Определение страхового тарифа, страхового взноса и возмещение ущерба при страховании жизни

     Страховая премия отражает возмездный характер страховой сделки, совершаемой страхователем  и страховщиком, и является платой за услугу (ценой услуги), оказываемую страховщиком страхователю по договору добровольного страхования или в порядке обязательного страхования, предусмотренного законом.

     Страхование как экономическая категория  охватывает сферу перераспределительных  отношений, поэтому за счет страховых премий страхователей формируются страховой фонд (страховые резервы), используемый страховщиком для страховых выплат, а также средства для покрытия накладных расходов страховщика.

     Часть страховой премии, направляемую на формирование страхового фонда (только на страховые выплаты), принято называть нетто-премией, тогда как часть страховой премии, предназначенная для покрытия расходов страховщика на проведение страхования, называется нагрузкой. Нетто-премия представляет собой себестоимость страхования без учета расходов страховщика на его проведение.

     В совокупности нетто-премия и нагрузка составляют страховую премию, которая  называется брутто-премией.

     Страховая нетто-премия каждого страхователя по видам страхования иным, чем  страхование жизни (по «рисковым» видам страхования), характеризует долю его участия в формировании страхового фонда, при этом такое страхование является замкнутым распределением ущерба между страхователями, т. е. страховой фонд формируется только из поступивших страховых премий страхователей.

     Страховая нетто-премия по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (накопительные виды страхования), характеризует долю участия каждого страхователя в формировании части страхового фонда для последующей выплаты страховщиком страхового обеспечения застрахованному лицу либо страховой выплаты его наследникам или лицам, указанным им в договоре страхования. При этом недостающие средства страхового фонда, из которого должны осуществляться выплаты, формируются из части дохода, полученного страховщиком от временного использования в качестве инвестиционных ресурсов поступивших страховых нетто-премий страхователя. Эта часть дохода учитывается страховщиком как норма доходности, принятая при расчете нетто-ставок страховых тарифов, на основании которых рассчитываются страховые нетто-премии по видам страхования, относящимся к страхованию жизни.

     Нагрузка  включает несколько составляющих и  предназначена:

• для покрытия расходов на ведение дела, т.е. административно-хозяйственных расходов страховщика по управлению страховой организацией и хозяйственному обеспечению ее работы (аренда помещений, почтово-телеграфные расходы, оплата труда штатных работников и т. п.);
• для покрытия аквизиционных расходов (в основном по видам страхования, относящимся к страхованию жизни), т. е. первоначальных расходов на заключение новых договоров страхования, основную часть которых составляют комиссионное вознаграждение страховым агентам за заключение договоров страхования и последующее инкассирование поступающих страховых взносов; для финансирования предупредительных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых случаев и тяжести их последствий (в основном при имущественном страховании, страховании от несчастных случаев, медицинском страховании);
• для получения прибыли страховщика, если она им запланирована.

     4.4.2.

     Страховой тариф

     Расчет  суммы страхового взноса производится на основании страхового тарифа.  Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

     Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.

     Основная  задача, которая ставится при определении тарифных ставок, связана с определением вероятностной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

     Тарифные  ставки тесно связаны с объемом  страховой ответственности. Проводя  страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных широкому кругу страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователя в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда.

     Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишков, а занижение тарифной ставки - к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

     Тарифная  ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.  Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат по проведению страхования (затраты на оплату труда штатных и нештатных сотрудников страховой организации, затраты на заготовку бланков, пропаганду и рекламу страхования, административно-хозяйственные расходы, отчисления в запасные, резервные и другие фонды, норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности). Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. Таким образом тарифная ставка гарантирует безубыточное проведение страхования.

     Нетто-ставка как вероятность несения страхователем  определенного ущерба отражает каждый вид страховой ответственности, которую принял на себя страховщик. Совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.

     Методика  расчета страховых тарифов по видам страхования, относящихся  к страхованию жизни, включает следующие  основные этапы:

• по каждому риску рассчитывается ожидаемая стоимость страхового обеспечения на единицу страховой суммы, приведенная на момент заключения договора страхования (современная ожидаемая стоимость страхового обеспечения). Полученная величина принимается за единовременную нетто-ставку для конкретного риска. Совокупность нетто-ставок по всем рискам, рассчитанная с учетом характера рисков и их соотношения, представляет собой единовременную нетто-ставку по договору страхования;
• с учетом порядка уплаты взносов страховой премии, установленного договором страхования, определяется их ожидаемая стоимость, приведенная на начало действия договора страхования. В том случае, если условия договора страхования предполагают уплату страховой премии в рассрочку, полученная величина используется в качестве коэффициента рассрочки для расчета периодической годовой (месячной, квартальной, полугодовой) нетто-ставки;
• нетто-ставка по договору страхования, предусматривающему уплату страховой премии в рассрочку, определяется на основе единовременной нетто-ставки и соответствующих условиям страхования коэффициентов рассрочки;
• брутто-ставка рассчитывается на основании полученного значения нетто-ставки и принятой величины нагрузки с учетом, в необходимых случаях, характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика.

     Расчеты страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни, называют актуарными расчетами. При их проведении в большинстве стран принята единая система обозначений математических величин и показателей.

     Нетто-ставка по смешанному страхованию  жизни состоит из трех частей: нетто-ставки на дожитие, нетто-ставки на случай смерти и нетто-ставки на утрату трудоспособности. У каждой из них четкая задача - создать свой страховой фонд.

     Страховой фонд в  целом по смешанному страхованию  жизни складывается из множества  мелких фондов: фонды по каждому  из видов страховой ответственности образуются из объединения фондов для каждого вступительного возраста, каждый фонд по возрасту, в свою очередь, состоит из нескольких фондов по срокам страхования. Каждая первоначальная частичка страхового фонда создается своей тарифной ставкой. На поверхности явлений этот процесс незаметен, поскольку все частички сливаются в единый страховой фонд, формально он не расчленен. Но на самом деле выплаты по договорам производятся именно и только за счет предназначенной для этого частички. И внутри каждой первоначальной частички страхового фонда средства перераспределяются к тем, с кем произошло страховое событие, от тех, с кем страховое событие не произошло.

     Часто сберегательная сторона смешанного страхования жизни отождествляется  со вкладами в банковские депозиты. При выплате по дожитию расходуется страховой фонд по дожитию. При этом средства не доживших до окончания срока страхования, перераспределившись, выплачиваются тем, кто дожил. В случае же смерти застрахованного расходуется фонд по страхованию на случай смерти. Средства доживших, сконцентрированные в этом фонде, используются для выплат по случаям смерти. При банковских операциях в отличие от страхования жизни не происходит и не может происходить внутреннего перераспределения средств между вкладчиками. Вкладчики между собой ничем не связаны. В страховании же каждая первоначальная частичка страхового фонда создается совокупностью лиц одного и того же возраста, заключивших договоры на одинаковые сроки и связанных между собой необходимостью перераспределения средств.

     Брутто-ставка. Нетто-ставка обеспечивает равенство финансовых обязательств страховщика и страхователя, аккумулируя средства для выплаты страховых сумм. Но ведь страховщик еще несет расходы, связанные с ведением операций: административно-хозяйственные расходы, расходы на оплату труда за размещение страховых полисов.

     Расходы на ведение дела обеспечиваются за счет нагрузки, которая присоединяется к нетто-ставке. Полная тарифная ставка представляет собой брутто-ставку.

     Размеры нетто-ставки складываются объективно. Необходимые для их исчисления показатели - внешние по отношению к страховой компании. Размеры же нагрузки во многом зависят от умелой организации работы страховой компании. В тарифные ставки нагрузка включается в определенном проценте, исчисленном на основе итоговых и прогнозируемых составных частей расходов на ведение дела.

     Формула расчета брутто-ставки универсальна и применяется во всех видах страхования.ние ущерба и выплаты страхового возмещения

     При наступлении страхового случая вступает в действие механизм договора страхования по определению и выплате суммы возмещения страхователю или третьему лицу, в пользу которого заключен договор. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

     При страховом случае с имуществом страховая  выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица - в виде страхового обеспечения.

     Страховое обеспечение  выплачивается страхователю или  третьему лицу независимо от сумм, причитающихся  им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

     Основная обязанность страховщика по договору страхования - осуществление страховой выплаты при наступлении страхового случая.

     Страховщик  обязан:

• при страховом случае произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок;
• возместить расходы, произведенные страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения размера ущерба, нанесенного застрахованному имуществу, если такие расходы были необходимы или проводились для выполнения указаний страховщика.