Содержание

Расчеты с подотчетными лицами

     В процессе финансово-хозяйственной  деятельности у организаций часто  возникает необходимость приобретения материальных ценностей и различных услуг за наличные деньги. Для выполнения этих операций работнику предприятия выдаются денежные средства. Работник, получивший денежную сумму на предстоящие административно-хозяйственные или командировочные расходы, считается подотчетным лицом. Выдача денег подотчетным лицам регулируется «Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации». Не позднее трех дней по окончании срока, на который выданы наличные деньги, работник обязан предъявить в бухгалтерию отчет об израсходованных суммах с приложением оправдательных документов. В качестве оправдательных документов по затраченным суммам принимаются первичные документы, соответствующие «Положению о бухгалтерском учете и отчетности в РФ». При наличии неизрасходованного остатка последний должен быть внесен работником в кассу организации.

Введение  списка подотчетных  лиц

     Подотчетными  лицами могут являться только сотрудники организации. 
Для ведения списка сотрудников организации предусмотрен справочник "Сотрудники".

     Для ввода в справочник нового сотрудника и изменения информации о сотрудниках, уже внесенных в справочник.

Выдача  и возврат денежных средств

     Операции  по выдаче денежных средств из кассы  и возврату неиспользованных сумм в  кассу вводятся при помощи документов "Расходный кассовый ордер" и "Приходный кассовый ордер".

     Для отражения в учете операций по выдаче из кассы наличных денежных средств в рублях под отчет  или возмещения перерасхода используется документ "Расходный кассовый ордер".

     Для отражения в учете операций по возврату неиспользованных денежных средств, полученных сотрудником под отчет на хозяйственные расходы или командировочные нужды предназначен документ "Приходный кассовый ордер". 

     Для работы с документами по движению наличных денежных средств предназначен журнал "Касса".

Ввод  авансовых отчетов

     Для ввода в информационную базу авансового отчета предназначен документ "Авансовый  отчет". Документ позволяет получить печатную форму авансового отчета.

     При проведении документ "Авансовый отчет" формирует бухгалтерские проводки в соответствии со сведениям.

     Для работы с авансовыми отчетами служит журнал документов "Авансовые отчеты". 
 

     Документ "Авансовый отчет" может использоваться для ввода как рублевых, так  и валютных авансовых отчетов.

Список  валют, используемых при ведении  учета, и история изменения их курсов хранится в справочнике "Валюты" 

Ввод  операций по расчетам с подотчетными лицами

     Операции  по учету расчетов с подотчетными лицами можно вводить вручную. При  вводе операций вручную необходимо указать корреспондирующие счета, объекты аналитического учета, количество  и суммы проводок.

Получение отчетов

     Для получения итоговых и детальных  сведений о состоянии расчетов с  подотчетными лицами можно использовать стандартные отчеты.

     Стандартный отчет "Оборотно-сальдовая ведомость  по счету" может быть использован  для получения сводной информации по расчетам с подотчетными лицами. 

     Стандартный отчет "Карточка счета" позволяет  получить детальную информацию по всем операциям с подотчетными лицами за установленный период.

     Стандартный отчет "Карточка счета" с выбранным  значением субконто позволяет получить информацию по всем операциям с конкретным подотчетным лицом. 

Схема учета расчетов с подотчетными лицами

Приложения

     Печатная  форма документа «Авансовый отчет» 
 
 
 

     Оборотная сторона документа «Авансовый отчет»