Счетная палата как высший орган государственного финансового контроля

6. Федеральная служба по финансовому мониторингу – осуществляет функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

Федеральная служба по финансовому  мониторингу руководствуется в  своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, а  также Положением о Федеральной  службе по финансовому мониторингу (утверждено постановлением правительства  Российской Федерации от 23.06.2004г. №307, в ред. Постановления Правительства  Российской Федерации от 27.10.2007 N 708).

Основные функции Федеральной  службы по финансовому мониторингу:

• контроль и надзор за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства;
• сбор, обработка и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• выявление признаков, свидетельствующих о том, что операция (сделка) с денежными средствами или иным имуществом связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
• разработка и проведение мероприятий по предупреждению нарушений законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, издание в соответствии с законодательством постановлений о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом;
• создание единой информационной системы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
• направление необходимой информации в правоохранительные органы;
• международное сотрудничество в деле противодействия легализации (отмыванию) доходов, в установленной сфере деятельности.

Для тесного взаимодействия всех органов, осуществляющих контрольные функции  необходима целая система организационных, методических и правовых мероприятий, что обеспечит повышение качества и действенности финансового  контроля. Поэтому необходимо рассматривать  контрольные функции не только органов  исполнительной власти, но и такого органа государственного управления как  Центрального банка Российской Федерации.

Финансовый  контроль Центрального банка

Функции Центрального банка Российской Федерации как одного из органов, на которые возложен государственный финансовый контроль, прописаны в федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (с изменениями).

В законе прописано, что Банк России является органом банковского  регулирования и банковского  надзора и осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями  и банковскими группами банковского  законодательства, нормативных актов  Банка России, установленных ими  обязательных нормативов.

Главная цель банковского регулирования  и банковского надзора это  поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и  защита интересов вкладчиков, кредиторов и государства. Банк России не вмешивается  в оперативную деятельность кредитных  организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Регулирующие  и надзорные функции Банка  России, осуществляются через действующий  на постоянной основе орган – Комитет  банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка  России, обеспечивающие выполнение его  надзорных функций.

В области  контроля функции Банка носят  ограниченный, по преимуществу надзорно-технологический характер. Это такие функции как:

• разработка и проведение единой государственной денежно-

кредитной политики во взаимодействии с Правительством Российской Федерации;

• осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (банковский надзор), за соблюдением ими банковского законодательства и нормативных актов;
• организация и осуществление валютного регулирования и валютного контроля, а также денежного обращения в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк  России не проводит ревизий и проверок деятельности коммерческих банков и  иных кредитных организаций. С другой стороны, в действующем отечественном  банковском законодательстве ограничены возможности получения от банков информации, требующейся органам  финансового контроля для решения  их задач. Это создает определенные затруднения при осуществлении  государственного финансового контроля в кредитно-банковской сфере. Недостаток контроля приводит к нарушению прав граждан и юридических лиц, пользующихся услугами денежно-кредитных учреждений.

Таким образом, во второй главе представлены основные государственные органы, осуществляющие государственный контроль в области  финансов и их контрольные функции.

Факторы, влияющие на решение об инвестиционном вложении