Показатели деятельности банка используемые для определения рейтинга банка

 

 

 

 

 

 

Самостоятельная работа №1

Тема: «Показатели деятельности банка используемые для определения рейтинга банка».

Выполнила: Могильникова А.Д.

Группа ФП405

 

 

В современной переходной экономике России банки являются одним из ведущих звеньев, обеспечивающих нормальное, поступательное её развитие. Эффективность работы банков и его рейтинг влияют на эффективность функционирования всей экономической системы. Поэтому, главным критерием оценки успешности для них, являются основные показатели деятельности банков. Остановимся на некоторых из них: 

1.Кредитный портфель.

Это остаток задолженности  на определенную дату по всем выданным банком кредитам как физическим, так  и юридическим лицам. Чем меньше у банка задолженности , тем рейтинг у него выше.

Методики расчета могут  отличаться друг от друга, поэтому возможны несовпадения величин кредитного портфеля одного и того же банка, посчитанных на одну и ту же дату, но разными организациями или аналитиками. Иногда под кредитным портфелем подразумевают задолженность по кредитам за вычетом созданных по ним резервов на возможные потери. Некоторые аналитики почему-то не включают в кредитный портфель просроченную задолженность.

2.Норматив достаточности капитала.

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) Н1 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам. Минимальное его значение, установленное регулятором – 10%.  Чем выше показатель норматива достаточности собственных средств капитала , тем рейтинг банка выше .

Формула расчета на первый взгляд выглядит сложно. Но, в общем  смысле, это соотношение собственных  средств (капитала) и активов банка, скорректированных определенным образом.

Банк России достаточно строго относится к соблюдению кредитными организациями норматива Н1. Если, например, у банка он становится меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у него лицензию.

3.Уставный капитал.

Уставный капитал банка  состоит из суммы вложений его  участников и определяет минимальный  размер имущества, гарантирующего интересы его кредиторов. Это первоначальный ресурс для деятельности кредитной  организации. В уставном капитале не может быть заемных средств. Минимальный  его размер для вновь регистрируемого банка – 300 млн рублей. Если же уставный капитал банка будет меньше , то у банка могут забрать лицензию, что негативно скажется на его рейтинге.

Уставный капитал банка, являющегося акционерным обществом, – это номинальная стоимость  акций общества, приобретенных акционерами. Уставный капитал такого банка может  быть увеличен при помощи дополнительной эмиссии акций или повышения  их номинальной стоимости. Сократить  его можно при помощи уменьшения номинальной стоимости акций  или путем приобретения размещенных  акций и их погашения.

В случае если банк работает в форме общества с ограниченной ответственностью, уставный капитал  увеличивается при помощи капитализации  части прибыли, дополнительных взносов участников кредитной организации, за счет вкладов третьих лиц. Уменьшается он посредством сокращения номинальной стоимости долей всех участников банка или погашения долей, принадлежащих банку.

4.Прибыль банка.

Балансовая прибыль – это  положительный финансовый результат  деятельности кредитной организации  за определенный период времени. Основной показатель эффективности работы банка. Чем выше прибыль, тем выше рейтинг банка . Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал банка. Для того, чтобы вычислить финансовый результат кредитной организации, из всех доходов, полученных банком, вычитаются все расходы, которые он осуществил.

5.Пассивы банка.

Это ресурсная база банка, то, что  можно разместить в активы. Таким  образом, пассивы кредитной организации  состоят из ее собственных средств, увеличенных на величину созданных  резервов на возможные потери, и  суммы обязательств перед клиентами. К пассивам банка относятся его уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль, фонды. Сюда также могут входить кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других банков и Банка России, средства клиентов на счетах и депозитах (в том числе вклады населения, предприятий и организаций), выпущенные ценные бумаги и др.

Размер пассивов кредитной организации  совпадает с размером ее активов.

6.Обязательные нормативы ЦБ.

Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка. Если банк соблюдает эти нормативы, то увеличивается его репутация и рейтинг.

Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято  считать норматив достаточности  капитала Н1 (минимум 10%) и нормативы ликвидности Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%), Н4 (максимум 120%). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:

• Н6 (максимум 25%) – максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;
• Н7 (максимум 800%) – максимальный размер крупных кредитных рисков;
• Н9.1 (максимум 50%) – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
• Н10.1 (максимум 3%) – совокупная величина риска по инсайдерам банка;
• Н12 (максимум 25%) – норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

7.Рентабельность активов и капитала

Для того чтобы оценить эффективность  деятельности банка, используют различные  показатели, в частности рентабельность активов и рентабельность капитала.

Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается по следующей формуле:

ROE (return on equity) = (NI/E) * (360/t) * 100,

где:

NI – балансовая прибыль (net income),

Е – капитал банка,

t – период наблюдения (дней) с начала года.

Данный показатель демонстрирует  акционерам отдачу капитала банка.

Коэффициент рентабельности активов  рассчитывается по формуле:

ROA = (NI /Anet) * (360/t) * 100,

где:

NI – балансовая прибыль (net income),

Anet – чистые активы банка,

t – период наблюдения (дней) с начала года.

Коэффициент показывает прибыльность операций банка. Высокое значение показателя указывает на эффективное использование  активов банка, но в то же время  может отражать высокую рискованность  операций.

Данные расчеты показывают, насколько  действенно банк привлекает и размещает  полученные ресурсы. Низкие показатели рентабельности могут быть связаны  с недостаточной величиной клиентской базы или с консервативной инвестиционной политикой банка. Если рентабельность превышает средние значения по банковской системе, то это является следствием значительной доли дешевой клиентской базы, удачных спекулятивных операций, размещения активов в высокоприбыльные операции.

 

Это только некоторые показатели, которые влияют на рейтинг банка. Есть еще такие показатели как :

• Нормативы ликвидности - предписанные регулятором. Три норматива ликвидности: мгновенной, текущей и долгосрочной. Нормативы ликвидности коммерческого банка.
• Активы банка (банковские активы) - объекты, в которые размещаются собственные и заемные ресурсы банка. К активам банка относят денежные средства, драгоценные металлы и камни, и др.
• Чистая процентная маржа банка (ЧПМ) – показатель деятельности банка. Отражает эффективность использования активов банков при проведении операций.
• Капитал банка - это основной капитал банка и дополнительный капитал банка.
• Резервы на возможные потери по ссудам формируются кредитной организацией на случай возможного невозврата ссуды. Резервы на возможные потери по ссудам в банке могут привлекаться при неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком своих обязательств.
• Субординированный заем предоставляется на срок не менее 5 лет. Субординированный кредит нельзя вернуть досрочно без согласования с ЦБ. Нельзя также без согласия регулятора расторгнуть или внести изменения в договор субординированного займа.
• Депозитный портфель банка.
• Кредитный риск – это возможность потерь банком финансового актива в результате неспособности заемщиков исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора.
• И другие показатели

 Все эти показатели банка  можно рассчитать исходя из 101-й  формы отчетности (информация по большинству банков представлена на сайте ЦБ).