховочные
отношения, не существует. В каждом отдельном
случае права и обязанности как цедента,
так и перестраховщика определяются договором
перестрахования.
Стандартизированный договор перестрахования содержит
в текстовой части определение сторон
договора, обязательства сторон, вытекающие
из цедирования и принятия риска, объем
долевого участия перестраховщика в покрытии
ущербов цедента, разрешение цеденту о
возможности использования услуги других
перестраховщиков для выполнения взятых
обязательств перед страхователями. Кроме
того, стандартизованный договор устанавливает
ряд формально-правовых норм относительно
порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной
сделки, право перестраховщика осуществлять
возможный контроль документов цедента
по вопросам, связанным с реализацией
договора перестрахования, порядок разрешенияспоров
между цедентом и перестраховщиком, срок
действия договора и т.п.
Приложение к стандартизованному
договору содержит прежде всего перечень
видов страхования и рисков, охваченных
данным договором, методы их перестрахования,
способы распределения рисков. В приложении
оговариваются максимальная ответственность
перестраховщика в абсолютной сумме или
в проценте, величина и способ подсчета
комиссионного вознаграждения перестраховщика,
доля участия цедента в прибылях перестраховщика,
сумма депозита (остается у цедента до
окончательного расчета с перестраховщиком),
лимит убыточности, который перестраховщик
обязан регулировать безотлагательно
наличными.
Процедура заключения договора перестрахования
и связанных с этим взаиморасчетов
зависит от того, относится ли данный
договор к активному или пассивному
перестрахованию. Заключение договоров
пассивного перестрахования в целом выглядит
более простым по сравнению с заключением
договоров активного перестрахования.
Следует, однако, учитывать, что страховщики,
отдавая часть рисков из своего портфеля
в перестрахование, стремятся получить
контралимент или связать заключение
договора пассивного перестрахования
с заключением договора активного перестрахования.
Кроме того, цедент стремится получить
выгодные для себя условия договора пассивного
перестрахования, т. е. получить максимально
возможное комиссионное вознаграждение
и участие в прибылях перестраховщиков.
Одним из разделов пассивного перестрахования
является ретроцессия. Цель ретроцессии
- дальнейшее перераспределение риска,
а также частичное удовлетворение требований
партнера в получении контралимента. Перераспределение
риска в форме ретроцессии происходит
тем же путем, что и ранее при перестраховании,
т.е. ретроцедент получает комиссионное
вознаграждение и право на участие в прибылях.
Основной принцип, используемый в
пассивном перестраховании, - передача
относительно мелких долей риска
большому числу перестраховщиков в
разных странах. Тем самым достигается
большая стабильность перестраховочных
оборотов и устанавливаются широкие контакты
на рынке перестрахований.
Активное перестрахование, как
известно, заключается в принятии
на перестрахование договоров, заключенных
прямыми страховщиками, или передаваемых
долей от иных перестраховщиков.
Проведение активного перестрахования
требует широких знаний в области
международного страхового рынка, имеющегося
спроса на услуги страхования и перестрахования,
анализа ценового фактора этих услуг
и тенденций их развития. Рассматривая
поступившие предложения (оферты) относительно
активного перестрахования, перестраховщик
применяет тщательную селекцию (отбор)
рисков. Основанием для селекции служат
информация, поступившая в распоряжение
перестраховщика относительно позиций
цедента, занимаемых на страховом рынке,
а также репутация брокера, через которого
поступило предложение заключить договор
перестрахования. Акцепт оферты и определение
условий перестрахования зависят от избранной
системы перераспределения риска (квотная
или эксцедентная), объема покрытия и уровня
максимальной ответственности перестраховщика
по данному страховому случаю. Одновременно
оговариваются комиссионное вознаграждение
для цедента и брокера и система участия
в прибылях.
В целях адекватного определения
перестраховочных платежей необходимым
условием является анализ динамики убыточности
в страховом портфеле цедента
за несколько лет. Анализируются
также текущие и перспективные
изменения в структуре страхового
портфеля.
Формально процедура заключения договора
активного перестрахованияаналогична
процедуре заключения договора пассивного
перестрахования с той только разницей,
что большинство договоров активного
перестрахования заключается при посредничестве
маклеров (брокеров). В настоящее время
возрастает роль брокеров на рынке перестрахований.
В качестве брокеров могут выступать физические
и юридические (акционерные общества)
лица, действующие в определенных регионах
мира.
Перестраховщик, акцептуя оферту, предложенную
ему непосредственно цедентом или
через доверенного маклера, заключает
договор перестрахования и одновременно
определяет процент своего участия
в перестраховании рисков. Первоначальный
акцепт перестраховщика в отношении
принимаемых рисков может измениться
в зависимости от долей, которые декларируют
другие перестраховщики. Цедент (или от
его имени перестраховочный брокер) по
получении известия об акцепте оферты
подготавливает окончательный текст договора
перестрахования, подписывает его и пересылает
для подписи перестраховщику.
Развитие активного перестр