Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика

Калькуля-ционные статьи расходов

Изделие 1   1500

Изделие 2    800

Изделие 3  1000

норма рас-хода

цена за ед., руб.

зат-раты на 1 ед.

затраты на весь объем, тыс. руб

норма рас-хода

цена за ед., руб

зат-раты на 1 ед.

затраты на весь объем, тыс. руб.

норма рас-хода

цена за ед., руб

зат-раты на 1 ед.

затраты на весь объем, тыс. руб.

1. Материальные затраты:

- металл, т

- топливо, т

-электроэнер-гия, кВт.-ч

0,6

0,028

700

16000

12500

1760*

9600

350

1232

14400000

525000

1848000

0,4

0,024

500

16000

12500

1760*

6400

300

880

5120000

240000

704000

0,2

0,022

400

16000

12500

1760*

3200

275

704

3200000

275000

704000

2. Сдельные расценки, руб./шт.

х

х

1800

2700000

х

х

1600

1280000

х

х

1550

1550000

3. Единый социальный  налог (26%)

х

х

х

702000

х

х

х

332800

х

х

х

403000

4. Накладные расходы

х

х

х

1800,5**

х

х

х

960,5**

х

х

х

1326**

5. Полная себестоимость  товарной продукции

х

х

х

20176800,5

х

х

х

7677760,5

х

х

х

6133326

6. Прибыль (в % к себестоимости  продукции***)

х

х

х

3228288,1

х

х

х

1074886,5

х

х

х

613332,6

7. Товарная продукция

х

х

х

23405088,6

х

х

х

8752647

х

х

х

6746658,6

8. Цена 1 шт.

х

х

х

15603,4

х

х

х

10940,8

х

х

х

6746,6

Показатели

Значения

Объем производства, шт

Изделие 1

Изделие 2

Изделие 3

1500

800

1000

Рентабельность (в % к  себестоимости)

Изделие 1

Изделие 2

Изделие 3

16

14

10

Показатели

Всего затрат

1. Материальные затраты:

Израсходовано:

- металл, т.

- топливо, т.

- электроэнергия, млн. кВт.-ч

Итого

1206

72,8

2,6

х

19296,0

910,0

4,6

20210,0

2. Среднемесячная заработная  плата 1 работника, руб.

8000

х

3. Количество работников, чел.

104

х

Итого затраты на оплату труда

х

832

4. Единый социальный  налог

х

216,32

5. Амортизационные зачисления

3600

6. Прочие,

    в т. ч.  износ по нематериальным активам

618

90

7. Прирост (+), уменьшение (-) незавершенного производства

+400

8. Прирост (+), уменьшение (-) расходов будущих периодов

-180

9. Производственная себестоимость  товарной продукции

х

25786,92

10. Коммерческие расходы

2796,08

11. Полная себестоимость  (без НДС)

х

28583,0

Первоначальная стоимость  оборудования

Продажная цена

Стоимость оборудования с учетом переоценки, к=1,3

Износ переоценки 67,5% от первоначальной стоимости

Остаточная стоимость  переоценки

Прибыль

60,5

80,0

78,7

40,8

37,9

42,1

Показатели

1. Фактические остатки  нереализованной продукции на начало года:

а) в ценах прошлого года,

б) по производственной себестоимости,

в) прибыль

1998,0

1606,0

372

2. Выпуск товарной  продукции:

а) в действующих ценах  планируемого года,

б) по полной себестоимости,

в) прибыль

38904

33987

4917

3. Планируемые остатки  нереализованной продукции на  конец года:

а) в днях запаса,

б) в действующих ценах  планируемого года,

в) по полной себестоимости

12

1279

1117

4. Объем реализуемой  продукции в планируемом году:

а) в действующих ценах,

б) по полной себестоимости,

в) прибыль от реализации товарной продукции

39623

34476

5147

5. Прибыль от реализации  излишнего оборудования

42

6. Другие доходы от  операций не связанных с производством

242

7. Доходы от участия  в других организациях

670

8. Налоги, относимые на финансовые результаты

1270

9. Прибыль до налогообложения

12660

Показатели

1. Прибыль

12660

2. Прибыль, направляемая  на финансирование капитальных  вложений производственного назначения

3770

3. Доходы от участия в других организациях (дивиденды)

670

4. Ставки налога на  прибыль 

0,24

0,09

5. Сумма налога на  прибыль 

2938

6. Чистая прибыль

9722

7. Чистая прибыль с  учетом пункта 2

5952

Статья

Факт

Норматив на начало года

Норма запасов, дни

1. Производственные запасы

1347,37

1608

24

2. Незавершенное производство

286,52

280

4

3. Готовая продукция 

476,38

695

6

Прирост оборотных средств

2110,27

х

х

Показатели

1. Прирост устойчивых  пассивов

311,38

2. Чистая прибыль

9722

Показатели

1. Отчисления в резервный  фонд

500

2. Капитальные вложения  производственного назначения

3770

3. Прирост оборотных  средств

2110,27

4. Выплата премий работникам

1550

5. Удешевление питания  в столовых

800

6. Местные и другие  налоги, уплачиваемые из прибыли,  остающейся в распоряжении предприятия

220

Показатели

1. Прибыль

12660

2. Налог на прибыль

2938

3. Чистая прибыль

9722

4. Отчисления в резервный  фонд

500

5. Местные и другие  налоги

220

6. Прибыль, направляемая  на финансирование капитальных  вложений производственного назначения

3770

7. Пополнение оборотных  средств

472,73

8. Выплата премий работникам

1550

9. Удешевление питания  в столовых

800

10. Остаток неиспользованной  прибыли

6179,27

Показатели

1. Капитальные вложения  производственного назначения

8610

2. Средства, поступающие  в порядке долевого участия 

320

Показатели

1. Амортизационные отчисления

360

2. Износ по нематериальным активам

90

3. Чистая прибыль

9722

4. Средства, поступающие  в порядке долевого участия

320

ИТОГО

10492

Направление средств

Источники

Прибыль

От реализа-ции продук

ции +прочие

Амортиза-ционные

отчисления

Долевое участие в  строит-ельстве

Прирост устойчи-вых пассивов

Долгосрочный кредит

Итого

1. Налоги, относимые на  финансовые результаты

4208

4208

2. Налог за счет  прибыли, оставшейся в распоряжении  предприятия

220

220

3. Капитальные вложения: производственного и непроизводственного назначения

8610

3600

320

12530

4. Выплата премий работникам

1550

1550

5. Удешевление стоимости  питания в столовых

800

800

6. Содержание объектов  социальной сферы

7. Прирост оборотных средств

-472,73

311,38

-161,35

8. Отчисления в резервный  фонд

500

500

9. Остаток неиспользованной  прибыли

6179,27

6179,27

ИТОГО

21594,54

3600

320

311,38

25825