Входящий денежный поток (приток) характеризуется совокупностью поступлений денежных средств на предприятие за определенный период времени. Исходящий денежный поток (отток) характеризуется совокупностью использования (выплат) денежных средств  предприятием за тот же период времени.

    Управление денежными потоками предприятия является важной составной частью общей системы управления его финансовой деятельностью.

    Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Антикризисное управление:/ Е.П. Жарковская, Б.Е.Бродский. - М.: Омега - Л,2004. - 336с.
2. Ансофф И. Стратегическое управление. - М.: Экономика, 2006. - 519 с.
3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник.-- М.: Финансы и статистика, 2006.
4. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта.-- М.: Финансы и статистика, 2006.
5. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации //Аудиторские ведомости.-2002. №3.-С.56-61.
6. Бочаров Т.А. Методология организации денежного оборота производственной сферы в системе макроэкономических связей. // Финансы и кредит-2003-№11- 25с.
7. Басовский Л.Е., Лунёва А.М., Басовский А.Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учебное пособие. / Под редакцией Л.Е. Басовского. - М.: ИНФРА - М,2003 - 222с.
8. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - 2-е изд., перераб. И доп. - К.: Эльга, Ника - Центр, 2004. - 656с.
9. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инновации. - М.: Филинъ, 2006. - 336 с.
10. Вершигора Е.Е. Менеджмент: Учебное пособие для учащихся специальных учебных заведений экономического профиля - М.: ИНФРА-М, 2007. - 256 с.
11. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. - М.: Филинъ, 2007.
12. Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты // Финансовый менеджмент.- 2004. № 4.
13. Дойль П. Менеджмент: стратегия и тактика. - СПб.: Питер, 2007.
14. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебник.- М: Колос С, 2005. С.234-245.
15. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. -М: Финансы и статистика, 2006.