Актуарные расчеты в страховании

 

     Кроме того, для целей факторного анализа  показателя убыточности страховой суммы может быть использована следующая модель:

 N)/( N*С*М*S)                                                         
 
 
 
 
 

3. Страховые тарифы. Структура страхового  тарифа. 

     Страховая услуга, как и любой другой  товар, имеет свою стоимость или  цену. Цена  страховой услуги выражается в страховом тарифе (взносе, премии).

     Страховой тариф представляет из себя совокупность тарифных ставок. В свою очередь тарифная ставка есть цена  страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования,  называют  брутто-ставкой.

     Основная  цель исчисления страховых тарифов  – определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, поэтому в основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как  замкнутая раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат.

     Тарифная  ставка (брутто-ставка) как цена страховой  услуги имеет определенную структуру. Отдельные элементы структуры тарифной ставки должны обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая организация. Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством и надбавку на прибыль. 

НЕТТО-СТАВКА	НАГРУЗКА
	Расходы на ведение дела	Отчисления, предусмот ренные законода тельством	прибыль

 

     Рис. 1. Структура тарифной брутто-ставки 

     Основная  часть тарифной ставки – нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто–ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частоту и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, называемая чистой нетто-премией.

     Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки (чистой нетто-премии) включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования  случайных отклонений  реального ущерба от ожидаемой  величины.

     На  нагрузку  в структуре тарифной ставки падает часть премии ориентировочно  от 5% до 30% в зависимости от вида страхования.

     Для различных видов страхования  состав нагрузки может несколько  отличаться от названной выше. Так, по страхованию жизни в состав нагрузки включаются только расходы на ведение дела и прибыль.

     Рассмотрим  основные составляющие нагрузки.

     Основную  часть нагрузки  занимают расходы  на ведение дела. Расходы на ведение  дела можно разделить для целей  анализа следующим образом:

     - организационные – расходы, связанные  с учреждением страхового общества;

     - аквизиционные – расходы, связанные  с привлечением новых страхователей и с заключением новых договоров страхования. Основную часть аквизиционных расходов занимают комиссионные вознаграждения страховым агентам и брокерам;

     - инкассационные – расходы, связанные  с расчетно-кассовым обслуживанием. Кроме того, к этим расходам относятся затраты на изготовление бланков, квитанций, учетных регистров и т.п.;

     - ликвидационные – расходы, связанные  с урегулированием убытков, судебные  издержки, командировочные расходы  к месту страхового случая, оплата  услуг экспертов и т.п.;

     - управленческие, которые делятся  на общие расходы и расходы  по управлению имуществом. В частности, управленческие расходы включают в себя расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование; хозяйственные и канцелярские расходы; транспорт; связь; аренда; представительские расходы; амортизация и т.п.

     Средства  предупредительных мероприятий  в размере, предусмотренном структурой тарифной ставки, направляются на формирование резерва предупредительных мероприятий. Направления использования резерва предупредительных мероприятий могут быть следующими: приобретение и эксплуатация средств противопожарной, охранной сигнализации; финансирование разработок и/или приобретение средств защиты от заболеваний (например, вакцинация); финансирование строительства водозащитных сооружений, средств, защиты от аварийности технических систем и т.п.

    Последняя составляющая нагрузки – надбавка на прибыль (плановая прибыль), т.е. прибыль  от страховой деятельности, которую  рассчитывает получить страховщик. Наличие  этого элемента в структуре брутто-ставки подчеркивает предпринимательский характер страховой деятельности.

     Брутто-ставка рассчитывается по формуле 

                                                                                                 

     где Тб-с – тарифная брутто-ставка;

     Тн-с  – тарифная нетто-ставка;

     f – доля нагрузки в брутто-ставке. 

     Тарифная  ставка определяет, сколько денег  каждый страхователь должен отдать в страховой фонд с единицы страховой суммы. Собранное количество страховых взносов должно быть достаточно для выплат предусмотренных условиями страхования, поэтому при расчете нетт-ставки принято равенство  

     П=В

П- страховые платежи, соответствующие нетто-ставке в д.е.

В –  страховые извещения (платежи). 

    Значит  страховая компания должна собрать  такую сумму страховых взносов, какую затем предстоит выплатить  страхователю. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение. 

     Актуарные расчеты - процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые для страхования. С помощью актуарных расчетов определяется  стоимость страховой услуги. Как в любой хозяйственной деятельности, в страховании страховщик нуждается в определении размера расходов, необходимых на страхование того или иного объекта. Форма,  в которой представляются расходы на страхование данного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

     В актуарных расчетах широко используется страховая статистика, которая представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных явлений в страховании и их изменение во времени. С помощью страховой статистики страховые организации получают данные для прогнозирования статистической вероятности страхового риска, что дает возможность  предвидения будущего размера ущерба. При этом, чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления страхового события.

     Страховая услуга, как и любой другой  товар, имеет свою стоимость или  цену. Цена  страховой услуги выражается в страховом тарифе (взносе, премии).

     Страховой тариф представляет из себя совокупность тарифных ставок. В свою очередь тарифная ставка есть цена  страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования,  называют  брутто-ставкой.

     Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством и надбавку на прибыль. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  использованной литературы 

1. Баскаков В.Н. и Мельников А.В. «Актуарные проблемы системы социального страхования.» 

2. Башарин Г.П. Актуарное  образование в  РУДН. -  Конференция  «Актуарная наука: теория,  образование и приложение, М.: 1997 

3. Чепурин, Е.В. Статистический  анализ малых выборок  страховых данных. – Конференция  «Актуарная наука:  теория, образование  и приложения»,  М., 1997.  

4. Шахов В.В «Страхование»  

5.www.allbest.ru