Составьте баланс предприятия

1.Составьте баланс предприятия, отвечающий следующим показателям:
коэффициент текущей ликвидности = 2
коэффициент абсолютной ликвидности = 0,1
коэффициент срочной ликвидности = 0,8
коэффициент мобильной ликвидности = 0,7
коэффициент финансового рычага = 0,7
коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами = 0,5
коэффициент маневренности собственных оборотных средств = 0,5
соотношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений=1
при условии, что текущие обязательства предприятия составляют 100 тыс.руб.

БАЛАНС
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 140 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 200
Нематериальные активы Уставный капитал
Основные средства Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 200
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 40
Запасы Заемные средства
Дебиторская задолженность 70 Отложенные налоговые обязательства
Финансовые вложения 5 Резервы под условные обязательства
Денежные средства 5 Прочие обязательства
Прочие оборотные активы V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 100
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства
Итого по разделу V
Итого Активы (I) + (II) 340 Итого Пассивы (III) + (IV) + (V) 340

Ктл = ОА (II)/ Текущие обязательства=2
ОА (II) = 2 * 100 = 200 тыс.руб.
Кал = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства= 0,1
Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения=0,1*100 = 10 тыс. руб.
Денежные средства/ краткосрочные финансовые вложения=1.
Денежные средства= краткосрочные финансовые вложения= 5 тыс. руб.
Ксл = (Краткосрочная ДЗ + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства) / Текущие обязательства=0,8
Краткосрочная ДЗ + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства=0,8 * 100 = 80 тыс. руб.
Краткосрочная дебиторская задолженность = 80 – 10 = 70 тыс. руб.
Кмл = (Краткосрочный Пассив + Долгосрочнай Пассив)/ Собственный капитал=0,7
(КО + ДО) / СК = 0,7 => КО + ДО = 0,7 * СК
Кос = СОС/ОА (II)= 0,5
СОС = 0,5 * ОА (II)
СОС = 0,5 * 200 = 100 тыс. руб.
СОС = ОА(II) – КО(V)
КО (V) = 200 – 100= 100 тыс. руб.
КО (V) + ДО (IV)= 0,7*СК
ДО (IV) = 0,7*СК – 100.
Кмсос = СОС/СК=0,5
СК=2*СОС
СОС= 100 => СК=2*СОС= 200 тыс. руб.
ДО (IV) = 0,7*СК – 100 = 0,7*200 – 100 = 40 тыс. руб.
КО = 100 тыс. руб
СОС = СК(III) + ДО(IV) – ВА(I)
ВА=СК (III) + ДО (IV) - СОС = 200 + 40 - 100 = 140 тыс. руб.

2. Рассчитать величину риска по каждому из возможных вариантов производства и сбыта продукции и выбрать более предпочтительный из них с точки зрения возможностей реализации, исходя из следующих данных (млн. руб.):
Наименование 1вариант 2вариант 3Вариант
Предполагаемая себестоимость 1 единицы продукции (С) 4,5 4.0 4,9
Возможная неполученная прибыль при
отсутствии сбыта продукции (НП) 1100 950 650
Транспортные расходы по доставке
продукции обратно при отсутствии её сбыта (Р) 90 100 100
Дополнительные расходы по хранению продукции в данном случае (Р) 150 130 200
Предполагаемое количество реализации продукции
в натуральном выражении, тонны. (К) 1200 1000 1100

Величина риска для вар.1:
4,5*1200+1100+90+150=6740
Величина риска для вар.2:
4,0*1000+950+100+130=5180
Величина риска для вар.3:
4,9*1100+650+100+200=6340


3. Выберите наименее рисковый вариант вложения капитала, используя статистический метод оценки риска.
При вложении капитала в предприятие А из 333 случаев прибыль 355 тыс. руб. была получена в 222 случаях, 535 тыс. руб. была получена в 88 случаях, прибыль 646 тыс. руб. была получена в 23 случаях.
При вложении капитала в предприятие Б из 444 случаев прибыль 333 тыс. руб. была получена в 317 случаях, прибыль 545 тыс. руб. была получена в 100 случаях, прибыль 745 тыс. руб. была получена в 27 случаях.

А) Хср= 355*222/333+535*88/333+646*23/333=422,67
σ2=(355-422,67)2*0,667+(535-422,67)2*0,264+(646-422,67)2*0,069=3054,35+3331,16+
+3441,46=9826,97
σ=99,13;
Var=99,13/422,67*100%=23%
Б) Хср= 333*317/444+545*100/444+745*27/444=237,75+122,75+45,85=406,35;
σ2=(333-406,35)2*0,714+(545-406,35)2*0,225+(745-406,35)2*0,06=3841,48+4325,36+6881,03
=15047,87
σ=122,67
Var=122,67/406,35*100%=30%
23% - наименее рисковый вариант вложения капитала.


4. Определить WACC, если общая величина капитала 11200 руб.,в т.ч.:
УК=2000 руб.Нераспределенная прибыль=1800 руб.Долгосрочные кредиты=7400 руб.
Доходность акций 30%. Цена нераспределенной прибыли равна 34%, средняя ставка по долгосрочным кредитам составляет 25%.

Доля УК=2000/11200=0,17;
Доля нераспределенной прибыли=1800/11200=0,16;
Доля долгосрочных кредитов=7400/11200=0,66; Проценты (К)= 25*(1-0,2)=20%;

WACC=0,17*30%+0,16*34%+0,66*20%=5,3+5,4+13,2=24%

5. Уставный капитал акционерного общества состоит из 10 000 обыкновенных акций (ОА) с номиналом 200 руб. и максимально возможного количества кумулятивных привилегированных акций (ПА), имеющих номинал (N) 25 рублей. Общество, в связи с реализацией проекта по строительству новой технологической линии в течение 2 лет (Т) не выплачивало дивиденды. За отчетный год чистая прибыль составила 2 млн. рублей, и вся была выплачена акционерам в виде дивидендов. Фиксированный дивиденд по привилегированным акциям (Д) составляет 8 %. Рассчитайте размер дивиденда, выплаченного на 1 обыкновенную акцию.

Стоим. ОА=(10000 ОА * 200 руб.)=2000000
Стоим. ПА= 2000000 руб. *25%/ 75% = 666666,7 руб.
Д за 2 года = 2*Д=2*8%=16%
ДОА=(ЧП – Д за 2 года) / кол-во ОА = (2000000-666666,7*0,16)/10000= 189 руб.