Методика анализа кредитоспособности клиента Сбербанком

Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2013 в 15:14, лабораторная работа

Описание работы

Для оценки финансового состояния заемщика Сбербанк использует три группы оценочных показателей кредитоспособности клиента:
1. коэффициенты ликвидности - Кк1, Кк2, Кк3.
2. коэффициент соотношения собственных и заемных средств – Кк4.
3. рентабельность продукции (рентабельность продаж) — Кк5.

Работа содержит 1 файл

Методика анализа кредитоспособности клиента Сбербанком.docx

— 35.72 Кб (Скачать)

Методика анализа кредитоспособности клиента Сбербанком

Для оценки финансового состояния заемщика Сбербанк использует три группы оценочных показателей кредитоспособности клиента:

  1. коэффициенты ликвидности - Кк1, Кк2, Кк3.

Коэффициент абсолютной ликвидности (Кк1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных кредитов банков., краткосрочных займов и кредиторской задолженности.

Промежуточный коэффициент покрытия (Кк2) характеризует способность фирмы оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (Кк3 ), является обобщающим показателем платежеспособности фирмы. в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы. в том числе материальные (итог раздела II  баланса).

2.  коэффициент соотношения собственных и заемных средств – Кк4.

Коэффициент соотношения собственных  и заемных средств является одной из характеристик финансовой устойчивости фирмы и определяется как отношение собственных средств (итог раздела VI баланса за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам.

3.  рентабельность продукции (рентабельность продаж) — Кк5.

В отечественной  и западной учетно-аналитической  практике можно встретиться с  различными вариантами оценки рентабельности продаж.

В методике анализа кредитоспособности заемщика применяемой  Сбербанком данный показатель рассчитывается как отношение прибыли от реализации продукции к выручке от реализации. Нормативное значение  Кк5  равно 0,15.

При необходимости могут рассчитываться и другие финансовые коэффициенты для  общей характеристики клиента. Однако основными оценочными показателями являются коэффициенты Кк1, Кк2, Кк3, Кк4, Кк5.

В зависимости от значения оценочных  показателей все коэффициенты делятся  на I, II и III категорию табл. 1.

Табл. 1

Группировка коэффициентов кредитоспособности по категориям

Коэффициент

I категория (значение  должно быть более)

II категория

III категория (значение   получается менее)

К1

0,2

0,15-0,2

0,15

К2

0,8

0,5 - 0,8

0,5

К3

2,0

1,0-2,0

1,0

К4

1,0

0,7- 1,0

0,7

К5

0,15

Менее 0,15

Нерентабельно


 

Каждому из оценочных коэффициентов  присваивается определенный рейтинг (вес). Для определения рейтинга заемщика рассчитывается сумма баллов S.

S = 0,11 · категория показателя  К1+ 0,05 · категория показателя К2+ 0,42 · категория показателя Кз + 0,21 · категория показателя  К4+ 0,21 · категория показателя К5.

На заключительном этапе кредитоспособности определяют рейтинг заемщика (класс). Устанавливают три класса заемщиков:

  • первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений;
  • второго класса, кредитование которых требует взвешенного подхода;
  • третьего класса, кредитование которых связано с повышенным риском.

Рейтинг определяют по сумме баллов по пяти коэффициентам:

S = 1 или 1,05—1 класс;

S > 1, но меньше 2,42 — II класс;

S равно или больше 2,42 — III класс.

Используя данную методику, проведем оценку кредитоспособности  и определим категорию (класс), к которой будет отнесена организация по результатам расчетов  приведенных в табл.2.

Табл.  2

Группировка коэффициентов кредитоспособности   по категориям кредитоспособности

Определим класс кредитоспособности:

На 01.01.11 года  S =  ? класс кредитозаемщика.

На 01.01.12 года S = ? класс кредитозаемщика.


Информация о работе Методика анализа кредитоспособности клиента Сбербанком