Кредитный риск

Портфель банковских ссуд подвержен  всем основным видам риска, которые  сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Кредитный и другие типы банковских рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит “здоровье” банка.

Взаимодействие кредитного риска  с другими видами банковских рисков происходит главным образом через  структурные элементы или типы кредитного риска, отнесенные к следующим признакам: тип заемщика; характер проявления риска; вид операции.

Так, кредитный риск занимает центральное место в совокупности рисков банковских учреждений, а составляющие его элементы имеют свойство наложения на структурные элементы других банковских рисков, обеспечивая их тесную взаимосвязь и взаимообусловленность. Вместе с тем величина кредитного риска зависит от силы воздействия специфических факторов, присущих только данному виду банковских рисков.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической  среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может  в известной мере смягчить их влияние  и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным  риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно  разрабатываются и фиксируются  в меморандуме о кредитной  политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных  этапов:

– разработка целей и задач кредитной политики банка;

– создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

– изучение финансового состояния заемщика;

– изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

– разработка и подписание кредитного соглашения;

– анализ рисков невозврата кредитов;

– кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

– мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска ценных долговых бумаг и  т. д.

Управление кредитными рисками  является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный  контроль за кредитами.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях  банка, она позволяет руководству  банка поддерживать правильные стандарты  в области кредитов, избегать излишнего  риска и верно оценивать возможности  развития дела.

Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда  банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед  ним стоит задача, ранее никогда  не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

Перед банками стоят серьезные  трудности в деле управления кредитным  риском. Контроль со стороны правительства, давление внутренних и внешних обстоятельств  политического характера, трудности  производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса  и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто  не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обстоятельств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц  кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной  организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение  кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решения о  предоставлении кредитов.

Кредитный риск можно рассматривать как  один из самых крупных рисков, присущих банковской деятельности. Невысокие  темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать организационные структуры для ее реализации в повседневной банковской практике.

Таким образом, риски и, в частности, кредитный риск – это объективная экономическая категория банковской деятельности. Он возникает вне зависимости от «желания» банка, и оказывает существенное влияние на результаты его деятельности. В связи с этим обоснована необходимость его регулирования с помощью различных методов и методик, которые позволяют более точно спрогнозировать и учесть эти риски и в дальнейшем снизить их влияние на финансовый результат деятельности коммерческого банка.

 

3. Определите факторы кредитного риска

Кредитный риск зависит от воздействия  множества факторов, что значительно  осложняет его оценку и прогнозирование.

Фактор кредитного риска – это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения.

Степень кредитного риска зависит  от следующих факторов:

– экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

– степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

– кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

– банкротства заемщика;

– большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

– концентрации деятельности кредитной организации в мало изученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

– удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

– злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;

– принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

– диверсификации кредитного портфеля;

– точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

– внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

– вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы  могут действовать в противоположных  направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно, что отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную классификацию кредитных рисков.

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся:

– состояние и перспектива развития экономики страны в целом;

– денежно-кредитная политика;

– внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования.

К внешним кредитным рискам относятся:

– политический;

– макроэкономический;

– социальный;

– инфляционный;

– отраслевой;

– региональный;

– риск законодательных изменений;

– риск изменения процентной ставки.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

К первой группе факторов относятся:

– уровень менеджмент на всех уровнях кредитной организации;

– тип рыночной стратегии;

– способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты;

– адекватность выбора кредитной политики;

– структура кредитного портфеля;

– факторы временного риска.

Указанные выше внешние факторы  кредитного риска также связаны  с деятельностью банка – они  определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят  от деятельности банка, а внутренние  –  зависят.

Также выделяется группа факторов, связанных  с деятельностью заемщика или  другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы  риска, связанные с объектом кредитования.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности – услуги – могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

Очевидно, что кредитный риск обусловливается  факторами, лежащими как на стороне  клиента, так и на стороне банка.

К факторам, лежащим на стороне  клиента, относятся кредитоспособность и характер кредитной сделки.

Фактором, лежащим на стороне банка, является организация банком кредитного процесса.

Кредитоспособность заемщика в  обобщенном виде отражает степень доверия  банка к обязательству клиента  возвратить кредит. Эта степень обусловливается  рядом обстоятельств: уровнем организации  управления у заемщика, его финансовым состоянием, перспективами развития кредитуемого объекта и т.д. Каждое из названных обстоятельств имеет  свою систему показателей, по которым  производится оценка.

Характер кредитной сделки находит  свое выражение в содержании объекта  кредитования, сумме и сроке ссуды, порядке выдачи и погашения ссуды, способе обеспечения ее возвратности. Очевидно, что При более широком участии кредита в кругообороте круг факторов кредитного риска увеличивается, поэтому степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем кредитование отдельной сделки. Кредитный риск увеличивается также по мере возрастания суммы кредита и удлинения его срока. Выдача и погашение кредита в несколько этапов снижает кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает. Наличие солидного залогового обеспечения или солидных гарантий повышает уверенность кредитора в своевременном возврате выданных ссуд.