Автор: Пользователь скрыл имя, 29 Октября 2012 в 08:55, реферат
Современные коммерческие банки – это банки, обслуживающие организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.
Введение.
1. Структура пассивных операций российских коммерческих банков.
1.1 Собственные средства коммерческого банка
1.2 Обязательства коммерческого банка
2. Анализ структуры пассивов банка
Заключение
Список использованной литературы.
Вексель банка – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определённой суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок законному предъявителю векселя.
Сертификаты и векселя имеют преимущества и недостатки по сравнению со срочными банковскими вкладами. Основным преимуществом является возможность уступки права требования по сертификату и передачи векселя по индоссаменту другому лицу. Эта возможность даёт держателям право использовать их как средство расчётов с сохранением выплачиваемого дохода, а банку сохранить привлечённые кредитные ресурсы. Основным недостатком сертификатов и векселей являются повышенные расходы банка на их выпуск.
К следующей группе привлечённых коммерческими банками ресурсов относятся кредиты, полученные от Центрального банка. Дополнительные кредитные ресурсы коммерческие банки могут привлечь, предложив Центральному банку к переучёту учтённые ими коммерческие векселя. Если вексель соответствует предъявленным требованиям, то Центральный банк учтёт его, но удержит часть вексельной суммы в соответствии с объявленной учётной ставкой. Увеличить свой кредитный потенциал коммерческие банки могут, также участвуя в проводимых с 1994 г. Центральным банком кредитных аукционах.
Привлечённые на аукционе кредитные ресурсы банки могут использовать в любом направлении без соблюдения уровня предельной маржи. К аукциону допускаются банки, проработавшие не менее одного года, выполняющие все нормативы, установленные Центральным банком, не имеющие на корреспондентском счёте в ЦБ отрицательного сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБ. Аукцион может быть организован по американскому, голландскому способу или как аукцион с фиксированной процентной ставкой. Уровень процентной ставки на момент начала торгов – ставка рефинансирования ЦБ.
Средства кредитных организаций коммерческие банки привлекают на рынке межбанковских кредитов (рынке МБК). В качестве кредиторов выступают банки, имеющие свободные ресурсы и стремящиеся прибыльно их разместить, в качестве заёмщиков – банки, испытывающие потребность в кредитных ресурсах. Сроки сделок на рынке МБК могут быть различными, но наиболее распространены сделки сроком от 1 до 6 месяцев. Ставка по кредитам МБК зависит от уровня спроса на свободные ресурсы и от объёма их предложения. Размер процентной ставки по конкретному договору – результат непосредственной договорённости между банками.
Анализ структуры пассивов банка.
Для оценки структуры
пассивов коммерческого банка
Коэффициент клиентской базы (КП1) показывает, какую долю в общей сумме обязательств занимают средства клиентов (юридических и физических лиц). В идеале он должен стремиться к 100%, а невысокое её значение свидетельствует о том, что банк в качестве привлечённых средств использует не средства клиентов, а привлечённые средства на межбанковском рынке. Для расчёта коэффициента клиентской базы используется следующая формула:
К средствам корпоративных клиентов относятся остатки на расчётных счетах, срочные депозиты и векселя, ценные бумаги в виде облигаций и сертификатов.
Коэффициент покрытия (КП2) характеризует степень покрытия собственными средствами банка (капиталом) привлечённых средств. Соотношение между собственником и привлечёнными средствами рекомендуется поддерживать как 1:5 (т.е. оптимальное значение коэффициента составляет около 15%). Коэффициент покрытия можно рассчитать по формуле
Коэффициент сохранения капитала (КП3) позволяет определить, какая доля собственных средств является фактически потерянной для банка за счёт иммобилизации (или показывает долю собственных средств, остающуюся в распоряжении банка после вычета затрат на иммобилизацию). Этот коэффициент должен стремиться к 100%. Рассчитывается он по формуле
Капитал-брутто состоит из уставного капитала, фондов и прибыли банка. Для расчёта капитала-нетто из капитала-брутто вычитаются выкупленные у акционеров акции, вложения в нематериальные активы (за вычетом амортизации), превышение вложений в основные средства (за вычетом износа) над источниками их формирования.
Коэффициент формирования собственного капитала за счёт акционерного (КП4) характеризует степень формирования собственного капитала банка за счёт акционерного (уставного фонда). Формула для расчёта такова:
Коэффициент капитализации прибыли (КП5) характеризует степень формирования собственного капитала банка за счёт прибыли. Он рассчитывается по следующей формуле:
Коэффициент ресурсной базы (КП6) характеризует способность банка наращивать свою ресурсную базу. Для его расчёта используется следующая формула:
В состав обязательств банка входят как привлечённые средства, так и средства в расчётах и средства прочих кредиторов банка.
Коэффициент стабильности ресурсной базы (КП7) показывает, какую долю обязательств банк поддерживает на корреспондентских счетах. Рассчитывается он по формуле
КП7 = Обязательства/Средства на корреспондентских счетах в ЦБ
и в банках нерезидентах.
Для оценки надежности используются два коэффициента: достаточности капитала и иммобилизации капитала.
Коэффициент достаточности капитала (КН1) показывает степень обеспеченности раскованных вложений банка собственным капиталом:
КН1 = Капитал / Активы, приносящие доход.
В зарубежной практике минимальный уровень коэффициента составляет 8%, в отечественной – 10-11%.
Поскольку собственные средства банка подразделяются на те, которые могут использоваться как ресурс кредитования (собственные средства – нетто), и на иммобилизованные собственные средства, отвлеченные из оборота, в ходе их анализа необходимо определить качество собственных средств банка. В этих целях можно использовать коэффициент иммобилизации капитала (КН2), которые показывает, какая часть капитала направлена на приобретение основных средств, нематериальных активов, участие в капиталах других юридических лиц. Рассчитывается он по формуле:
КН2 = Иммобилизованный капитал / Капитал.
В состав иммобилизованного капитала входят вложения в основные средства, нематериальные активы, участие в капиталах других юридических лиц.
Высокий уровень иммобилизации капитала свидетельствует о том, что значительная его часть отвлечена из оборота и не участвует в формировании портфеля активных операций банка, следовательно, не приносит доход. Снижение значения данного коэффициента должно оцениваться положительно, поскольку оно свидетельствует об относительном снижении доли отвлечённых средств в сумме его собственных, что, в свою очередь, способствует росту доходов банка. Напротив, чрезмерное отвлечение собственного капитала в иммобилизованные активы может привести к снижению финансовой устойчивости банка, неспособности его погашать свои обязательства.
Заключение.
В современных условиях исключительно важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.
Значительная доля активов банка (примерно 80%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платёжеспособность банка путём создания резерва активов, позволяющую банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.
Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране и во всём мире на данный момент – царит финансовый кризис, который напрямую затронул банковский сектор. Зачастую, неэффективная система страхования депозитов, нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надёжности банка.
Качество и структура собственных средств банка во многом зависят от способов использования получаемой банком прибыли. Для обеспечения устойчивости банка с точки зрения его капитала важно:
Список использованной литературы.