Контрольная работа по страхованию

В интересах страховщика  израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных  датчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить  застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика  на предупредительные мероприятия  целесообразны, так как позволяют  добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий  служат отчисления от страховых платежей.

 Возрастание рисков  в сфере деятельности всех  структур общественного производства  подтолкнуло развитие страхового  рынка России. В свою очередь  страховая система, обладая значительными  капиталами, активно влияет на  развитие производства. Все это  еще раз подчеркивает объективный  характер описываемых процессов,  в связи с чем возникает  вопрос, а не следует ли рассматривать  страхование как самостоятельную  экономическую категорию? В отечественной  экономической науке крупнейшие  ученые - финансисты рассматривали  страхование как элемент категории  финансов, приписывали ему характерные  для финансов функции и роль.

За этим, естественно, стояла определенная экономическая реальность, в силу которой страхование превратилось в подсобную отрасль финансов. Ведь в бывшем Советском Союзе  страхование, как и вся экономика, было монополизировано государством и  деятельность страховой системы  в рамках министерства финансов подчинялась  интересам бюджета вплоть до безвозмездных  принудительных изъятий из страховых  фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефицита.

В этой ситуации отчетливо  обозначились острые противоречия между  возможностями страхового дела влиять на развитие экономики и жесткими рамками ограничений его деятельности государством.

Но прежде чем рассматривать  страхование с позиций необходимого элемента производственных отношений, следует уточнить, в чем же сущность страхования, каковы исторические корни  его развития, в чем отличия от финансов и кредита?

Страхование возникло уже  на первых этапах развития общественного  производства как механизм защиты товаропроизводителя  от рисков, связанных с общественным производством, со стихийными бедствиями, с 

утратой здоровья.

         Для рисков всегда характерен случайный характер наступления чрезвычайных событий, неравномерность нанесения ущерба, что сделало возможным использовать способ солидарной замкнутой раскладки ущерба. Вот в этом и заключается сущность страхования.

Сущность же финансов как  экономической категории связана  с экономическими отношениями в  процессе создания и использования  фондов

денежных средств.

Важен и следующий момент. Исторически страхование имело  натуральную форму раскладки  ущерба. За счет запасов, например, зерна, фуража, которые формировались натуральными взносами, оказывалась материальная помощь, и только по мере развития товарно-денежных отношений натуральная форма  уступала место денежной форме раскладки  и ущерба. Таким образом, страхование  возникло раньше финансов, и дальнейшее его развитие шло по пути совершенствования  денежной формы раскладки ущерба.

Перераспределительные отношения, связанные с формированием страхового фонда за счет фиксированных страховых  платежей, естественно, связаны с  движением денежной формы стоимости, что стало предпосылкой для рассмотрения страхования как составной части  экономической категории финансов. Между тем, напоминаем, что для  финансов всегда необходимы товарно-денежные отношения. Если их нет, нет и финансов. Страхование же может быть и натуральным  и не обязательно связано с  формированием страхового фонда. Центральное звено в трактовке сущности страхования - замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками такой раскладки и обязательная привязка к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Это обстоятельство совершенно не характерно для финансов.

Объективно была ясно обозначена проблема широкого и всестороннего  развития страхового дела в России. В теоретическом плане переходным периодом на пути признания страхования  как самостоятельной экономической  категории можно считать ряд  высказываний в конце 50-х годов  крупнейшего ученого-финансиста В.П.Дьяченко о промежуточном положении страхования  как экономической категории  между финансами и кредитом. “Область страхования - это область особых денежных отношений, занимающих промежуточное  место между финансами и кредитными отношениями”.

Анализ сущности страхования  позволяет сделать вывод, что  страхование является самостоятельной  экономической категорией наряду с  финансами и кредитом. Это система  экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов  юридическими и физическими лицами специального фонда средств и, во-вторых, его использование для возмещения ущерба имущества от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных  явлений, а также для оказания гражданам помощи при наступлении  определенных событий в их жизни.

Понятия «страховая защита» и «страховые фонды»

Страховая защита - это совокупность отношений по преодолению и возмещению ущерба, причиненного объектам имущественного интереса.

Страховой фонд - это резерв денежных средств, формируемых страховщиком при проведении страховой деятельности и предназначенных для покрытия убытков, возникающих вследствие наступления страхового события.

Подчеркивая значение страхового фонда при страховании, Л.И. Рейтман  пишет: "...экономическая категория  страховой защиты общественного  производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который  представляет собой совокупность различных  страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов" (7)

При этом речь идет о следующих  фондах: 1) государственных (централизованных) натуральных и денежных фондах; 

2) фондах самострахования  (натуральных и денежных);

3) фондах страховых организаций.

Как отмечается в литературе, централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших масштабные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах.

Фонд самострахования  -  как правило, это децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников - предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

Рассматривая виды страхования, осуществляемые через указанные  страховые фонды, следует выразить сомнение в существовании такого вида страхования, как "самострахование".

При таком страховании  не возникает особого экономического отношения - страхового отношения. При  самостраховании как формирование "страхового фонда", так и его  расходование осуществляется без возникновения  особых экономических отношений. Это  есть внутренний акт субъекта по распределению  своего дохода, где этот субъект  по отношению к самому себе одновременно выступает как бы и страхователем, и страховщиком. Иначе говоря, при  самостраховании не возникает общественных отношений, опосредующих процессы формирования и использования страховых фондов. Эти фонды формируются самим  страхователем, что называется, в  одиночку. И если сопоставить самострахование  с теми признаками, которые ему  приписывает обозначенная выше теория "страхование как экономическая  категория", то мы не увидим здесь  ни распределительных отношений, когда  деньги перемещаются от одного лица к  другому, ни страхового сообщества, ни расклада ущерба, ни солидарной ответственности  страхователей друг перед другом, ни страхового фонда, созданного за счет взносов страхователей.

К тому же применительно  к физическому лицу вряд ли вообще применима категория "специальный  страховой фонд". Скажем, если бабушка  скопила, откладывая в чулок, деньги на свои похороны, то назвать этот чулок  "специальным страховым фондом" будет тем абстрактным теоретизированием, которое можно назвать лишь заумным, анекдотичным и явно псевдонаучным. С таким же основанием можно назвать "специальным страховым фондом" те запасы зерна, которые создает на зиму сурок или мышь-полевка.

Не является страхованием (применительно к своему пониманию  в экономическом и правовом смысле) и то страхование, которое осуществляется через формирование и расходование таких централизованных государственных  фондов, как стратегические запасы и финансовые резервы, создаваемые  в рамках бюджета.

Здесь также не возникает  особых страховых отношений. Стратегические резервы в натуральной форме  формируются в рамках отношений  государственного закупа, которые представляют собой обычные отношения купли-продажи. При образовании финансовых (денежных) резервов, создаваемых в рамках бюджета, эти резервы формируются и  расходуются посредством бюджетных  отношений (включая налоговые), которые  даже при самом расширенном толковании категории "страхование" представляют самостоятельный вид экономических  отношений, отличных от страховых отношений. Создание же в рамках бюджета особого  фонда финансирования непредвиденных расходов является внутренним актом  государства по распределению и  структуризации своих денежных средств.

По этим же причинам не является страхованием в специальном своем  значении и то страхование, которое  относится к государственному социальному  и пенсионному страхованию.

Создание специальных  денежных фондов (хоть государственных, хоть частных) далеко не самое главное  в страховании. Оно вообще может  осуществляться и без создания специальных  страховых фондов, когда страховщик отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, как это имеет  место при организации страхования  в системе корпорации Ллойда. (7)

Классификация страхования  в РФ

По российскому страховому законодательству выделяются три отрасли

страхования: личное, имущественное  и страхование ответственности  и 16 лицензируемых видов страховой  деятельности в рамках этих отраслей, включая перестрахование.

Личное страхование имеет своим объектом защиту имущественных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением. По договору личного страхования страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страхователю единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором страховую сумму. К личному страхованию относятся три вида страховой деятельности: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Имущественное страхование имеет своим объектом имущественные интересы застрахованного лица, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Имущественное страхование основано на принципе возмещения ущерба в пределах страховой суммы по договору. К имущественному страхованию по условиям лицензирования страховых компаний относят три вида страхования транспортных средств (наземного, воздушного и водного), страхование грузов, страхование других видов имущества, кроме транспортных средств и грузов, и страхование финансовых рисков.

Страхование финансовых рисков — это особый вид имущественного страхования. Условия лицензирования, утвержденные приказом Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г., предусматривают достаточно широкое толкование понятия страхования финансовых рисков. (8)

В соответствии с ними страхование  финансовых рисков представляет собой  совокупность видов страхования, предусматривающих  обязанности страховой компании по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери дохода или дополнительных расходов застрахованного лица, вызванных следующими причинами:

• остановкой производства или сокращением объема производства в результате оговоренных событий;
• потерей работы для физического лица;
• банкротством;
• непредвиденными расходами;
• неисполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
• понесенными застрахованным лицом судебными расходами;
• иными событиями.

Очевидно, что перечень страхуемых финансовых рисков нереально широк для российских условий и многие из указанных видов страхования никогда не использовались на практике. Определенное распространение получило страхование на случай остановки производства, а также страхование риска неисполнения договорных обязательств контрагентом застрахованного лица. Значительное распространение получил еще один вид страхования кредитных рисков, который по условиям лицензирования не относится к финансовым, но непосредственно примыкает к ним, — страхование ответственности заемщика за невозврат кредита.

Следует отметить, что опыт использования  этих форм страхования кредитных  рисков в 90-е гг. был достаточно негативным. В частности, в период финансовых пирамид процветало страхование  на случай неисполнения субъектами инвестиционной деятельности (банками, финансовыми  и инвестиционными компаниями) своих  обязательств перед инвесторами. Страховые  полисы гарантировали инвесторам соответствующие  выплаты в случае неисполнения обязательств инвестиционной компанией. Множество  страховых компаний оказалась втянутыми в мутную пену финансовых спекуляций и откровенного мошенничества.