Финансовый анализ деятельности предприятия ОАО «Иркутский Промстройпроект»

 
 
 
 
 

Финансовый  анализ деятельности предприятия 

ОАО «Иркутский Промстройпроект» 
 
 
 
 
 
 
 
 

Иркутск, 2011 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

      ОАО «Иркутский Промстройпроект» имеет более чем 50-летний опыт проектирования промышленных, гражданских и жилых зданий. Весь период своей деятельности «Иркутский Промстройпроект» активно занимался проектированием крупнейших объектов черной и цветной металлургии, а также предприятий целлюлозно-бумажной промышленности.

В числе  построенных по проектам «Иркутского Промстройпроекта» всемирно известный Братский алюминиевый завод, Новосибирский электродный и Иркутский кабельный заводы, производство непрерывного розлива стали металлургического завода ОАО «Северсталь» в г. Череповце.

Со второй половины восьмидесятых годов «Иркутский Промстройпроект» наряду с развитием основных направлений деятельности, учитывая потребности заказчиков, успешно проектирует предприятия других отраслей промышленности и объекты жилищно-гражданского назначения.

Недавно выпущенные и разрабатываемые проекты: - база Байкальского регионального поисково-спасательного  отряда МЧС в пос. Никола Иркутского района, золотоизвлекательная фабрика рудника «Березитовый» в Амурской области, 5-я серия электролиза Иркутского алюминиевого завода – крупнейшая стройка в регионе и в отрасли за последние 20 лет, реконструкция Театра юного зрителя им. А. Вампилова и Иркутского аэровокзала.

В настоящее  время ОАО «Иркутский Промстройпроект» - это комплексная проектная организация численностью до 300 специалистов. Современный уровень проектирования, солидная производственная база, постоянно обновляемый справочно-информационный фонд, оснащенность компьютерной и множительной техникой, наличие квалифицированных специалистов обеспечивают создание качественной проектной продукции при высоком уровне технических решений и позволяют добиваться обществу стабильных финансово-экономических показателей.

Творческий потенциал  умелых и опытных специалистов, которые  трудятся в «Иркутском Промстройпроекте», успешно реализуется в работах по реставрации памятников истории и культуры федерального и местного значения.

Особое внимание уделяется разработке надежных и  экономичных технических решений  строительных конструкций зданий и  сооружений для сейсмостойкого строительства  и строительства на территориях  со сложными инженерно-геологическими и техногенными условиями, а также  внедрению в практику строительства  эффективных энергосберегающих  ограждающих конструкций и теплоизоляционных  материалов.

Экспертиза промышленной безопасности зданий и сооружений на опасных производственных объектах – одно из приоритетных направлений  деятельности «Иркутского Промстройпроекта», для осуществления которой он обладает не имеющим аналогов в регионе комплектом лицензий, штатом сертифицированных экспертов и оснащением для обследования строительных конструкций.

Организация выполняет  следующие виды работ:

• Осуществление функций генпроектировщика, комплексная разработка проектной документации на строительство объектов промышленного и жилищно-гражданского назначения. Традиционным для нас является проектирование предприятий цветной и черной металлургии, целлюлозно-бумажной промышленности.
• Разработка градостроительной документации.
• Разработка инвестиционных намерений и технико-экономических обоснований на строительство.
• Обследование технического состояния зданий, сооружений и отдельных конструкций с последующей разработкой проектной документации по их восстановлению.
• Экспертиза промышленной безопасности объектов черной и цветной металлургии, коксохимических и целлюлозно-бумажных производств, объектов химии, нефтехимии и нефтепереработки, горнорудной и угольной промышленности.
• Разработка специальных разделов проектной документации: охрана окружающей среды, инженерно-техические мероприятия гражданской обороны, мероприятия по предупреждению чрезвычайных ситуаций и других
• Разработка научно-проектной документации в полном объеме для сохранения (реставрации) объектов культурного наследия, реконструкции архитектурных объектов, разработка проектов реконструкции градостроительных ансамблей, исторических населенных мест, зон охраны объектов культурного наследия, выполнение разделов охраны объектов культурного наследия в составе различных проектов, историко-культурной экспертизы.
• Осуществление геодезической и картографической деятельности (топографические съемки)
• Авторский надор за строительством.  
• Выполнение функций заказчика–застройщик

 
 
 
 
 

ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ

      При ознакомлении с показателями деятельности фирмы видно, что у предприятия  значительно снижается выручка  и себестоимость продаж и при  этом возрастают запасы. Это может  означать, что у предприятия уменьшается  число заказчиков и падает спрос  на предоставляемые фирмой услуги. В 2009 году предприятие приносит убытки, судя по показателю чистой прибыли. В том же периоде предприятие практически полностью рассчитывается по долгосрочным обязательствам, но при этом существенно увеличивает краткосрочные обязательства.

      Показатели  раздела КиР, кроме нераспределенной прибыли, остаются неизменными, что говорит о ненадлежащей капитализации прибыли, возможно,  предприятие скрывает свои реальные доходы от налоговых органов. Увеличение прочих расходов укрепляет подозрения.

      В общем, видно, что положение предприятия  сильно ухудшилось и можно констатировать легкий кризис деятельности фирмы, из которого пока еще возможно найти выход.

 

 

УГЛУБЛЕННЫЙ АНАЛИЗ

Оценка  имущественного положения

      Чистые  активы:

ЧА(2008)=144196-50409-89645=50274

ЧА(2009)=144726-97753-287=46686

Происходит снижение стоимости ЧА за счет уменьшения ОС, расходов будущих периодов, ДЗ и  увеличения краткосрочных обязательств. Величина ЧА больше величины УК и больше 0.

Горизонтальный  анализ

∆Итог=(144726-190328)/ 190328*100%=-23,96%

Значительное  снижение итога баланса.

∆ВНА=(43160-46132)/ 46132=-5,79%

Незначительное  снижение

∆ОА=(101266-144196)/ 144196=-29,77%

Значительное  снижение

∆КиР=(46686-50274)/50274=-7,13%

Небольшое снижение

∆ДО=(287-50409)/50409=-99,43%

П/п практически полностью рассчиталось по долгосрочным обязательствам

∆КО=(97753-89645)/89645=9%

Произошло увеличение КО 
 
 
 

Вертикальный  анализ

ДоляВНА(2008)=46132/190328*100=24%

ДоляВНА(2009)=43460/144726*100=30%

Изменение +24%

ДоляОА(2008)=144196/190328*100=76%

ДоляОА(2009)=101266/144726*100=70%

Изменение -8%

Соотношение ОА и ВНА соответствует виду деятельности п/п.

ДоляКиР(2008)=50274/190328*100=26%

ДоляКиР(2009)=46686/144726*100=32%

ДоляДО(2008)=50409/190328*100=26%

ДоляДО(2009)=287/144726*100=0,2%

ДоляКО(2008)=89645/190328*100=48%

ДоляКО(2009)=97753/144726*100=67,8%

В динамике видно, что доля ДО в 2009г. уменьшилась и  стала незначительной, а доля КО серьезно возросла.

     I.ВНА

ДоляНМАвВНА(2008)=128/46132*100=0,3%

ДоляНМАвВНА(2009)=110/43460*100=0,3%

ДоляОСвВНА(2008)=32204/46132*100=69,8%

ДоляОСвВНА(2009)=29529/43460*100=67,9%

ДоляНС(2008)=13742/46132*100=29,78%

ДоляНС(2009)=13821/43460*100=31,8%

Структура ВНА  соответствует виду деятельности п/п.

      II.ОА

ДоляЗап(2008)=6623/144196*100=4,6%

ДоляЗап(2009)=11293/101266*100=11%

ДоляДЗ(2008)=76806/144196*100=53,3%

ДоляДЗ(2009)=71836/101266*100=70,9%

ДоляКФВ(2008)=58575/144196*100=40,6%

ДоляКФВ(2009)=9421/101266*100=9,3%

ДоляДС(2008)=2173/144196*100=1,5%

ДоляДС(2009)=8716/101266*100=8,6%

В 2009 г. увеличилась  дебиторская задолженность и  уменьшилась доля КФВ.

      Отклонения:

ОтклВНА=(30-24)/24=25%

ОтклОА=-7,9%

ОтклКиР=+23%

ОтклДО=-99%

ОтклКО=+40%

ОтклНМА=0%

ОтклНС=+7%

ОтклЗап=+139%

ОтклДЗ=+33%

ОтклКФВ=-77%

ОтклДС=+473% 
 
 
 
 

 

     Ликвидность

СОС(2008) = 144196-89646= 54550

СОС(2009) = 101266-97753=3513

Величина СОС  показывает остаток ОА после расчета  по всем краткосрочным обязательствам. Величина СОС за оба периода меньше краткосрочной задолженности, значит п/п неплатежеспособно в краткосрочном периоде.

Ктл(2008) = 144196/89646=1,61

Ктл(2009) = 101266/97753=1,03

Ктл за оба периода меньше 2 и снизилась в следующем периоде на 56%, что в деятельности п/п негативное явление

Кбл(2008)= (76806+2173+58575)/89646=1,53

Кбл(2009)= (71836+8716+44313)/97753=1,2

Он больше 1, значит у предприятия достаточно быстроликвидных средств для расчетов с кредиторами.

Кабс(2008) = (2173+58575)/89646=0,68

Кабс(2009) = (8716+44313)/97753=0,54

Превышает рекомендуемый  уровень, потому что у предприятия стало больше ДС

Фин. устойчивость

Кавт(2008)=50251/190340=0,26

Кавт(2009)=46686/144726=0,32

Значение показателя ниже рекомендуемого, его увеличение положительно для фирмы,.

Кманевр(2008)=(50251 -46143)/ 50251=0,08

Кманевр(2009)=(46686-43460)/ 46686=0,06

Значения показателя свидетельствуют о том, что очень  малая часть собственного капитала тратится на текущую деятельность.

Кфз(2008)=190340/50251=3,79

Кфз(2009)= 144726/46686=3,1

Показатель превышает  рекомендуемые значения. Доля заемных  средств уменьшилась, значит предприятие стало меньше зависеть от кредиторов.

Кфа(2008)=(50409+89645)/50274=2,79

Кфа(2009)=(287+97753)/46686=2,09

Снижение показателя говорит о уменьшении доли привлеченных средств.

Кфу(2008)=(50409+50274)/190328=0,53

Кфу(2009)=(287+46686)/144726=0,32

Показатель меньше 1 и снижается, устойчивых источников стало меньше.

Ккпк(2008)=(50409+89645)/190328=0,74

Ккпк(2009)=(287+97753)/144726=0,68

Коэффициент снижается, что показывает уменьшение привлеченного  капитала. 
 

Деловая активность

КобОА(2008)=228186/(142474+144196)/2= 1,59

Прод. 1 об.=360/1,59=226

КобОА(2009)=104825/(144196+101266)/2=0,85