Кредитная политика и кредитные риски

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….5

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ И КРЕДИТНЫХ РИСКОВ…………………………………………………………7

1.1 Кредитная политика  банка…………………………………………………..7

1.2 Сущность и классификация кредитных рисков банка…………………….17

1.3 Организация управления кредитными рисками…………………………...26

2. ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»……………….40

2.1 Общая характеристика ОАО «Россельхозбанка»………………………….40

2.2 Оценка финансового состояния ОАО «Россельхозбанк»…………………41

2.3 Система кредитования сельхозпредприятий ОАО «Россельхозбанк»…...59

2.4 Организация управления  кредитным риском в ОАО «Россельхозбанк»...68

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»………...77

3.1 Мероприятия по повышению эффективности управления деятельностью ОАО «Россельхозбанк»………………………………………………………….77

3.2 Разработка мероприятий по снижению кредитных рисков в ОАО «Россельхозбанк»………………………………………………………………..81

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….87

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………...89

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….93

 

ВВЕДЕНИЕ

Риск, как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества, неизбежно  сопровождает все направления и  сферы деятельности любой кредитной  организации, функционирующей в  рыночных условиях. Нестабильность уровня спроса и предложения, резкие изменения валютных курсов, непостоянство законодательной базы, а также многие другие негативные факторы, характерные для текущего состояния российской экономики, создают условия, при которых ни одна коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом. Вследствие этого основным и непременным условием нормального функционирования и развития  банка является умение его руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками.

В спектре банковских рисков РФ, ведущее место по частоте  возникновения (около 60%) и объёму потерь (более 80%) занимают риски ликвидности  и кредитования. Учет рисков ликвидности  и кредитования в банках, их структурных подразделениях, филиалах, представительствах является обязательной информационной основой процесса принятия решений при разработке практических мер по увеличению портфеля ссудной задолженности, обеспечению безопасности конкретных банковских операций и сделок.  

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для

 

расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса. Kредитная операция является одной из главных банковских операций. Статья «Предоставленные кредиты» занимает значительный удельный вес в активной части баланса любого банка. Доля доходов от кредитных операций (полученных процентов за пользование кредитом) в общем  объеме доходов банка колеблется в зависимости от типа банка, приоритетов его деятельности.

Целью дипломного проекта является выявление путей снижения уровня кредитного риска в ОАО «Россельхозбанк».

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие  задачи:

1. Раскрыть понятие  кредитного риска

2. Раскрыть сущность  процесса управления кредитным риском

3. Проанализировать процесс  управления кредитным риском  на примере деятельности ОАО  «Россельхозбанк».

4. Выявить проблемы  в деятельности ОАО «Россельхозбанк»  по управлению кредитным риском  и предложить пути их решения.

Объект и предмет

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ И КРЕДИТНЫХ РИСКОВ

1. Кредитная политика коммерческого банка

Кредитная политика банка — это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика банка  должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Можно сказать, что кредитная  политика банка — это совокупность его кредитной стратегии и  кредитной тактики. При этом стратегия  определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика — конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

 

Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим функциям относятся:

Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование. Стимулом для клиента банка воздержаться на определенный срок от текущего потребления является возможность получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, а возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах, при этом стимулом для погашения задолженности в максимально короткие сроки является необходимость уплаты процентов банку за пользование ссудой. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой.

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.

Факторы кредитной политики

Разработка кредитной  политики любого банка зависит от целого ряда факторов, в числе которых можно выделить макрофакторы и микрофакторы.

Макрофакторы представляют собой факторы, влияющие на формирование и успешное развитие кредитной политики банка, на которые он сам непосредственного влияния оказывать не может. К таким факторам относят следующие:

• макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее развития;
• потенциал и экономические особенности региона, в котором работает банк;
• состояние и уровень развития денежного рынка страны;
• кредитная политика конкурентов — других банков в том числе и коммерческих банков;
• ограничения на объем кредитных операций, устанавливаемые законодательно.

В отличие от макрофакторов, банк может прямо влиять на микрофакторы, воздействующие на кредитную политику банка, и посредством их регулирования самостоятельно формировать и совершенствовать свою кредитную политику по мере надобности.

К микрофакторам относятся прежде всего такие факторы, как:

• квалифицированность банковского персонала;
• обеспечение банковского персонала необходимыми информационными и рабочими материалами;
• готовность персонала банка к работе с различными категориями заемщиков;
• процентная политика банка в области выдаваемых кредитов;
• потенциальные и уже существующие заемщики банка.
• Практика показывает, что кредитная политика банка в большинстве случаев, как минимум, должна включать в себя такие элементы, как:
• разработка ряда внутрибанковских нормативных документов по кредитованию;
• управление кредитным риском;
• управление кредитным портфелем.

Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации  кредитной политики рекомендуется  следующая схема формирования кредитной  политики банка:

• Определение общих положений и целей кредитной политики.
• Создание аппарата управления кредитными операциями и наделение полномочиями сотрудников банка.
• Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.
• Осуществление банковского контроля и управление кредитным процессом.

Общие положения и  цели кредитной политики

В нашей стране вопрос о необходимости разработки кредитной  политики до настоящего времени остается острым и на него до сих пор нет  однозначного ответа. Большинство российских банков нередко подходит формально к выработке собственной стратегии развития, определяет в основном текущие цели в области кредитования, не формулируя стратегических задач банка и не проводя соответствующих исследований рынка. Однако банк, не задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации.

Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих  целей:

• допускать только такой характер риска, который позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень доходности;
• создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников, обеспечивающих высокое качество кредитного портфеля банка;
• предоставлять ссуды на финансирование экономически перспективных, рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;
• способствовать развитию долгосрочных отношений с клиентами, приносящими доход:
• избегать использования высококонкурентных, но неоправданных методов кредитования.

Основой кредитной политики должны стать два главных принципа: надежность и доходность размещения средств. Проводимая банком консервативная кредитная политика и опыт работы на рынке кредитных услуг позволят банку совместить увеличение кредитного портфеля с высоким уровнем его надежности.

Одними из приоритетных направлений в работе банка становятся кредитование и лизинг. Сегодня растет интерес кредитования, направленный на развитие производства. Большинство  кредитов выдается на приобретение нового оборудования, строительство объектов промышленности и инфраструктуры.

Банки должны способствовать подъему отечественной экономики  и вносить свой вклад в реструктуризацию промышленности, финансовое оздоровление предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса неплатежей. С учетом этого основными направлениями кредитования банка должны стать:

• предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных предприятий;
• кредитование организаций-нерезидентов в валюте;
• кредитование населения;
• кредитование банков.

Следует отметить, что  любой банк придерживается строго систематизированного подхода к анализу кредитных  рисков и принятию решений по кредитным  проектам. Обязательным требованием  к заемщику является наличие счетов в банке.

Необходимо вводить  систему жесткого мониторинга состояния  ссудной задолженности и финансового  положения заемщика, что позволит своевременно обнаружить проблемные кредиты  и незамедлительно принять необходимые  меры. Подтверждение этому данные статистики: доля просроченных кредитов кредитного портфеля российских банков за 1999 г. снизилась на 51%.

Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников  банка

Наряду с разработкой  основных направлений кредитного процесса важным элементом кредитной политики является организация кредитного процесса. Реализация кредитной политики происходит на основе разрабатываемой банком системы предоставления полномочий на выдачу ссуд.

Система утверждения  кредита обычно многоступенчата. Уровень, на котором каждая услуга по кредиту утверждается, зависит от кредитоспособности клиента и степени кредитного риска.

В настоящее время  в российской банковской практике существуют различные подходы к организации  кредитного процесса, в частности, можно  предложить следующую схему рассмотрения и утверждения выдачи кредита юридическим лицам: