Финансовая устойчивость страховой компании

     Подобная  тотальная зависимость микросистемы от макросистемы требует большой  осторожности при оценке роли внутренних факторов в обеспечении устойчивости субъекта рынка, что необходимо учитывать  в процессе регулирования деятельности страховых компаний.

     Минимальные условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков:

          1. Страховщик  обязан   обеспечить   собственную   финансовую устойчивость.   К   минимальным  условиям  обеспечения  финансовой устойчивости относятся:  наличие необходимых размеров собственного капитала  и  страховых резервов,  соблюдение норматива минимальных обязательств  страховщика  по  отдельному  договору  и  выполнение других  обязательных  к  соблюдению норм и лимитов,  установленных уполномоченным государственным органом.

     2. Собственный капитал страховщика  определяется как стоимость всех  активов страховщика за вычетом   суммы  страховых  резервов  и других   обязательств  (кредиторской  задолженности)  страховщика.

     Методы  определения  объема  активов  страховщиков  устанавливаются уполномоченным государственным органом.

     3. Страховые резервы образуются  за счет  страховых  платежей.  Порядок  и размеры формирования  страховых резервов устанавливаются  уполномоченным государственным органом.

     Для оценки финансовой устойчивости страховой  компании используется целая система  показателей и публикуемых рейтингов  страховых компаний. За рубежом давно  существуют специализированные рейтинговые  агентства, которые регулярно публикуют рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры их деятельности. Всемирно известными рейтинговыми агентствами в США являются Standard & Poor's, Moody's Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, в которые обращаются многие страхователи и инвесторы для получения квалифицированной информации о деятельности страховщика или перестраховщика. Например, агентство Standard & Poor's (S&P) присваивает следующие рейтинги по показателям финансовой устойчивости:

     К базовым показателям, на основании  которых определяется рейтинг российских страховых компаний, относятся:

• абсолютный размер поступления страховых премий (по видам страхования);
• абсолютный размер собственных и приравненных к ним средств;
• отношение полученной страховой премии за минусом премии, переданной в перестрахование, к абсолютному размеру поступлений страховой премии по видам страхования;
• отношение показателя прибыли к собственным и приравненным к ним средствам плюс технические резервы по видам страхования;
• отношение показателя расходов на ведение дела к прибыли страховой компании или к сумме полученной страховой премии.

     Основные  показатели, характеризующие общие  результаты деятельности страховой  компании:

1. отношение нетто-премии к собственным средствам:

 
     

2. отношение разницы в сборе нетто-премии за текущий и предыдущий годы к  нетто-премии за предыдущий год. Это  отношение должно находиться в пределах от –33 до +33%:

     Для определения платежеспособности страховой  компании обычно законодательным путем устанавливаются нормативы. Если страховая организация не выполняет их, что определяется исходя из ее годового отчета, то контролирующие органы могут лишить фирму лицензии или приостановить ее деятельность.  
 
 

     1.2. Основные критерии  финансовой устойчивости  страховой компании в соответствии с законом №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»

     Согласно  Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" условиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:

     1. Экономически обоснованные  страховые тарифы;

     2. Страховые резервы, достаточные  для исполнения обязательств  по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию;

     3. Собственные средства;

     4. Перестрахование.

     Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям  диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

     Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль. Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала.

     Минимальный размер уставного капитала страховщика  определяется на основе базового размера  его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и следующих  коэффициентов:

     1 - для осуществления страхования от причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

     1 - для осуществления страхования  от причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование) и имущественных интересов, связанных, в частности, с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества), обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности), осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков);

     2 - для осуществления страхования дожития граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

     2 - для осуществления страхования  имущественных интересов, связанных, в частности, с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

     4 - для осуществления перестрахования,  а также страхования в сочетании  с перестрахованием.

     Изменение минимального размера уставного капитала страховщика  допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода. Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.

     Под перестрахованием понимается передача страховщиком (именуемым прямым страховщиком, первым страховщиком, перестрахователем) принятой на себя ответственности по договору страхования другому страховщику (именуемому вторым страховщиком или перестраховщиком) в части, превышающей допустимый размер собственного удержания. С помощью перестрахования достигаются устойчивость и однородность страхового портфеля. Обязанность перестраховывать обязательства, превышающие возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, закреплена в Законе об организации страхового дела.

     Страховщик (за исключением общества взаимного  страхования) может передать обязательства, принятые им по договорам страхования (страховой портфель), одному страховщику  или нескольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и располагающим достаточными собственными средствами, то есть соответствующим требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств. Передача страхового портфеля осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

     Передача  страхового портфеля не может осуществляться в случае:

     - заключения договоров страхования,  подлежащих передаче, с нарушением законодательства Российской Федерации;

     - несоблюдения страховщиком, принимающим страховой портфель, требований финансовой устойчивости, установленных пунктами 1 - 5 настоящей статьи;

     - отсутствия выраженного в письменной  форме согласия страхователей,  застрахованных лиц на замену  страховщика (за исключением случаев,  установленных Федеральным законом от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)");

     - отсутствия в  лицензии, выданной страховщику,  принимающему страховой портфель, указания вида страхования, по которому были заключены договоры страхования;

     - отсутствия у страховщика, передающего  страховой портфель, активов, принимаемых  для обеспечения страховых резервов (за исключением случаев несостоятельности  (банкротства).

     Одновременно с  передачей страхового портфеля осуществляется передача активов в размере страховых резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам.

     В случае, если правила  страхования страховщика, принимающего страховой портфель, не соответствуют правилам страхования страховщика, передающего страховой портфель, изменения условий договоров страхования должны быть согласованы со страхователем.

     Страховые резервы

     Для обеспечения  исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы.

     Страховые резервы  отражают размер не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по страховым выплатам. Страховые резервы рассчитываются при проведении каждого вида страхования. Их размер определяется в результате тщательного анализа операций страховщика, основанного на трудоемких математических расчетах. Практика свидетельствует, что при наличии опытных и квалифицированных специалистов такой расчет становится достаточно надежным и знание его результатов в значительной степени может обезопасить страховщика от возможного банкротства.

     Средства  страховых резервов используются исключительно  для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы Российской Федерации.

     Страховщики вправе инвестировать и иным образом  размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным  правовым актом органа страхового регулирования. Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

     Страховая организация  вправе формировать фонд предупредительных  мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

     Страховщики обязаны соблюдать установленные  настоящим Законом и нормативными правовыми актами органа страхового регулирования требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий. 
 

 

     2. Задача

     Рыночная  стоимость имущества 2,2 млн.руб., страховая  сумма 1,5 млн.руб., ущерб страхования  в результате страхового случая 0,75 млн.руб. Определить страховое возмещение.

     Найдем  страховое возмещение по формуле: 

     Страховое возмещение = 0,75 * 1,5 / 2,2 = 0,51 млн.руб.