Назначение страхования жизни

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ» 

КАФЕДРА СТРАХОВАНИЯ 
 

Реферат

По дисциплине «страхование»

Тема 23:

«Назначение страхования жизни» 
 
 
 
 

Выполнила: студентка 4 курса заочного отделения

Сидякина  Мария

Группа 451, специальность финансы и кредит

№ зачетной книжки 098733

Преподаватель: Кварандзия Амра Андреевна 
 
 
 
 

Санкт-Петербург, 2010

     План.

     Список литературы 3 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: офиц. текст. – М.: Издательство «Юридическая литература», 2003. – 320 с. (гл.48).
2. Сербиновский Б. Страховое право: учебное пособие для вузов / Б. Сербиновский, В. Гарькуша. – М.: Феникс, 2004, 856 с.
3. Сплетухов Ю.А. Страхование: учебное пособие / Ю.А.Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. – М.: ИНФРА - М, 2002, 505 с.
4. Балабанов И.Т. Балабанов А.И. Страхование СПб: Питер, 2003. — 256 с: ил. (Серия «Учебники для вузов»)
5. Гвозденко А.А. Страхование М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006 г.
6. Мурина Н.Н., Роговская А.А. Страховое делоУ чебное пособие для студентов экономических специальностей учреждений, обеспечивающих получение высшего образования Мн.: ИВЦ Минфина, 2005-246с.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ

    Все виды человеческой деятельности и вся  жизнь в обществе сопряжена с  риском потерять жизнь, здоровье и имущество, вследствие изменения рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты прибыли. Причем время и масштабы подобных событий заранее не могут быть оценены. Они определяются широким набором случайных факторов.

    Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную и бытовую деятельность человека, определяет необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение в практику и повседневное применение системы подобных мер становятся частью человеческого быта и культуры.

    Страхование - это такой вид необходимой  общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации  заранее страхуют себя от неблагоприятных  последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

    В условиях перехода к рыночным отношениям страхование становится объективно необходимым элементом всего  хозяйственного механизма. Сфера его  применения значительно расширяется, охватывая все формы собственности, семейные отношения, привлекая широкий круг новых заинтересованных страхователей. 
 
 
 
 

     1. Страхование жизни

     Сущность  страхования жизни

     Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен  на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Современная практика, естественно, привносит определенные изменения и усовершенствования в механизм осуществления такой страховой гарантии, особенно в части развития накопительных или инвестиционных форм страхования жизни, однако не затрагивает общих методологических принципов страхования жизни. [2, с. 251]

     В Гражданском кодексе РФ (гл. 48, ст. 934) при определении договора личного страхования дается более широкое толкование всей отрасли личного страхования и страхования жизни, в частности, относительно страхуемых рисков: «По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая)».

     Страхуемый  риск при страховании жизни –  это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:

     - вероятность умереть в молодом  возрасте или ранее средней  продолжительности жизни;

     - вероятность умереть или выжить  в течении определенного периода времени;

     - вероятность жить в старости, имея большую продолжительность  жизни, что требует получения  регулярных доходов без продолжения  трудовой деятельности.

     В зависимости от выбора критериев  определения риска выделяют и  различные виды страхования жизни. [2, с. 252]

    Для того чтобы граждане имели возможность  сверх или помимо выплат и льгот  по специальному страхованию удовлетворять  свои социальные потребности, широко проводится личное страхование, страховые взносы по которому уплачиваются за счет семейных доходов.

    Личное  страхование представляет собой  механизм защиты от рисков, связанных  с общественным производством, стихийными бедствиями, утраты здоровья и других жизненных обстоятельств, требующих  значительных финансовых средств, которые  у конкретного человека могут отсутствовать.

    Личное  страхование в России существует уже более 80 лет и получило большую популярность, оно, в свою очередь подразделяется на 2 подотрасли - страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

    Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.

    К страхованию жизни относятся  такие виды: страхование на дожитие; страхование на случай смерти; страхование  жизни рисковое (например, на случай смерти и утраты трудоспособности); страхование жизни с понижающимся взносом; страхование детей; страхование до определенного срока (страхование образования, стипендия, средств на обзаведение домашним хозяйством и т.п.); страхование жизни с понижающейся страховой суммой, когда страхователем является лицо, взявшее кредит или оформившее покупку в кредит; страхование жизни смешанное; страхование вкладов и др.

    Большинство видов страхования жизни носят  долгосрочный характер, что позволяет  страховщикам аккумулировать значительные финансовые ресурсы, получая при  этом дополнительный доход от инвестирования резерва страховых взносов.

    Страхование жизни, как форма накопления, имеет  большое значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно  развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования.

    Объекты страхования определяются в Законе, "как не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы", связанные  с жизнью, здоровьем, трудоспособностью  и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование).

    Личное  страхование может быть и обязательным и добровольным.

    Добровольное  страхование осуществляется на основе договора между страхователем и  страховщиком.

    Обязательным  является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ.

    Основу  личного страхования составляет добровольное страхование жизни. Наиболее популярны те виды страхования жизни, которые имеют сберегательную функцию: смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование к бракосочетанию, страхование добровольной пенсии. 
 
 
 
 
 
 

     2. Цели и функции  страхования жизни

     Страхование жизни, предлагая широкий набор  страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация первых позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения. Реализация вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой – предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций.

     Цели  социального характера:

     1) защита семьи в случае потери  кормильца и дохода умершего члена семьи;

     2) обеспечение в случае временной  или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);

     3) обеспечение пенсии в старости;

     4) накопление средств для оказания  материальной поддержки детям  при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

     5) оплата ритуальных услуг.

     Цели  финансового характера:

     1) накопительные, связанные с получением  инвестиционного дохода и вложениями  капитала;

     2) защита частного бизнеса, сохранение  предприятия в случае смерти  партнера по бизнесу, руководителя предприятия или «ключевого» персонала;

     3) защита наследства путем:

     - оплаты налога на наследство  за счет страховой суммы, полученной  по полису страхования жизни;

     - облегчения передачи наследуемого  имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников;

     - законодательно установленного  освобождения страховой суммы  от налога на наследство;

     4) увеличение личных доходов за  счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни:

     - договоры страхования жизни во  многих странах освобождены от  налога на страхование (в РФ  страховые премии не облагаются  налогом, в Европе с 1990 г.  отменен ранее существовавший  налог на страхование жизни);  [2, с. 253]

     - страхование жизни дает право  на уменьшение подоходного налога, взимаемого с физических лиц.  Это делается за счет либо  предоставления налоговых скидок, т.е. уменьшения базы исчисления  подоходного налога на сумму  уплачиваемых страховых премий по страхованию жизни, либо налоговых кредитов, т.е. снижения подоходного налога на сумму премий, уплаченных по страхованию жизни сберегательного или социального характера. Эти методы стимулирования страхования жизни практикуются в США, Канаде и в ряде европейских стран;

     - отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования  жизни;

     - освобождение страховых выплат  по долгосрочным видам страхования  жизни от уплаты подоходного  налога;

     - льготное налогообложение прироста  капитала до определенной суммы или за определенный срок действия договора.

     Отдельно  следует выделить те цели страхования  жизни, которые являются следствием принятия соответствующих законодательных  актов, обязывающих заключать определенные договоры страхования жизни, например страхование жизни работников, занятых на опасных или вредных работах, страхование жизни государственных служащих. Следует иметь в виду, что «обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону» (ст. 935 ГК РФ). Однако гражданин может быть вынужден заключать договор страхования жизни в качестве предоставления дополнительных финансовых гарантий при получении кредита.