Автоматизированная система исполнения федерального бюджета «Казна 2000"

В качестве сетевой операционной среды  при построении ЛВС в органах  казначейства возможно использование  операционной системы Windows NT, ориентированной  на применение объектных технологий класса «клиент — сервер» и работу пользователей сети с объектами-документами, а не с совокупностью отдельных файлов. Файл-сервер органов казначейства может быть организован на основе СУБД «Oracle». В качестве платформы для этой СУБД могут выступать как UNIX, так и Windows NT. В качестве сетевых протоколов передачи информации — TCP/IP, IPX/SPX; это дает возможность использовать широкий спектр прикладных программ, в том числе и прошлых лет, выполненных для MS DOS, Novell, Windows 3.X.

В общем виде автоматизированная информационная технология органов казначейства, построенная на базе архитектуры «клиент — сервер», должна содержать в своем составе автоматизированные рабочие места администраторов офисных систем и службы информационной безопасности, администрации органов казначейства и казначеев, выполняющих конкретные функции при исполнении бюджетов различных уровней. Организация работы офиса в целом и его технологических частей, связанных с работой в банковских системах платежей, в том числе электронных, и с депозитарной системой обслуживания рынка государственных ценных бумаг, строится на едином принципе коллективной работы с объектами — электронными документами, являющимися юридически полноценными эквивалентами бумажного документа, принятого в традиционном документообороте. Такой подход усложняет работу распределенных систем, но обеспечивает юридическую целостность информации в системе и надежность при коллективной обработке информации.

Рабочие места такого офиса должны достоверно воспроизводить все нормативные  условия создания и обработки документов — от регистрации и организации маршрута обработки до фиксирования принятия решения. Обычно такие системы функционируют на основе жестко организованных процедур на конкретных автоматизированных рабочих местах, связанных в маршрутные потоки передачи информации с одного АРМ на другое посредством транспорта файлов документа.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ СИСТЕМА ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА «КАЗНА 2000»

 

2.1 Назначение  и функциональные  задачи, решаемые АИС «Казна»

 

Рассмотрим АИС федерального бюджета "КАЗНА 2000".

Целью проекта АИС  «КАЗНА 2000» является разработка и  внедрение в территориальных  органах Федерального казначейства автоматизированной системы для  поддержки производственных процессов  в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, бюджетов муниципальных образований и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Основным назначением системы является автоматизация следующих задач кассового обслуживания исполнения бюджетов:

• учет и распределение поступлений в бюджетную систему РФ;
• учет средств, полученных федеральными бюджетными учреждениями, от приносящей доход деятельности в условиях функционирования единого казначейского счета;
• учет поступлений таможенных и иных платежей от участников внешнеэкономической деятельности на счетах Управления федерального казначейства (УФК) по г. Москве.

АИС «Казна 2000» выполняет  следующие функции:

Учет и распределение  поступлений:

• Учет и классификация доходов, зачисляемых на счет поступлений УФК.
• Распределение поступлений согласно нормативам распределения между федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ, бюджетами муниципальных образований и бюджетами государственных внебюджетных фондов.
• Учет и исполнение распорядительных документов администраторов доходов бюджета и администраторов источников финансирования дефицита бюджета.
• Формирование оперативной отчетности для администраторов доходов бюджета и администраторов источников финансирования дефицита бюджета.
• Формирование отчетности об исполнении федерального бюджета.
• Электронный документооборот с Банком России, администраторами доходов бюджета и администраторами источников финансирования дефицита бюджета, финансовыми органами субъектов РФ и муниципальных образований, Центральным аппаратом Федерального казначейства.
• Бюджетный учет операций по исполнению доходной части бюджетов.
• Консолидация данных бюджетного учета по исполнению федерального бюджета.

Учет средств от приносящей доход деятельности:

• Учет и классификация поступлений от приносящей доход деятельности, зачисляемых на соответствующий счет УФК.
• Учет и исполнение операций на основании документов, представленных отделениями федерального казначейства (ОФК).
• Формирование перечислений на счет средств федерального бюджета, открытый Федеральному казначейству.
• Формирование оперативной отчетности об операциях с поступлениями от приносящей доход деятельности.
• Электронный документооборот с Банком России, ОФК и подразделениями УФК, отвечающими за свод данных бюджетного учета и отчетности.
• Бюджетный учет операций от приносящей доход деятельности на едином казначейском счете.
• Интеграция данных бюджетного учета операций от приносящей доход деятельности с данными бюджетного учета других подразделений УФК.

Учет таможенных платежей:

• Учет и классификация поступлений, зачисляемых на счета таможенных и других платежей от внешнеэкономической деятельности.
• Учет и исполнение операций на основании распорядительных документов структурных подразделений Федеральной таможенной службы (ФТС).
• Формирование перечислений со счетов таможенных платежей на счет поступлений УФК.
• Формирование оперативной отчетности для ФТС об операциях на счетах таможенных платежей.
• Электронный документооборот с Банком России и ФТС.
• Бюджетный учет операций на счетах таможенных платежей.
• Интеграция данных бюджетного учета таможенных платежей с данными бюджетного учета по исполнению федерального бюджета.

          АИС «Казна 2000» реализована в технологии «клиент-сервер» и состоит из интегрированного набора приложений, решающих отдельные задачи кассового обслуживания исполнения бюджетов. В качестве СУБД используется Oracle Database.

          Рабочие места функционируют на платформе Microsoft Windows.

Успешное функционирование системы обеспечивает специально организованная для этой цели служба сопровождения  и технического обслуживания. Служба работает в режиме поддержки «горячей линии» (телефон, факс и электронная почта), оказывая оперативные консультации по вопросам функционирования и настройки системы. Для решения проблем специалисты также осуществляют выезд на территорию клиента.

Ведется учет обращений  и заявок пользователей на доработку  системы.

Ее отличительной особенностью является то, что система разработана  таким образом, чтобы обеспечивать оперативную обработку большого объема данных в многопользовательской  среде. Скорость выполнения отдельных процедур и запросов критически важна для клиента, который работает в условиях жесткого временного регламента: поступления должны быть распределены и перечисления в бюджеты сформированы строго к определенному часу рабочего дня.

К примеру, ориентировочные  объемы хранимой и обрабатываемой информации у самого крупного пользователя АИС  «Казна 2000» – УФК по г. Москве:

• максимальное количество платежных документов, подлежащих обработке за день – около 230 000, общее количество платежных документов за год – более 28 млн.
• ежегодный прирост записей в базе данных, имеющих отношение к учетной информации – свыше 300 млн. записей или порядка 200 Гб.
• количество одновременно работающих в системе пользователей ограничено только вычислительной мощностью сервера и объемом оперативной памяти и в пиковые моменты составляет 120 и более активно работающих сеансов.

2.2 Функциональный состав  АИС «Казна»

 

В состав АИС «казна 2000»  входят:

1. Документы

Функции:

• регистрация и корректировка банковских выписок;
• ввод и корректировка платежных документов по выписке;
• прием электронной выписки из банка (программа позволяет обрабатывать выписки в разных форматах);
• печать платежных документов, подготовленных в системе (платежных поручений банка и мемориальных ордеров казначейства);
• формирование электронных платежных документов для передачи в банк;
• формирование данных для передачи в ИФНС.

2. Операции

Функции:

• регистрация возвратов платежей налогоплательщику;
• регистрация зачетов переплаты по одному налогу в счет недоимки по другому налогу для налогоплательщиков;
• регистрация льгот на сумму или на процент;
• регистрация отсрочек и рассрочек;
• просмотр и уточнение невыясненных поступлений;
• просмотр операций, подготовленных на исполнение с возможностью удаления ошибочно зарегистрированных операций.
• Обработка данных

Функции:

• расчет отсрочек и рассрочек (формирование перерасчетов в случае совершения текущих платежей и погашения задолженности);
• закрытие операционного дня Казначейства (обработка поступлений,исполнение операций, формирование платежных документов и т.д.);
• моделирование закрытия операционного дня Казначейства.

При закрытии операционного  дня происходит разбиение множества  данных, находящихся на централизованных счетах 40101, 40102на подмножества данных, отражающих состояние дел по каждому из возможных разрезов: счету, отделению федерального казначейства,инспекции ФНС, коду бюджетной классификации, бюджету, операции.Таким образом формируется и поддерживается база оборотов, позволяющая получать необходимую аналитическую отчетность в различных разрезах.

• Справочники

В справочниках реализованы  функции просмотра, редактирования, добавления, удаления, поиска и сортировки данных:

• налогоплательщики (организации и физические лица);
• банки;
• отделения казначейства;
• налоговые инспекции;
• уровни бюджетов;
• получатели бюджетных средств;
• прикрепления бюджетов;
• классификация доходов бюджета;
• нормативы распределения;
• праздничные и рабочие дни;
• причины, по которым платежи отнесены к разряду невыясненных поступлений.
• Отчетность

Состав:

• cтандартные отчетные формы согласно инструкции МФ РФ, утвержденной приказом № 91н от 14.12.1999;
• отчетные формы по аренде;
• отчетные формы по внебюджетным фондам;
• дополнительные отчеты.

Отчетные формы можно  получать, как по всему региону, так  и в разрезе каждого из отделений федерального казначейства, а также ИФНС. Система позволяет формировать отчеты на любую дату, выводить отчеты на различные типы устройств, регулировать формат печати и т.д.Для некоторых отчетов доступны функции пользовательской настройки.

• Бухгалтерский учет

Функции:

• формирование мемориальных ордеров;
• формирование и ведение “Главной книги”;
• формирование многографных карточек;
• формирование отчета об исполнении федерального бюджета (форма600);
• настройка плана счетов бухгалтерского учета и проводок;
• настройка отчета об исполнении федерального бюджета.

Система позволяет настраивать  план счетов бухгалтерского учета, проводки по балансовым счетам, форму бухгалтерского мемориального ордера.

Формирование отчета об исполнении бюджета (форма 600) происходит на основе соотношений, хранимых в базе данных и допускает произвольную настройку со стороны пользователя.

• Обмен данными с другими организациями

Функции:

• обмен данными с ИФНС по формату, утвержденному приказом МФ РФ № 47н;
• обмен данными с ОФК;
• загрузка справочника банков МФ РФ и ЦБ РФ.
• Администрирование