Организация страхования VIP – клиентов

       Согласно  германскому законодательству страховщики  вправе проводить лишь страховые  операции и связанные с ними операции (например, посредничество при заключении страховых договоров). Как правило, запрещено проводить операции, не связанные со страховой деятельностью.

       В страховании жизни и в медицинском  страховании действует запрет на проведение этих видов страхования  в комбинации с другими. Страхование  жизни может проводиться лишь со специальными страховщиками, т.е. страховое  предприятие, его проводящее, не имеет права заниматься другой страховой деятельностью, так как страхование жизни является составной частью системы "социальной защиты". Для обеспечения защиты застрахованных этот вид необходимо ограждать прежде всего от сильно колеблющейся убыточности.

       Немецкие  страховщики занимают на мировом  страховом рынке одну из ведущих  позиций. По объему страховых премий Германия находится, после США и  Японии, на третьем месте, намного  опережая Великобританию и Францию. Это свидетельствует о том, что германское надзорное право, несмотря на строгие законы, способствует свободному развитию страхового хозяйства.

       Французский страховой рынок в настоящее время является одним из крупнейших в мире. Сегодня Франция занимает четвертое место в мире по объемам премиальных поступлений.

       К началу 2007 г. на французском рынке  работало 650 страховых компаний (132 из них - иностранные), 145 компаний специализировались на личном страховании, 505 - на имущественном. В страховом секторе экономики  занято 211 тысяч человек, что составляет 1% трудоспособного населения страны.

       В институциональном разрезе структура  страхового рынка Франции может  быть представлена следующим образом: 55,2% составляют акционерные компании, 43,3% - смешанные (государственные и  частные), 1,5% - государственные.

       Несмотря  на малое количество государственных  страховых компаний (7 ед.) и их незначительный удельный вес в структуре страхового рынка страны, на их долю приходится почти треть объема страховых  поступлений как в личном, так  и в имущественном страховании.

       Страховое законодательство Франции сведено  в Страховой кодекс, объединяющий всю совокупность законодательных  актов, которые имеют отношение  к тому или иному аспекту страховой  деятельности (до тысячи страниц с  изменениями и дополнениями).

       Французский Страховой кодекс предусматривает  обязательное разделение страхования  жизни и страхования иных видов  рисков по отдельным обществам, в  связи с чем, как правило, в  состав страховых групп входят специализированные общества страхования жизни наряду с иными страховыми компаниями.

       Законодательство  допускает несколько десятков видов  обязательного страхования, причем большинство из этих видов определяется решениями соответствующих министерств  и ведомств, помимо тех, что действуют  в рамках общенациональных законов и кодексов.

       В целях защиты национального страхового рынка было принято решение об объединении трех наиболее крупных  компаний и на их базе создана крупная  перестраховочная компания "SCOR", в которой прямые страховщики  обязаны перестраховывать долю каждого риска.

       Надзор  за страховой деятельностью прямых страховщиков Франции осуществляет комиссия по контролю за страхованием, в функции которой входит проверка бухгалтерских операций, контроль за техническими резервами, анализ платежеспособности компаний и контроль за их инвестиционной деятельностью.

       Основной  организацией, объединяющей французских  страховщиков, является "FFSA" - Федерация  французских страховых обществ. Она выступает от лица французских  страховщиков, обладает правом законодательной инициативы, способствует развитию отношений своих членов с коллегами из зарубежных стран.

       Самым развитым страховым рынком мира является рынок страховых услуг США. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран, и при этом они постоянно расширяют сферу своих услуг, так как только таким образом могут выстоять в жестокой конкурентной борьбе.

       Наибольшее  развитие в США получило личное страхование. Оно подразделяется на страхование  жизни, страхование ренты или пенсии, страхование от болезней и несчастных случаев. Страхование жизни, в свою очередь, подразделяется на страхование на случай смерти и страхование-вклад. Страхование на случай смерти может быть заключено на определенный срок или пожизненно. На долю этого вида страхования в США приходится три четверти всех договоров страхования жизни. Страхование-вклад заключается на определенный срок, и страховая сумма выплачивается при достижении застрахованным лицом определенного (оговоренного в договоре) возраста.

       Вторым  по значению видом страхования в  США стало страхование кредитно-финансовой сферы, что в значительной мере объясняется  широким распространением в стране принципов кредитных расчетов в  сфере торговли и услуг.

       В последнее время в США особенно вырос спрос на страхование вкладов. Организационная структура этого вида страхования сочетает в себе функции как страхования, так и банковского регулирования, проводится и частными страховщиками, и правительством. Вкладчикам гарантируется возмещение их убытков в случае банкротства банков и других кредитных и сберегательных институтов (депозитариев). Целью этого страхования является предотвращение массового изъятия вкладов из банков и тем самым укрепление стабильности банковской и финансовой системы, необходимой для нормального развития экономики.

       Данный  вид страхования наиболее актуален для современной России в период финансовых кризисов, которые она  переживает.

       В США действует свыше 8 тысяч компаний имущественного страхования и около 2 тысяч компаний по страхованию жизни.

       Законодательно  предусмотрена специализация страховых  фирм на проведение операций по страхованию  жизни и имущества. Активы всех страховых  компаний составляют примерно 1,6 трлн. долларов. В среднем активы одной  компании составляют 950 млн. долларов, а на 12 крупнейших фирм приходится 45 млрд. долларов. Однако следует отметить, что страховая индустрия США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.

       По  организационному принципу все страховые  фирмы США подразделяются на две группы: акционерные общества и общества взаимного страхования (мьючуелз). Причем, несмотря на то что общества взаимного страхования по размерам значительно меньше акционерных обществ, они исторически занимают доминирующее положение на страховом рынке.

       В США существует институт андеррайтеров  и страховых брокеров - страховых  агентов или независимых брокерских фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни - общество "Пруденшл" - имеет 22 тыс. страховых  брокеров.

       Законодательство  США в области страхования  очень специфично, оно в значительной степени отличается от западноевропейского  и азиатского. В частности, в США  отсутствует единый федеральный  закон о страховании, отсутствует  и единый федеральный орган по надзору за страховой деятельностью. Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор), выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензий брокерам, агентам и самим страховым фирмам.

       Органы  страхового надзора в США акцентируют  свое внимание на финансовой устойчивости страховых компаний. В частности, в практике органов страхового контроля и аудиторских служб используется особая система показателей для финансового анализа страховых операций.

       К показателям такого рода относятся  коэффициенты и их динамика. Каждому  показателю присущи максимально  и минимально допустимые пределы, определяемые законодательством на основе многолетних наблюдений за деятельностью финансово устойчивых компаний, а также компаний, которые когда-либо испытывали финансовые трудности, но не были признаны банкротами.

       Всего основных коэффициентов одиннадцать:

       К1 - отношение премии к чистой прибыли. Нормальным признается К1 < 300%;

       К2 - движение премии. Нормальное значение К2 в пределах от -33% до +33%;

       К3 - отношение чистой прибыли перестрахования  к общей чистой прибыли. Нормальное значение К3 не должно превышать 25%;

       К4 - коэффициент рентабельности - двухгодичный общий операционный коэффициент;

       К5 - доходность инвестиций. По законодательству большинства штатов К5 должен превышать 5%;

       К6 - динамика объемов чистой прибыли. Установленные пределы значения К6 от -10 до +50;

       К7 - коэффициент ликвидности - отношение  пассива к неликвидным активам. Значение К7 не должно превышать 105%;

       К8 - коэффициент кредиторской задолженности  агентов. К8 не должен превышать 40%;

       К9 - коэффициент резервов - отношение годового движения резервов к чистой прибыли. Предел К9 - не более 25%;

       К10 - коэффициент резервов - отношение  двухгодичного движения резервов к  чистой прибыли. К10 - не более 25%;

       К11 - коэффициент резервов - отношение  текущего дефицита резервов к чистой прибыли. Значение К11 не должно превышать 25%.

       К основным коэффициентам относятся: соотношение премии и чистой прибыли, движение премии, отношение чистой прибыли перестрахования к общей  чистой прибыли, двухгодичный общий  операционный коэффициент.

       Если  значения трех из одиннадцати коэффициентов  выходят за рамки допустимого, то компания должна быть взята под особый контроль страхового надзора штата. Ежегодно 5% страховщиков подвергаются тщательному контролю со стороны  соответствующих департаментов  штата.

       Наряду  с "плановыми" проверками со стороны  надзорных органов страховые  компании каждый год добровольно  представляют в их распоряжение специальные  отчеты, в которых содержатся абсолютно  все показатели, характеризующие  деятельность страховщиков, включая расчеты одиннадцати тестовых коэффициентов. Органы страхового надзора проводят компьютерное тестирование данных и индивидуальное собеседование с руководством компании. Следует заметить, что участие в системе подобного надзора полностью добровольно, то есть если высшим органом управления компанией принято решение о неучастии в системе финансового контроля, то страховому надзору остается лишь опубликовать особые списки таких компаний с указанием причин их отказа от участия в системе государственного контроля.

       Сотрудники  отдела аудита и финансового анализа  национальной ассоциации страхового надзора  ежегодно анализируют значения коэффициентов  всех страховых компаний США. Впервые  эта процедура была введена в 1977 г. Был проведен сравнительный  анализ деятельности компаний, у которых значения четырех и более коэффициентов выходили за рамки допустимого в текущем году, и компаний, признанных финансово неустойчивыми в прошлые годы. В настоящее время в связи с участившимися циклами макроэкономического характера (в страховом деле это так называемые "мягкий" и "твердый" рынки) подвергаются тщательной проверке также те компании, у которых значения двух и более коэффициентов выходят за рамки допустимого. Финансовый аналитик по итогам компьютерного тестирования классифицирует все компании по видам - "требующие немедленного контроля" или "требующие выборочного контроля" - с указанием основных результатов анализа. Бывают случаи, когда у страховой компании значения четырех и более коэффициентов находятся вне рамок, определенных законодательством, но финансовый аналитик не требует вмешательства органов финансового контроля. В этом случае указываются причины подобных решений.

       Не  все компании с неблагоприятными результатами тестирования могут быть признаны финансово неустойчивыми. Некоторые из них подвержены инерционным тенденциям прошлых лет, которые могут оказывать влияние на значения текущих коэффициентов. Другие используют необычные методы бухгалтерского учета (как известно, в США нет жестко установленных законодательством методов бухгалтерского учета), которые также могут влиять на значения коэффициентов.

       Элементы  используемой в США информационной системы регулирования страховой  деятельности "IRIS" (Insupance Regulator Information System) представляют собой взаимосвязанную  цепь показателей, характеризующих и раскрывающих основные финансовые результаты деятельности страховых организаций.