Личное страхование в Республике Казахстан

Введение

Личное страхование - важная составляющая формирования финансового  рынка, позволяющая, с одной стороны, повысить социальную защищенность граждан, а с другой - создавать крупные  инвестиционные ресурсы, финансировать  серьезные государственные и  коммерческие проекты в различных отраслях экономики. Отсутствие страховой культуры, психология потенциальных страхователей, а также возрастающее различие в уровне доходов населения не позволяют привлекать денежные средства широких слоев населения в страховые фонды. Все это говорит об актуальности темы курсовой работы - об актуальности рассмотрения вопросов, связанных со сферой личного страхования, и нахождения путей их решения. Цель работы - разностороннее рассмотрение современного состояния системы личного страхования в России, определение роли и значения страхования в жизни общества и в экономике страны, определение перспектив развития страхования.

1. Личное страхование 

1.1Основные категории  личного страхования 

     Личное  страхование — это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

     Договор личного страхования  — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

     Жизнь или смерть как форма существования  не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить  те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

     В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь  между потерями, которые может  понести застрахованный, и страховой  суммой.

     Рассмотрим  некоторые характеристики личного  страхования, отличные от характеристик  имущественного страхования. Страхование  относится к личности как к  объекту, который подвергается риску, находится в связи с его  жизнью, физической полноценностью или  здоровьем. Как следствие сказанного застрахованный должен быть определенным лицом или, как минимум, должен быть определен объект, подвергающийся риску.

     Страховые суммы не представляют собой стоимость  нанесенных материальных убытков или  ущерба, которые не могут быть  объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

     Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т.е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

     Некоторые виды личного страхования, в частности  страхования жизни, могут быть выделены как особо продолжительные, иногда рассчитанные на всю жизнь застрахованного. При страховании имущества обычная длительность действия договора — один год, подразумевающая ежегодное его возобновление и возможность расторжения договора любой из сторон в соответствующей форме. Временное же страхование жизни, как и страхование на случай пенсии, в течение всей жизни и т.д., заключается обычно на длительный срок, в течение которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт.  
 

     1.2Классификация  личного страхования 

     Классификация личного страхования производится по разным критериям.

     По  объему риска:

     • страхование на случай дожития или  смерти;

     • страхование на случай инвалидности или недееспособности;

     • страхование медицинских расходов.

     По  виду личного страхования:

     • страхование жизни;

     • страхование от несчастных случаев.

     По  количеству лиц, указанных в договоре:

     • индивидуальное страхование (страхователем  выступает одно отдельно взятое физическое лицо);

     • коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает  группа физических лиц).

     По  длительности страхового обеспечения:

     • краткосрочное (менее одного года)

     среднесрочное (1—5 лет);

     • долгосрочное (6—15 лет).

     По  форме выплаты страхового обеспечения:

     • с единовременной выплатой страховой  суммы;

     • с выплатой страховой суммы в форме ренты.

     По  форме уплаты страховых премий:

     • страхование с уплатой единовременных премий;

     • страхование с ежегодной уплатой  премий;

     • страхование с ежемесячной уплатой  премий.

     Понятие страхования жизни. Страхование жизни, как любой вид страхования, оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.  

Главными  моментами, характеризующими  особенности  развития  личного   страхования  явились:

• увеличение доля рисковых, краткосрочных видов личного страхования;

• появление  на рынке вариантов договоров  страхования, заключаемых сроком от одного месяца до года на условиях долгосрочного  смешанного страхования жизни;

• заключение основной массы договоров личного страхования в коллективной форме за счет средств предприятий.

Все три  указанных момента в основном связаны с инфляцией, существенным образом обесценивающей все отсроченные  страховые выплаты, делающей долгосрочное страхование невыгодным ни для страхователя, ни для страховщика.

По существу был введен запрет на проведение страхования  жизни сроком менее одного года. Это привело к необходимости  поисков страховщиками путей  привлечения страхователей к  договорам страхования жизни  на год и более. 

1.3 Роль личного страхования в жизни общества 
 

Страхование, и  особенно страхование жизни, в современном  обществе играет большую роль в функционировании экономики и поддержке жизненного уровня населения. Поэтому в странах  Западной Европы, США и Японии страхование  жизни - самый популярный вид страхования, его доля на рынке - от 60% до 80% [9, с. 70].  

Аккумулируя огромные средства и являясь важным средоточием  концентрации капитала, страхование  является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую  часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий. Основной ролью личного страхования является повышение социальной защищенности населения путем выплат денежных компенсаций в случае потери здоровья, жизни или трудоспособности, повышение объема пенсий за счет выплат рент (аннуитетов), обеспечение населения качественным медицинским обслуживанием и многое другое. В свою очередь, высокая социальная защищенность населения способствует повышению доверия к правительству, стабилизации политической обстановки, что можно считать политической ролью личного страхования. 

Экономическая роль личного страхования заключается  в том, что страховые выплаты  по договорам личного страхования  уменьшают расходную часть государственного бюджета на социальные программы, а денежные средства, аккумулируемые страховыми компаниями, могут стать источником значительных долгосрочных инвестиций в экономику государства. В Казахстане это имеет особое значение в связи с кризисом пенсионной системы и неблагоприятными демографическими тенденциями. В условиях дефицита инвестиционных ресурсов привлечение с помощью страховых технологий сбережений населения может стать существенным элементом государственной финансовой политики и способствовать снижению внешних заимствований. 

Страхование, как  метод управления рисками, способствует защите интересов граждан, их безопасности. Роль страхования особенно важна  в контексте экономических реформ, поскольку оно стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат. Значимость страхования существенно возрастает в период перехода к рынку и укрепления частной собственности. В отличие от планово-административной системы, государство перестает нести ответственность за возмещение ущерба в случае неблагоприятных событий, стихийных бедствий и катастроф. В свою очередь, это способствует формированию спроса на страховые услуги.  

Степень развития страхового рынка отражает возможности экономического роста страны. Способствуя перераспределению рисков между экономическими субъектами и возмещению убытков за счет накопления, страхование позволяет повысить эффективность экономики, поэтому развитие национальной системы страхования - одна из важных стратегических задач в области создания инфраструктуры рынка. 
 

2. Особенности  личного страхования в республике  Казахстан 

2.1 Проблемы развития  сферы личного страхования в РК и пути их  

решения 
 

Личное страхование, и особенно страхование жизни, - развитая и экономически значимая отрасль страхования в европейских странах. В Казахстане существует ряд проблем, препятствующих развитию данной отрасли. Сложности с развитием страхования жизни объясняются тем, что в казахстанской практике оно часто используется как способ оптимизации налоговой нагрузки на предприятия и слабо связано с реальной защитой интересов страхователей.  

Исходя из опыта  западных стран, можно заключить, что  долгосрочное страхование жизни  является наиболее перспективным и  массовым видом страхования: на его долю приходится от 40% до 80% всей собираемой страховой премии [11, c. 115]. Для быстрого развития этого вида страхования необходимо наличие как минимум двух условий: нужно поддерживать долгосрочную надежность и устойчивость финансовой системы в целом, что обеспечит сохранность вложений; доходность накопительного страхования должна быть сравнима с другими инвестиционными инструментами при сопоставимом уровне риска (например, банковский депозит). 

Одна из основных проблем в развитии страхования жизни - слабые стимулы к накоплению, в том числе и налогового характера. Сегодня налоговое законодательство устанавливает практически запретительные барьеры на пути развития данного вида страхования. Например, накопительное страхование за счет средств работодателя облагается: во-первых, единым социальным налогом, во-вторых, подоходным налогом на страховые взносы (также на выплаты, если они производятся), в-третьих, налогом на прибыль, если сумма взносов превышает 12% от суммы расходов на оплату труда [5, с. 74]. Кроме того, приемлемая доходность инвестиций может быть обеспечена только при длительных сроках действия договоров - от 10 лет и более. Однако такие договоры не пользуются у страхователей спросом из-за высокой рискованности долгосрочных вложений. 

Таким образом, можно сделать вывод, что основными  факторами, способствующими развитию системы страхования вообще и  личного в частности, являются: наличие  страхового интереса, платежеспособного  спроса, эффективных каналов продаж, благоприятного налогового климата, политической и экономической стабильности, доверия населения к власти и финансово-экономическим институтам, формирование рыночного отношения к вопросам социальной защиты. 

2.2 Перспективы развития рынка личного страхования 
 

Во всех экономически развитых странах страхование является стратегическим сектором экономики. Объем резервов и сроки, на которые размещаются средства, превращают страховые компании в мощнейшие финансовые кредитующие институты. Посредством своей деятельности они концентрируют в своих руках огромную финансовую мощь. Поэтому очевидно, что сферу страхования необходимо развивать и что ее ждет большое будущее. 

Перспективы развития страхового рынка в Казахстане трудно предугадать, так как они во многом зависят от состояния экономики страны, уровня ее развития, благосостояния и страховой культуры людей. Совершенно очевидно, что в стране с непредсказуемым экономическим курсом население, живущее потребностями одного дня, не будет заботиться о накоплении с каждым днем обесценивающегося капитала. В таких экономических условиях долгосрочные накопительные страховые программы не работают.  

У рынка страхования  жизни большой потенциал. По консервативным прогнозам, в 2006-2010 годах рынок классического  накопительного страхования жизни в Казахстане будет расти в среднем на 30-40% в год и к 2010 году составит $1-1,5 млрд. [4, с. 58]. Основной движущей силой развития рынка страхования жизни станут корпоративные клиенты, а наиболее интересным продуктом - смешанное страхование жизни. Именно на этот вид страхования делают ставку ведущие страховщики.