Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов, причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары  (работы, услуги) и зачисляет их на его счет в банке. Упрощенно инкассо можно определить  как поручение продавца своему банку получить от покупателя непосредственно или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок.

    Банковский  перевод, расчёты по открытому  счёту — это формы расчётов за экстренно-импортные операции.

    Перемещение капитала для его прироста.

    Кредитование  имеет три разновидности:

    1.Кредитование  деятельности хозяйствующего субъекта  в форме прямой выдачи денежных  сумм (финансовый кредит).

    2.Кредитование  как разновидность расчётов, т.е.  расчётов с отсрочкой платежей (коммерческий кредит).

    3.Кредитование  в форме предоставления вещи  одной стороной в собственность  другой (товарный кредит).

    Кредиты в зависимости от обеспечения  бывают банковские, то есть без обеспечения, и кредиты имеющие обеспечение. Кредиты с обеспечением делятся на вексельные (покупка или залог векселя), подтоварные, фондовые (под ценные бумаги), ипотечные (под залог недвижимости). По характеру погашения кредиты бывают погашенные единовременно и в рассрочку.

    Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской  задолженности покупателя и является разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок определенной договором. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя.

    Факторинг осуществляется следующим образом. Банк приобретает у продавца право  на взыскание дебиторской задолженности  покупателя продукции и в течение 2-3 дней перечисляет 70-90% из суммы за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателя банк перечисляет продавцу остаток средств за вычетом процентов и комиссионных вознаграждений.

    Форфетирование  — форма кредитования экспорта путем покупки банком без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

    Механизм  форфетирования: форфетер (банк или  финансовая компания) приобретает у  экспортера вексель с определенным дисконтом, размер которого зависит  от платежеспособности импортера, срока  кредита, рыночных процентных ставок в данной валюте.

    Кредит  по открытому счету. Этот кредит предоставляется в расчётах между постоянными партнерами, особенно при многократных поставках однородных товаров. Сущность кредитов или расчётов по открытому счету заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес документы, относя сумму задолженности в дебит счета, открытого им на имя покупателя.

    Овердрафт — это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть дебетовое сальдо — задолженность клиента банку. Банк и клиент заключает между собой соглашение, по которому устанавливается max сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процентов за кредит.

    Депозит — вклад денежных средств или ценных бумаг в банк на хранение. Депозиты являются источником образования банковского кредитного капитала. Депозит оплачивается банком. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты.

    Траст-операции — управление по доверенности. Доверительные операции банков по управлению имуществом клиента и выполнение других услуг в интересах и по поручению клиента на правах доверенного лица, регламентируется ГК РФ (глава №53). Учредителем траста является собственник имущества. Доверительным управляющим может быть физическое лицо или коммерческая организация.

    Рента — это регулярно получаемый доход на капитал, облигации, имущество, недвижимость, не требующий от получателя предпринимательской деятельности. Ренту можно рассматривать как регулярный поток платежей. Параметры ренты:

• член ренты — величина каждого отдельного платежа;
• период ренты — интервал между двумя последовательными платежами;
• срок ренты — время от начала первого периода ренты до конца последнего периода;
• процентная ставка — плата, взимаемая за рассрочку платежей.

    Лизинг  — форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользовании имущества, кроме природных объектов. Временное положение о лизинге определяет его следующим образом:  «Лизинг — это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование  для предпринимательских целей».

    Селинг  — одна из разновидностей лизинга. Селинг представляет собой специфическую форму обязательства, регламентируемую договором имущественного займа и состоящую в передаче собственником своих прав по пользованию и распоряжению его имуществом селинг-компании за определенную плату. При этом собственник остается владельцем переданного имущества и может по требованию возвратить его.

    Инжиниринг  — это инженерно-консультационные услуги по созданию предприятий и объектов. Инжиниринг является важным методом повышения эффективности вложенного в объект капитала. Он рассматривается как определенная форма экспорта услуг (передачи знаний, технологии, опыта).

    Трансинг  — способ вторичного получения доходов путем вложения в ценные бумаги прибыли, полученной от первоначального вложения капитала в предпринимательство. Трансинг — один из эффективных способов накопления капитала.

    Франчайзинг — система передачи или продажи лицензий на технологию и товарный знак. Сущность франчайзинга заключена в том, что фирма, имеющая высокий имидж на рынке передает на определенных условиях неизвестной потребителям фирмы право, то есть лицензию на деятельность по своей технологии и под своим товарным знаком и получает за это определенную компенсацию (доход).

    Эккаутинг — сфера предпринимательства, связанная со сбором и обработкой, классификацией, анализом и оформлением различных видов финансовой информации. Бизнес-справки.

    Бенимаркинг — это способ изучения деятельности других хозяйствующих субъектов, в том числе своих конкурентов с целью использования их положительного опыта и достижений в собственной  работе. По своей сути бенгмаркинг — маркетинговая и финансовая разведка.

    Спекулятивные операции.

    Репорт — представляет собой срочную сделку, при которой владелец ценных бумаг или валюты продает их банку на бирже с обязательством последующего выкупа через определенный  срок  по новой более высокой цене. Разница между продажной и покупной ценой составляет фактическую плату за кредит. Эта разница также называется «репорт». Репорт направлен на повышение ценных бумаг и валюты.

    Депорт  представляет собой срочную сделку, противоположную репорту. Депорт заключается на бирже в расчёте на понижение курса ценных бумаг или валюты с целью получения прибыли в виде курсовой разницы.

    Операция  с курсовыми разницами. На валютном счете хозяйствующего субъекта ведется в валюте и рублях, то есть в пересчете валюты на рубли по курсу ЦБ на день совершения операций. Итог за отчетный срок может быть положительным и отрицательным.

    Своп  — валютная операция по обмену между двумя субъектами обязательствами или активами с целью улучшения их структуры, снижения рисков и затрат. Наиболее распространены  валютный своп и процентный своп.

    Валютный  арбитраж — это операция по купле-продаже валюты с последующей обратной сделкой в целях получения прибыли от разницы валютных курсов. Валютный арбитраж бывает временной, пространственный, простой и сложный.

    Процентный  арбитраж — сделка, сочетающая в себе валютную (конверсионную) и депозитную операции, направленную на регулирование предприятиями валютной структуры своих краткосрочных активов и пассивов с целью получения прибыли за счет разницы в процентных ставках по различным валютам.

    Валютная  спекуляция — операция с целью получения прибыли от изменения валютных курсов во времени или на различных рынках, связанная с преднамеренным принятием валютного риска.

    Лидз  энд лэгз — это вид валютных операций, связанных с манипулированием сроками расчётов (ускорение или затягивание)  с целью получения финансовых и других выгод. Лидз энд лэгз оформляется как договоренность сторон по контракту путем изменения сроков и условий платежа. Основными формами лидз энд лэгз являются:

    1)долгосрочная  оплата товаров и услуг или  задержка платежей;

    2)отсрочка (коммерческой операции или ее  оформление в кредит;

    3)ускорение  (замедление) репатриации прибылей, выплаты процентов, дивидендов  или погашение кредитов. Репатриация — перевод из-за рубежа в страну-эмитент;

    4)регулирование  получателем иностранных валютных  средств сроков конверсии выручки  в национальную валюту и манипулирование  условиями операций по страхованию  валютных рисков.

    Сохранение  способности капитала приносить высокий доход.

    Тезаврация  драгоценных металлов, прежде всего золота и серебра — это один из способов накопления денежных сбережений, то есть аккумуляция капитала. Тезаврация золота — это его накопление  владельцами в виде сокровища или страховых фондов.

    Страхование — это отношения  по защите имущественных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формулируемых из уплаченных или страховых взносов.

    Хеджирование  — страхование валютных рисков; страхование рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки товаров в будущих периодах.

    Ипотека — это залог недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора к должнику.

список  использованной литературы

 
 

      1. Балабанов И.Т. Основы финансового  менеджмента: Учебное пособие.  — М., 1998.

    2. Ковалев В.В. Введение в финансовый  менеджмент. — М., 1999.

    3. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая. Технологический уклад кредитования. — М.: Перспектива, 1996.

    4. Масленченков Ю.С. Финансовый  менеджмент в коммерческом банке.  Книга третья. Финансовый менеджмент  клиента. — М.: Перспектива, 1996.

    5. Масленченков Ю.С. Банк партнер предприятия: расчётно-платежные и хеджирующие операции. Учебное пособие рекомендованное Минобразом РФ для студентов экономических специальностей. — М.: ЮНИТИ, 2000

    6. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: Учебник. — М., 1998.

    7. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. / Под ред. Е.С. Стояновой. — М., 2000. Рекомендован Минобразом для студентов экономических ВУЗов по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет и аудит», «Менеджмент».

8. Финансовый  менеджмент: Учебное пособие. / Под ред. В.С. Золотарева. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2000.