Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2011 в 01:23, контрольная работа
Выполнение данной контрольной работы происходило в 3 этапа обработки, разложенные в основу машинных программ.
На 1 этапе (подготовительный) производился первичный учет, составление первичных документов и ввод данных о предприятии. Их обработка и составление ведомостей аналитического учета по каждому участка учета. Все операции преобразования выполнялись на основании пакета прикладной программы.
Введение………..……………………………………………………………………3
1.Последовательность выполнения контрольной работы на ПК……………4
1.Ввод данных об организации………………………………………… 4
2.Заполнение справочников…………………………………………….7
3.Ввод остатков по счетам бухгалтерского учета по состоянию на 30.09.2009 г……………………………………………...……………15
2.Ввод бухгалтерских операций за период IV кв. 2009 г……………..……16
3.Получение и печать результатов обработки (вариант 1)…………………23
4.Оборотно-сальдовая ведомость за период IV кв. 2009 г…………………25
5.Баланс за IV кв. 2009 г………...……………………………………………27
Список использованной литературы………………...…….……………….30
Введение………..……………………………………………
Список
использованной литературы………………...…….……………….
Введение
Лабораторная работа основывается на выполнение сквозного примера на базе типовой конфигурации «1С:Бухгалтерия 7.7.». Пример ориентирован на условное малое производственное предприятие ООО «Мебель» (производство мебели). Ограниченный объем примера не позволяет в полной мере отразить все многообразие вариантов бухгалтерского учета на персональном компьютере, однако он дает нам представление об инструментарии пакета, о его пользовательском интерфейсе, основных схемах работы в нем по ведению различных участков бухгалтерского учета.
Выполнение данной контрольной работы происходило в 3 этапа обработки, разложенные в основу машинных программ.
На
1 этапе (подготовительный) производился
первичный учет, составление первичных
документов и ввод данных о предприятии.
Их обработка и составление
На 2 этапе (начальный) обработки выполнялось заполнение справочников, ввод начальных остатков по состоянию на 30 сентября 2009 года, выполнение бухгалтерских проводок в течение 3,4 квартала 2009 года и их размещение в различных регистрах аналитического и синтетического учета. Компьютерная обработка позволяет полностью автоматизировать этот процесс, формируя проводки при составлении различных первичных бухгалтерских документов.
3 этап
(основной обработки): получение
результатов, составление
1.Последовательность выполнения работы на ПК
Включающих наименование организации, ИНН, адрес, ОКВЭД, ОКПО, ОКОПФ, ОКДП, ОКФС, данные о банке организации и др.
(рис.1)
(рис.
2)
(рис.3)
1.2 Заполнение справочников
1. Статьи затрат на производство
2. Статьи общепроизводственных затрат
3. Виды продукции, работ и услуг
4. Подразделение
5.Материалы
6. Номенклатура
7. Контрагенты
8. Налоги
9.
Сотрудники
10. Места хранения МПЗ
11. Основные средства
1.2. Ввод входящих остатков по счетам бухгалтерского учета
2. Ввод бухгалтерских операций за период IV квартал 2009 г.
| № п/п | Содержание операции | Выполнение операции | Способ выполнения проводки | Сумма, руб | Дт | Кт |
| 1 | Получено в кассу с расчетного счета на командировочные расходы | Составить и провести «Приходный кассовый ордер№1» от 04.10.09 | Автоматич. | 9 000 | 50.1 | 51 |
| 2 | Выдано на командировочные расходы Соколову А.И. | Составить и провести «Расходный кассовый ордер№1» от 04.10.09 | Автоматич. | 9 000 | 71.1 | 50.1 |
| 3 | Составление авансового отчета Соколовым А.И.Согласно приложенным документам израсходовано в пределах установленных норм. | Составить и провести «Авансовый отчет №1» Соколова А.И. от 13.10.09 | Автоматич. | 7 800 | 26 | 71.1 |
| 4 | Соколовым А.И. внесен в кассу остаток от неиспользованного аванса | Составить и провести «Приходный кассовый ордер №2» от 13.10.09 | Автоматич. | 1 200 | 50.1 | 71.1 |
| 5 | Приобретена бумага 150 пачек по цене 50 руб. за пачку | Составить и провести «Авансовый отчет №2» от 14.10.09 (Сумма 10 000 руб. выдана Семенову Т.В. 25.09.09 числится как остаток на 30.09.09) | Автоматич. | 7 500 | 10.1 | 71.1 |
| 6 | Семеновым Т.В. внесен в кассу остаток от неиспользованного аванса | Составить и провести «Приходный кассовый ордер №3» от 14.10.09 | Автоматич. | 2 500 | 50.1 | 71.1 |
| 7 | Получено с расчетного счета в кассу для выдачи зарплаты | Составить и провести №приходный кассовый ордер №4» от 15.10.09 | Автоматич. | 800 000 | 50.1 | 51 |
| 8 | Выдана зарплата за 3 квартал2009г . | Составить и провести «Расходный кассовый ордер №2» от 16.10.09 | Автоматич. | 780 000 | 70 | 50.1 |
| 9 | Депонирована невыданная зарплата | Платежная ведомость №18 от 16.10.09 | Ручной | 268 000 | 70 | 76.4 |
| 10 | Возвращены на р/с суммы депонированной зарплаты. Объявление на взнос наличными деньгами | Составить и провести «Расходный кассовый ордер №3» от 18.10.09 | Автоматич. | 200 000 | 51 | 50.4 |
| 11 | Перечислено с р/с | |||||
| ФСС | Составить и провести «Выписку банка №1» от 27.10.09 | Автоматич. | 22 400 | 69.1 | 51 | |
| ФМС | 28 800 | 69.3 | 51 | |||
| ПФР | 252 800 | 69.2 | 51 | |||
| НДФЛ | 96 000 | 68.1 | 51 | |||
| НДС | 90 000 | 68.2 | 51 | |||
| НП (аванс) | 90 000 | 68.4 | 51 | |||
| 12 | Зачислена поступившая от магазина «Рондо» (сумма задолжности за ранее отгруженную продукцию) | Составить и провести «Выписку банка №2» от 02.11.09 | Автоматич. | 600 000 | 51 | 62.1 |
| 13 | Принят к оплате счет СМУ-20 за выполнение работы по ремонту здания офиса (в т.ч. НДС). Указать счет - фактуру | Составить и провести «Акт об оказании услуг сторонней организации №1» от 15.11.09 | Автоматич. | 720 000 129 600 |
26 19.3 |
60.1 60.1 |
| 14 | Перечислено СМУ-20 за выполненные работы по ремонту здания офиса | Составить:
«Платежное поручение №1»от 24.11.09 «Выписку банка №3» от 25.11.09 |
Автоматич. | 849 600 | 60.1 | 51 |
| 15 | Продан ДОК-1
компьютер по остаточной стоимости.
-Первоначальная балансовая стоимость 11 540 -амортизация 8 000 -продажная цена (с НДС 18%) 3540 |
Составить и провести «Акт передачи ОС №1» от 18.11.09 | Автоматич. | 8 000 11 540 3 540 3 540 |
02.1 01.2 91.2 62.1 |
01.2 01.1 01.2 91.1 |
| 16 | Начислен НДС с проданного компьютера | Составить и провести «Счет-фактура-выданная №1» от 18.11.09 (на основании «Акта передачи ОС №1» от 18.11.09) | Автоматич. | 540 | 91.2 | 68.2 |
| 17 | Поступила оплата за проданный компьютер | Составить и провести «Выписку банка №4» от 25.11.09 | Автоматич. | 3 540 | 51.1 | 62.1 |
| 18 | Принят к оплате счет от ЗАО «Электрон» за станок, не требующий монтажа (в т.ч. НДС) на сумму 165 200 | Составить и провести «Поступление отдельных объектов ОС №1» от 03.12.09 (Счет-фактура полученный №59 от 03.12.09) | Автоматич | 140 000 25 200 |
08.4 19.1 |
60.1 60.1 |
| 19 | Оплачен счет за станок | Составить: «Платежное
поручение №2» от 06.12.09
«Выписку банка №5» от 07.12.09 |
Автоматич. | 165 200 | 60.1 | 51 |
| 20 | Оприходован станок по первоначальной стоимости ( не принимать к налоговому учету) | Составить и провести «Акт ввода в эксплуатацию ОС №1» от 08.12.09 | Автоматич. | 140 000 | 01.1 | 08.4 |
| 21 | Начислена амортизация ОС за 4 квартал 2009 | Ведомость начисления
амортизации от 12.12.09
-по ОС в основном производстве -по ОС, занятым в управлении |
Ручной | 1 042 617 173 934 |
20 26 |
26 01.2 |
| 22 | Оплачен счет ТК «Вымпел» | Составить: «Платежное
поручение №3» от 13.12.09
«Выписку банка №6» от 14.12.09 |
Автоматич. | 1 888 000 | 60.1 | 51 |
| 23 | Отпущены со склада в производство материалы: ДСП-1 600 шт. по цене 300 руб. | Составить и провести «Требование – накладная №1» от 15.12.09 | Автоматич. | 480 000 | 20 | 10.1 |
| 24 | Оприходована ткань от ТК «Вымпел» (4 000 м. по цене 400 руб.) | Составить и провести Приходный ордер №1 от 16.12.09 (Счет – фактуру – полученный №312 от 16.12.09 | Автоматич. | 1 600 000 288 000 |
10.1 19.3 |
60.1 60.1 |
| 25 | Начислена з/п за
4 квартал 2009
Производственным рабочим Персоналу управления |
Расчетные ведомости №№21-26 от 16.12.09 | Ручной | 600 000 200 000 |
20 26 |
70 70 |
| 26 | Начислен налог
на доходы (НДФЛ) физических лиц
По зарплате производственных рабочих По зарплате персоналу управления |
Расчет бухгалтерии, Расчетные ведомости №№21-26 от 16.12.09 | Ручной | 62 000 21 000 |
70 70 |
68.1 68.1 |
| 27 | Произведены отчисления от начисленной зарплаты | Расчет бухгалтерии | Ручной | |||
| а) производственным рабочим | ||||||
| ФСС | 2,9% | 17 400 | 20 | 69.1 | ||
| ПФР | 20% | 120 000 | 20 | 69.2 | ||
| ФМС | 3,1% | 18 600 | 20 | 69.3 | ||
| б) персоналу управления | ||||||
| ФСС | 2,9% | 5 800 | 26 | 69.1 | ||
| ПФР | 20% | 40 000 | 26 | 69.2 | ||
| ФМС | 3,1% | 6 200 | 26 | 69.3 | ||
| 28 | Отпущены со склада в производство материалы: Ткань 1000 м. по цене 400 руб. за метр | Составить и провести «Требование – накладная№2» от 17.12.09 | Автоматич. | 400 000 | 20 | 10.1 |
| 29 | Списаны общехозяйственные расходы на основное производство | Расчет бухгалтерии от 18.12.09 | Ручной | 1 153 734 | 20 | 26 |
| 30 | Выпущено из производства и принято на склад по фактической себестоимости (4032=35 руб. за шт.) 1000 диванов | Расчет бухгалтерии от 24.12.09 | Ручной | 4 032 350 | 43 | 20 |
| 31 | Определена и списана с/с отгруженной продукции (800 диванов) | Расчет бухгалтерии от 25.12.09 | Ручной | 3 225 880 | 90.2 | 43 |
| 32 | Отгружена (продана) готовая продукция магазину «Рондо» (800 шт. диванов по цене 5900 руб. за шт. с учетом НДС) | Расчет бухгалтерии от 26.12.09 | Ручной | 4 720 000 | 62.1 | 90.1 |
| 33 | Начислен НДС (18%) с продажи готовой продукции. | Составить и провести «Счет-фактура-выданный №2» от 26.12.09 | Автоматич. | 720 000 | 90.3 | 68.2 |
| 34 | Поступила задолжность от магазина «Рондо» за проданную продукцию | Составить и провести «Выписку банка №7» от 27.12.09 | Автоматич. | 4 720 000 | 51 | 62.1 |
| 35 | Списана кредиторская задолжность по истечении исковой давности | Приказ руководителя, справка бухгалтерии от 28.12.09 | Ручной | 200 000 | 76.4 | 91.1 |
| 36 | Определен и списан результат продаж за 4 квартал 2009 (прибыль от продаж) | Расчет бухгалтерии. Ведомость формирования финансовых результатов от продаж за 4 квартал 2009 от 30.09.09 закрытие счетов | Ручной | |||
| 90.1.1 | 4 720 000 | 90.1.1 | 90.9 | |||
| 90.2.1 | 3 225 881 | 90.9 | 90.2.1 | |||
| 90.3 | 720 000 | 90.9 | 90.3 | |||
| 90.9 | 774 120 | 90.9 | 99 | |||
| 37 | Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов за 4 квартал 2009 | Расчет бухгалтерии
от 30.12.09
Закрытие счетов |
Ручной | |||
| 91.1 | 203 540 | 91.1 | 91.9 | |||
| 91.2 | 4 080 | 91.9 | 91.2 | |||
| 91.9 | 199 460 | 91.9 | 99 | |||
| 38 | Принят к возмещению НДС по приобретенным материалам | Расчет бухгалтерии от 31.12.09 | Ручной | 25 200 417 600 |
68.2 68.2 |
19.1 19.3 |
| 39 | Начислен налог на прибыль | Расчет бухгалтерии от 31.12.09 | Ручной | 233 659 | 99 | 68.4 |
| 40 | Списана нераспределенная прибыль отчетного года | Расчет бухгалтерии от 30.12.09 | Ручной | 739 920 | 99 | 84.1 |
3. Результаты обработки и их печать
Вариант № 1
Карточка счета 10.1 «Сырье и материалы» за VI квартал 2009г.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
4.Оборотно-сальдовая ведомость
|
| |||||||||||
| ООО "Мебель" | |||||||||||
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||
| 01 | Основные средства | 306 000 000,00 | 151 540,00 | 23 080,00 | 306 128 460,00 | ||||||
| 01.1 | ОС в организации | 306 000 000,00 | 140 000,00 | 11 540,00 | 306 128 460,00 | ||||||
| 01.2 | Выбытие ОС | 11 540,00 | 11 540,00 | ||||||||
| 02 | Амортизация ОС | 44 000 000,00 | 8 000,00 | 1 216 550,00 | 45 208 550,00 | ||||||
| 02.1 | Аморт. ОС, уч. на сч.01.1 | 44 000 000,00 | 8 000,00 | 1 216 550,00 | 45 208 550,00 | ||||||
| 08 | Влож.во внеоборотн.активы | 140 000,00 | 140 000,00 | ||||||||
| 08.4 | Приобр. отд. объектов ОС | 140 000,00 | 140 000,00 | ||||||||
| 10 | Материалы | 794 000,00 | 1 607 500,00 | 880 000,00 | 1 521 500,00 | ||||||
| 10.1 | Сырье и материалы | 794 000,00 | 1 607 500,00 | 880 000,00 | 1 521 500,00 | ||||||
| 19 | НДС по приобр. ценностям | 442 800,00 | 442 800,00 | ||||||||
| 19.1 | НДС по приобретенным ОС | 25 200,00 | 25 200,00 | ||||||||
| 19.3 | НДС по приобретенным МПЗ | 417 600,00 | 417 600,00 | ||||||||
| 20 | Основное производство | 200 000,00 | 3 832 350,00 | 4 032 350,00 | |||||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 1 153 736,00 | 1 153 736,00 | ||||||||
| 43 | Готовая продукция | 4 032 350,00 | 3 225 880,00 | 806 470,00 | |||||||
| 50 | Касса | 14 000,00 | 812 700,00 | 809 000,00 | 17 700,00 | ||||||
| 50.1 | Касса организации в руб. | 14 000,00 | 812 700,00 | 809 000,00 | 17 700,00 | ||||||
| 51 | Расчетные счета | 2 984 000,00 | 5 343 540,00 | 4 291 800,00 | 4 035 740,00 | ||||||
| Основной р/с | 2 984 000,00 | 5 343 540,00 | 4 291 800,00 | 4 035 740,00 | |||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками | 1 980 000,00 | 2 902 800,00 | 2 902 800,00 | 1 980 000,00 | ||||||
| 60.1 | Расч. с пост. в руб. | 1 980 000,00 | 2 902 800,00 | 2 902 800,00 | 1 980 000,00 | ||||||
| 62 | Расч. с покупател. и зак. | 600 000,00 | 4 723 540,00 | 5 323 540,00 | |||||||
| 62.1 | Расч. с покуп. в руб. | 600 000,00 | 4 723 540,00 | 5 323 540,00 | |||||||
| 67 | Расч. по долгоср.кред. | 200 000 000,00 | 200 000 000,00 | ||||||||
| 67.1 | Долгоср. кредиты в руб. | 200 000 000,00 | 200 000 000,00 | ||||||||
| 68 | Налоги и сборы | 186 000,00 | 718 800,00 | 1 037 200,00 | 504 400,00 | ||||||
| 68.1 | Налог на доходы физ.лиц | 96 000,00 | 96 000,00 | 83 000,00 | 83 000,00 | ||||||
| 68.2 | НДС | 90 000,00 | 532 800,00 | 720 540,00 | 277 740,00 | ||||||
| 68.4 | Налог на прибыль | 90 000,00 | 233 660,00 | 143 660,00 | |||||||
| 68.4.1 | Расчеты с бюджетом | 90 000,00 | 233 660,00 | 143 660,00 | |||||||
| 69 | Расч. по соц. страхованию | 304 000,00 | 304 000,00 | 208 000,00 | 208 000,00 | ||||||
| 69.1 | Социальное страхование | 22 400,00 | 22 400,00 | 23 200,00 | 23 200,00 | ||||||
| 69.2 | Пенсионное обеспечение | 252 800,00 | 252 800,00 | 160 000,00 | 160 000,00 | ||||||
| 69.2.1 | Федеральный бюджет | 90 000,00 | 90 000,00 | ||||||||
| 69.2.2 | Страховой ПФ | 60 000,00 | 60 000,00 | 58 000,00 | 58 000,00 | ||||||
| 69.2.3 | Накопительный ПФ | 192 800,00 | 192 800,00 | 12 000,00 | 12 000,00 | ||||||
| 69.3 | Медицинское страхование | 28 800,00 | 28 800,00 | 24 800,00 | 24 800,00 | ||||||
| 69.3.1 | ФФОМС | 12 000,00 | 12 000,00 | 20 000,00 | 20 000,00 | ||||||
| 69.3.2 | ТФОМС | 16 800,00 | 16 800,00 | 4 800,00 | 4 800,00 | ||||||
| 70 | Расч. по оплате труда | 800 000,00 | 883 000,00 | 800 000,00 | 717 000,00 | ||||||
| 71 | Расч. с подотчетн. лицами | 10 000,00 | 9 000,00 | 19 000,00 | |||||||
| 71.1 | Расчеты в рублях | 10 000,00 | 9 000,00 | 19 000,00 | |||||||
| 76 | Разн. дебиторы, кредиторы | 268 000,00 | 200 000,00 | 20 000,00 | 88 000,00 | ||||||
| 76.4 | Депонированные суммы | 268 000,00 | 200 000,00 | 20 000,00 | 88 000,00 | ||||||
| 80 | Уставный капитал | 20 000 000,00 | 20 000 000,00 | ||||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 43 064 000,00 | 739 920,00 | 43 803 920,00 | |||||||
| 84.1 | Прибыль, подлеж. распред. | 739 920,00 | 739 920,00 | ||||||||
| 84.2 | Убыток, подлеж. покрытию | 43 064 000,00 | 43 064 000,00 | ||||||||
| 90 | Продажи | 13 385 880,00 | 13 385 880,00 | ||||||||
| 90.1 | Выручка | 4 720 000,00 | 4 720 000,00 | ||||||||
| 90.1.1 | Выручка, не обл. ЕНВД | 4 720 000,00 | 4 720 000,00 | ||||||||
| 90.2 | Себестоимость продаж | 3 225 880,00 | 3 225 880,00 | ||||||||
| 90.2.1 | Себест.прод., не обл.ЕНВД | 3 225 880,00 | 3 225 880,00 | ||||||||
| 90.3 | НДС | 720 000,00 | 720 000,00 | ||||||||
| 90.9 | Прибыль/убыток от продаж | 4 720 000,00 | 4 720 000,00 | ||||||||
| 91 | Прочие доходы и расходы | 411 160,00 | 411 160,00 | ||||||||
| 91.1 | Прочие доходы | 203 540,00 | 203 540,00 | ||||||||
| 91.2 | Прочие расходы | 4 080,00 | 4 080,00 | ||||||||
| 91.9 | Сальдо пр. дох. и расх. | 203 540,00 | 203 540,00 | ||||||||
| 99 | Прибыли и убытки | 973 580,00 | 973 580,00 | ||||||||
| 99.1 | Прибыли и убытки | 973 580,00 | 973 580,00 | ||||||||
| 310 602 000,00 | 310 602 000,00 | 42 036 276,00 | 42 036 276,00 | 312 509 870,00 | 312 509 870,00 | ||||||
Информация о работе Компьютерные информационные системы бухгалтерского учета