Управление финансами банка в условиях экономического кризиса

Кроме этого, Банк «АВАНГАРД» продолжал держать инвестиционный портфель акций крупнейших российских предприятий в объеме 1,2 млрд. рублей, а также пакет векселей в размере около 700 млн. рублей.

Банк являлся  активным участником биржевого рынка  РЕПО. При этом основной объем операций приходился на размещение свободных денежных средств под залог ценных бумаг (обратное РЕПО), что укрепило репутацию «АВАНГАРДа» как надежного контрагента.

Банк традиционно  являлся активным оператором межбанковского рынка, выступая как в роли заемщика, так и кредитора.

Общий объем  размещения и привлечения кредитов на межбанковском рынке в 2011 году вырос примерно на 40%. По данным Московской международной валютной ассоциации «АВАНГАРД» вошел в ТОР-10 российских банков по денежным оборотам на денежном рынке. Благодаря его высокому авторитету на межбанковском рынке в 2011 году было заключено 30 новых договоров о сотрудничестве с крупными и средними российскими банками и инвестиционными компаниями, на Банк открыты новые беззалоговые кредитные линии со стороны российских и зарубежных банков.

Банк «АВАНГАРД» по-прежнему имел возможность принимать  участие во всех программах рефинансирования ЦБ РФ, но, обладая избыточной ликвидностью, выступал в основном в качестве кредитора Центробанка. Общий объем кредитов, предоставленных ЦБ РФ в 2011 году, составил 76,3 млрд. рублей по сравнению с 37,2 млрд. рублей годом ранее.

На Банк «АВАНГАРД» в отчетном году были установлены  лимиты со стороны Фонда содействия реформированию ЖКХ, ОАО «Российский банк поддержки малого и среднего предпринимательства» (ОАО «МСП Банк»), а также ряда других крупнейших госкорпораций.

Одним из важных направлений работы было оказание услуг  на рынке ценных бумаг. Банк выступил в качестве андеррайтера при размещении ряда корпоративных облигаций надежных эмитентов. Собственные облигации Банка «АВАНГАРД» вошли в котировальный лист «Б» Фондовой биржи ММВБ и были включены в ломбардный список ЦБ РФ, что позволяло держателям закладывать их Банку России в качестве обеспечения. Для удобства клиентов в 2011 году была внедрена система удаленного доступа к торгам на рынке ценных бумаг QUIK. Активным спросом пользовались векселя Банка, которые могут выступать в качестве залога и котируются основными участниками вексельного рынка.

Сбалансированная  открытая валютная позиция, ориентация на исполнение клиентских поручений по покупке/продаже валюты, отсутствие спекулятивных позиций по конверсионным операциям позволили Банку в 2011 году избежать потерь в периоды повышенной волатильности валютного рынка.

2.2. Финансовая стратегия

Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Группы по состоянию на 31 декабря 2011 года, а также результаты ее деятельности и движение ее денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

В таблице 2 представлен  отчет о совокупной прибыли за 2010-2011 гг.

Таблица 2

Отчет о совокупной прибыли 2010-2011гг. (тыс.руб)

Из показаний  таблицы 2 мы видим что, чистая прибыль  от операций с финансовыми инструментами снизилась на 111 076 тыс.руб. по сравнению с 2010 годом. Зато чистый процентный доход увеличился на 384 106 тыс.руб.

Финансовые  инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, представляют собой финансовые активы или обязательства, которые:

• приобретаются или возникают, главным образом, с целью продажи или выкупа в ближайшем будущем;
• являются частью портфеля идентифицируемых финансовых инструментов, управляемых совместно, и по которым в недавнем прошлом существует доказательство извлечения прибыли в краткосрочной перспективе;
• являются производными (за исключением производных финансовых инструментов, созданных и фактически использующихся как инструменты хеджирования); либо
• являются в момент первоначального признания определенными в категорию оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период.

Группа может  определить финансовые активы и обязательства в категорию оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, если выполняется одно из следующих условий:

• управление активами или обязательствами, их оценка и отражение во внутренних отчетах осуществляются на основе справедливой стоимости;
• такой подход полностью или существенно устраняет эффект несоответствия в бухгалтерском учете, которое иначе существовало бы; или
• актив или обязательство содержит встроенный производный финансовый инструмент, который существенно изменяет потоки денежных средств, которые при его отсутствии ожидались бы по договору.

Все производные  финансовые инструменты, предназначенные  для торговли, имеющие положительную справедливую стоимость, a также купленные опционные контракты отражаются в консолидированной финансовой отчетности как активы. Все производные финансовые инструменты, предназначенные для торговли, имеющие отрицательную справедливую стоимость, a также выпущенные опционные контракты отражаются в консолидированной финансовой отчетности как обязательства.

2.3.Прогнозирование и оценка потенциального банкротства

В настоящее  время, в условиях экономического кризиса, крупнейшие банковские системы мира находятся в процессе выбора метода работы с проблемными активами.

 Эффективными  инструментами реструктуризации  кредитных организаций в этих  условиях является покупка или  передача неработающих активов  (просроченных кредитов, неликвидных  ценных бумаг, нереализуемой недвижимости) в распоряжение санирующих государственных организаций или создание специального подразделения в банке по работе с проблемными активами. Это связано с тем, что качество активов, характеризующееся, прежде всего, долей сомнительной и безнадежной к взысканию задолженности, является главным индикатором банковской нестабильности, а также может привести к системному банковскому кризису, как показывает международный опыт.

В связи с  этой проблемой в целях реструктуризации банковской системы используются два подхода — централизованный и децентрализованный. В первом случае ведущая роль в реструктурировании долгов отводится государственным агентствам, созданным для выкупа безнадежных долгов и управления ими, во втором самим банкам. В рамках плана по оздоровлению финансовой системы США администрация планировала создание крупного государственного банка, на баланс которого передавались бы проблемные активы из частных банков. Данный банк планировали создавать под управлением Федеральной корпорации по страхованию вкладов (FDIC).

Основной целью  создания подобного банка могла  стать помощь негосударственным  банкам со счетов средств бюджета  и отказ от прямой национализации этих банков. Ряд крупнейших частных  банков страны уже получил пакет  экономической помощи в виде денежных средств, поступивших от продажи собственных акций Федеральной Резервной Системы США. В то же время финансовые показатели, в частности доля проблемных активов в кредитных портфелях до сих пор отражают реальные проблемы в секторе. Создание «проблемного» банка предполагало списание проблемных активов с балансов частных банков и приобретение данных активов создаваемым банком. Передав проблемные активы на баланс государственного банка, планировалось изменение условий по ипотечным кредитам, которые составляют существенную долю проблемных кредитов, а именно: реструктуризация текущей задолженности, пролонгация сроков кредитования, уменьшение размера ежемесячного платежа, снижение процентной ставки по кредитам.

В целях управления проблемными активами наиболее значимым выступает collection-скоринг, он же скоринг воздействия. Методология данного вида скоринга базируется на оптимальной сегментации кредитных дел, которая в свою очередь позволяет использовать прикладные инструменты скоринга воздействия наиболее эффективно.

 Сегментация  осуществляется в зависимости  от различных факторов:

1. Параметров кредитного дела: дней просрочки, суммы кредита, характеристики заемщика и т.д.;
2. Числовой характеристики вероятности контакта с должником. Приоритетными являются должники, характеризующиеся высоким значением данного показателя, что свидетельствует о минимальных ресурсах, необходимых для установления контакта. Кроме того, вероятность контакта позволяет оценить причину возникновения задолженности — нежелание или невозможность выплат;
3. Числовой характеристики вероятности возврата задолженности. Низкое значение данной вероятности говорит о необходимости более плотной работы с должником и соответственно необходимости привлечения большего количества ресурсов;
4. Дополнительных расчетных параметров;
5. Результатов предыдущего воздействия.

 Эффективность  системы-скоринга достигается в  том случае, если она охватывает  все без исключения аспекты  скоринга воздействия, важные  для конкретного банка. Среди  качеств такой системы можно выделить максимально гибкую настройку под конкретные особенности данного банка, простоту и понятность использования, стабильный положительный результат работы.

В условиях финансового  кризиса изменяется практика применения системы управления проблемными активами, меняется значимость составляющих систем. В системы кредитного скоринга особую важность принимает система Collection- скоринга (скоринга невозвратов) в связи с тем, что она позволяет выявлять и оптимизировать работу в проблемной задолженностью. Значительно возрастает роль системы работы с коллекторскими агентствами, т.к. в условиях оптимизации затрат привлечение профессиональных коллекторов становится выгоднее возврата задолженности собственными службами банка. Система страхования кредитного риска в условиях финансового кризиса становится практически неработоспособной, т.к. вероятность дефолтов крайне высока и страхование кредитного риска становится непропорционально дорогим.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Можно предположить, что несмотря на активную антикризисную политику, проводимую государством, с подкрепленную ростом цен на нефть и другие экспортно-сырьевые товары. Прежде всего, это связано с более глубоким и затяжным падением внутреннего спроса, а также более продолжительным периодом жестких кредитных ограничений. Так как проблема насыщения экономики долгосрочными кредитными ресурсами осталась нерешенной.