Предпринимательские риски. Организация управления риском

Даже при самой эффективной  организации превентивной и репрессивной деятельности полностью избежать ущерба от реализации опасностей (рисков) невозможно.

Поскольку многие методы управления рисками являются не только взаимодополняющими, но и альтернативными, исходя из конкретной ситуации каждое предприятие должно сделать наиболее оправданный с экономической точки зрения выбор между ними.

В российской хозяйственной  практике наиболее распространены методы избежание и локализации риска. Этими методами пользуются руководители многих производственных предприятий.

Хозяйствующие субъекты, использующие методы избежания риска, отказываются от инновационных и иных проектов, эффективность которых вызывает хотя бы незначительные сомнения. Сдаче в аренду неиспользуемых площадей и оборудования они предпочитают их консервацию, страхованию – поиск гарантов. Метод «поиска гарантов» широко применяется как мелкими, так и крупными предприятиями. При этом первые используют гарантии различных фондов (поддержки малого предпринимательства, рыночных реформ и т.д.), вторые – органов государственного и муниципального управления. Выдача подобных гарантий в определенной мере способствует развитию коррупции и не заинтересовывает предприятия в принятии мер по снижению риска.

Методы локализации риска  позволяют предприятию выделить наиболее финансово опасный этап или участок деятельности в обособленное структурное подразделение или  дочернюю фирму (обычно малое предприятие). Этот метод также допускает реализацию рисковых инвестиционных проектов через  механизм договоров о совместной деятельности. Производственные предприятия  применяют методы локализации риска  через выделение в самостоятельные  дочерние предприятия своих торговых отделов (развившихся в силу необходимости реализации товаров, полученных по бартеру), транспортным и ремонтно-строительных подразделений.

Методы диверсификации риска  представляют собой более гибкие, но во многих случаях трудноприменимые инструменты управления, находящиеся в определенном противоречии с методами избежания риска. Под диверсификацией понимается инвестирование финансовых средств в более чем один вид активов, т.е. это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Фирма в своей хозяйственной деятельности, предвидя падение спроса или заказов на основной вид работ, готовит запасные фронты работ или переориентирует производство на выпуск другой продукции.

Диверсификация предусматривает  два основных способа управления рисками - активный и пассивный. Активное управление представляет собой составление  прогноза размера возможных доходов  по основной хозяйственной деятельности от реализации нескольких инвестиционных проектов. Активная тактика фирмы  по продвижению продукции предполагает, с одной стороны, пристальное  отслеживание, изучение и реализацию наиболее эффективных инвестиционных проектов, захват значительной доли рынка  со специализацией по однородному выпуску  продукции, а с другой стороны, - максимально  быструю переориентацию одного вида работ на другой, включая возможную  передислокацию на другую территорию, рынок.

Пассивное управление предусматривает  создание неизменного рынка товаров  с определенным уровнем риска  и стабильное удерживание своих  позиций в отрасли. Пассивное  управление характеризуется низким оборотом, минимальным уровнем концентрации объемов работ.

Основными приемами ограничения  и снижения экономических последствий  риска являются лимитирование, самострахование и страхование.

Лимитирование (установление предельных сумм расходов по одной сделке, норм инвестирования в один объект, пределов компетенции в принятии финансовых решений отдельными работниками и т.п.) должно применяться для снижения возможных экономических последствий реализации риска, особенно при достаточно сложной и разветвленной структуре управления крупными объектами, имеющими филиалы и дочерние структуры.

Самострахование – это  страхование, проводимое внутри предприятия. В этом случае на предприятии создаются  страховые запасы сырья, материалов и комплектующих, резервные фонды  денежных средств, формируются планы  их использования в кризисных  ситуациях, не задействуются свободные  мощности, создается база данных о  возможных поставщиках и покупателях, заключивших с предприятием договоры о намерениях к сотрудничеству. Основная задача самострахования заключается  в оперативном преодолении временных  затруднений финансово-хозяйственной  деятельности.

Страхование часто рассматривается  в литературе как основной прием  риск-менеджмент. Однако, по своей сущности, страхование не может быть альтернативой  другим мерам, направленным на снижение риска деятельности предприятия.

Страхование представляет собой  отношения по защите имущественных  интересов хозяйствующих субъектов  и граждан при наступлении  определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, формируемых  из уплачиваемых ими страховых взносов (премий). Суть страхования состоит  во временной и пространственной раскладке ущерба на всех участников страхования в рамках созданной  ими перераспределительной системы.

В процессе страхования участвуют  два субъекта: страхователь и страховщик.

Страхователь – это  хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и  вступающий в конкретные страховые  отношения со страховщиком. Страхователем  признается лицо, заключившее со страховщиком договоры страхования или являющееся страхователем в силу закона.

Страховщиком является юридическое  лицо, созданное для осуществления  страховой деятельности, проводящее страхование и ведающее созданием  и расходованием страхового фонда. Страховщиком признается хозяйствующий  субъект любой организационно –  правовой формы, созданной для осуществления  страховой деятельности, получивший лицензию на осуществление страховой  деятельности.

По различиям в объектах Российским законодательством определены две отрасли страхования: личное и имущественное страхование. В  системе страхования экономических  рисков преимущественное распространение  получило имущественное страхование.

Имущественное страхование  – это отрасль страхования, в  которой объектом страховых отношений  может выступать имущественный  интерес страхователя, связанный  с различным видом имущества (строения, оборудование, транспортные средства, сырье, материалы, продукция и т.п.), с обязанностью возместить вред, причиненный  имущественным интересам других лиц, с осуществлением предпринимательской  деятельности. Чаще всего имущество  страхуется на случай его уничтожения  или повреждения в результате стихийных бедствий, пожаров, аварий, краж и т.п.

Другие имущественные  интересы страхуются на случай недополучения прибыли или доходов (упущенной выгоды), неплатежа по счетам продавца продукции, простоев оборудования, изменения валютных курсов и др., а также на случай причинения вреда имущественным интересам третьих лиц.

При формировании программы  страхования, необходимой для конкретного  хозяйствующего субъекта, прежде всего, необходимо проанализировать деятельность компании и выделить характерные  для нее риски. Они, в свою очередь, подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимо застраховаться. В большинстве случаев страховая  программа включает страхование:

•           строительно-монтажных, пусконаладочных  рисков и гарантийных обязательств;

•           имущества;

•           оборудования от поломок;

•           гражданской ответственности;

•           жизни и здоровья ведущих сотрудников.

Российские страховые  компании традиционно осуществляют страхование по всем перечисленным  видам. Принципиально новыми подходами  к страхованию предпринимательского риска для российского рынка  стали страхование от рисков неисполнения договорных обязательств и страхование  от перерывов в производстве .

Принципиальные особенности  этого вида страхования следующие:

•           страхование перерыва процесса производства и страхование от огня и сопутствующих  рисков распространяется на одни и  те же объекты имущества, принятого  на страхование;

•           страхование перерыва производства практически никогда не представляется в качестве отдельного страхового продукта, а только как бонус к страхованию  имущества;

•           в страховании имущества возмещаются  прямой ущерб и расходы, связанные  с гибелью, повреждением, уничтожением объектов, принятых на страхование, т.е. материальный ущерб, а в страховании  перерыва процесса производства возмещается  финансовый ущерб, возникший как  следствие материального ущерба;

•           материальный ущерб можно оценить  сразу после наступления страхового случая, финансовый же ущерб, связанный  с потерей ожидаемого дохода и  несением расходов по восстановлению производства, устанавливается в  неопределенном будущем.

В ответственность страховщика  могут быть включены потери, вызванные  различными факторами, например, недопоставка электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствие аварий, происшедших у  страхователя и т. д., а также дополнительные убытки, связанные с увеличением  затрат, направленных на сокращение времени  остановки производства. Например, увеличение расходов на заработную плату  при проведении работ в ночное время или при аккордной, подрядной  оплате труда; применение дополнительной техники сторонних организаций. Особенность данного вида страхования  – это размер ущерба, который  во многом зависит от срока перерыва производства.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итак, в своей работе мы рассмотрели такие виды рисков, как  предпринимательский риск и входящие в него управленческие – хозяйственные  и финансовые риски. Изучили методы управления рисками – метод избежания, локализации и диверсификации риска, и, приемы снижения экономических последствий риска – лимитирование, самострахование и страхование. Исходя из рассмотренного, следует отметить, что основная проблема систем управления рисками – отсутствие именно комплексного, структурированного подхода к управлению рисками. Безусловно, во всех компаниях в какой-то мере рисками управляют, в большинстве случаев неформально, на уровне отдельных бизнес-функций. Все они начинают решать вопросы реагирования на риски по-своему. Это приводит, как правило, к тому, что возникают некие обособленные очаги управления рисками. В результате руководство и совет директоров компании не имеют целостной картины существующих и потенциальных рисков и механизмы управления рисками сводятся к реагированию на уже случившиеся события. Обезопасить себя от рисков – желание каждого бизнесмена. Проблема, в том, что в общем виде данная задача неразрешима: все риски учесть попросту невозможно. Это признают и консультанты, специализирующиеся на разработке систем управления рисками. Сами принципы построения системы управления рисками более или менее одинаковы везде, в каждой компании могут существовать формальные процедуры и механизмы управления рисками. Но не существует одинакового для всех "рецепта" управления рисками, каждая компания адаптирует общепринятые процедуры и методологии к специфике своего бизнеса. Управление рисками должно входить в общеорганизационный процесс управления, следует разработать свою стратегию и тактику эффективного управления рисками. Так же, важно не только реализовывать управление рисками, но и периодически пересматривать мероприятия и средства такого управления.

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Андреева О.А. Стабильность  и нестабильность в контексте  социокультурного развития. - Таганрог, 2000.

2. Волков О.И., Девяткин  О.В. Экономика предприятия (фирмы). - М., 2002

3. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. Пособие. - М., 2002

4. Клейнер Г.Б. Стратегии бизнеса: аналитический справочник. - М., 2000

5. Орлов А.И. Менеджмент. Учебник. – М., 2003

6. Шевченко И.К. Организация  предпринимательской деятельности. Учебное пособие. - Таганрог, 2004