Методика анализа кредитоспособности клиента Сбербанком

Методика анализа кредитоспособности клиента Сбербанком

Для оценки финансового состояния заемщика Сбербанк использует три группы оценочных показателей кредитоспособности клиента:

1. коэффициенты ликвидности - Кк₁, Кк₂, Кк₃.

Коэффициент абсолютной ликвидности (Кк₁) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных кредитов банков., краткосрочных займов и кредиторской задолженности.

Промежуточный коэффициент покрытия (Кк₂) характеризует способность фирмы оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (Кк₃ ), является обобщающим показателем платежеспособности фирмы. в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы. в том числе материальные (итог раздела II  баланса).

2.  коэффициент соотношения собственных и заемных средств – Кк_4.

Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств является одной из характеристик финансовой устойчивости фирмы и определяется как отношение собственных средств (итог раздела VI баланса за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам.

3.  рентабельность продукции (рентабельность продаж) — Кк₅.

В отечественной  и западной учетно-аналитической  практике можно встретиться с  различными вариантами оценки рентабельности продаж.

В методике анализа кредитоспособности заемщика применяемой  Сбербанком данный показатель рассчитывается как отношение прибыли от реализации продукции к выручке от реализации. Нормативное значение  Кк₅  равно 0,15.

При необходимости могут рассчитываться и другие финансовые коэффициенты для  общей характеристики клиента. Однако основными оценочными показателями являются коэффициенты Кк₁, Кк₂, Кк_3, Кк₄, Кк₅.

В зависимости от значения оценочных  показателей все коэффициенты делятся  на I, II и III категорию табл. 1.

Табл. 1

Группировка коэффициентов кредитоспособности по категориям

Каждому из оценочных коэффициентов  присваивается определенный рейтинг (вес). Для определения рейтинга заемщика рассчитывается сумма баллов S.

S = 0,11 · категория показателя  К₁+ 0,05 · категория показателя К₂+ 0,42 · категория показателя Кз + 0,21 · категория показателя  К₄+ 0,21 · категория показателя К_5.

На заключительном этапе кредитоспособности определяют рейтинг заемщика (класс). Устанавливают три класса заемщиков:

• первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений;
• второго класса, кредитование которых требует взвешенного подхода;
• третьего класса, кредитование которых связано с повышенным риском.

Рейтинг определяют по сумме баллов по пяти коэффициентам:

S = 1 или 1,05—1 класс;

S > 1, но меньше 2,42 — II класс;

S равно или больше 2,42 — III класс.

Используя данную методику, проведем оценку кредитоспособности  и определим категорию (класс), к которой будет отнесена организация по результатам расчетов  приведенных в табл.2.

Табл.  2

Группировка коэффициентов кредитоспособности   по категориям кредитоспособности

Определим класс кредитоспособности:

На 01.01.11 года  S =  ? класс кредитозаемщика.

На 01.01.12 года S = ? класс кредитозаемщика.