Суть
операций по услугам 1-й группы заключается
в том, что отдел за счет своих
средств гарантирует поставщику
оплату выставляемых им на определенных
плательщиком платежных требований –
поручений немедленно в день предъявления
их в банк на инкассо. В свою очередь, поставщик
передает факторингу право последующего
получения платежей от этих покупателей
в пользу факторинга на его счет. Досрочная
(до получения платежа непосредственно
от покупателя) оплата платежных требований
– поручений поставщика фактически означает
предоставление ему факторингом кредита,
который ликвидирует риск несвоевременного
поступления поставщику платежа, исключает
зависимость его финансового положения
от неплатежеспособности покупателя.
В результате, получив незамедлительно
денежные средства на свой счет, клиент
факторинга имеет возможность, в свою
очередь, без задержки рассчитаться со
своими поставщиками, что способствует
ускорению расчетов и сокращает неплатежи
в хозяйстве.
При
покупке факторингом у хозорганов
просроченной дебиторской задолженности
по товарным операциям он оплачивает поставщику
за счет своих средств указанную задолженность
не огульно, а при определенных условиях
: при сроке задержки платежа не более
трех месяцев и лишь при получении от банка
плательщика уведомления о том, что плательщик
не снят полностью с кредитования и не
объявлен неплатежеспособным. Операции
по переуступке клиентом факторингу просроченной
дебиторской задолженности имеют повышенную
степень риска. Это обусловливает более
высокий размер комиссионного вознаграждения,
уровень которого в 1,5-2 раза выше, чем при
покупке факторингом задолженности по
товарам отгруженным срок оплаты которых
не наступил.
Вообще,
плата, взимаемая факторинговой
компанией с клиента (поставщика),.
состоит из двух элементов.
Во-первых,
платы за управление, т.е. комиссии за
собственное факторинговое обслуживание
– ведение учета, страхование от появления
сомнительных долгов и т.д. Размер данной
платы рассчитывается как процент от годового
оборота поставщика, и его величина значительно
варьируется в зависимости от масштабов
и структуры производственной деятельности
поставщика, оценки компанией объема работ,
степени кредитного риска, кредитоспособности
покупателей, а также от специфики и конъюнктуры
рынка финансовых услуг той или иной страны.
В большинстве стран он находится в пределах
0,5-3,0%. При наличии регресса делается скидка
на 0,2-0,5%. Плата за учет (дисконтирование)
счетов – фактур составляет 0,1-1,0% годового
оборота поставщика.
Во-вторых,
платы за учетные операции, которая
взимается факторинговой компанией
с суммы средств, предоставляемых
поставщику досрочно( в форме предварительной
оплаты переуступаемых долговых требований),
за период между досрочным получением
и датой инкассирования требований. Ее
ставка обычно на 2-4%превышает текущую
банковскую ставку, используемую при краткосрочном
кредитовании клиентов с аналогичным
оборотом и кредитоспособностью, что обусловлено
необходимостью компенсации дополнительных
затрат и риска факторинговой компании.
Забегая вперед, скажу, что стоимость внешнеторгового
факторинга выше, чем внутреннего, т.к.
расходы факторинговой компании при проведении
операций за пределами своей страны значительно
выше. Кроме того, размер платы зависит
от конкретной страны – импортера.
Факторинг
выгоден и поставщику, и покупателю,
и фактору. С его помощью поставщик
может следующее:
- увеличить
объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность,
предоставив покупателям льготные условия
оплаты товара (отсрочку) под надежную
гарантию;
- получить
кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого
товара, что ускорит оборачиваемость средств.
Покупатель
может:
- получить
товарный кредит (продавец поставляет
товар с отсрочкой платежа под гарантии
в среднем до 3 месяцев);
- избежать
риска получения некачественного товара;
- увеличить
объем закупок;
- улучшить
конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость
средств.
Основными
доходами фактора (как уже говорилось
выше) являются:
- проценты
по кредиту;
- факторинговые
тарифы.
Таким
образом можно выделить главные экономические
достоинства факторинга:
- увеличение
ликвидности, рентабельности и прибыли;
- превращение
дебиторской задолженности в наличные
деньги;
- возможность
получать скидку при немедленной оплате
всех счетов поставщиков;
- независимость
и свобода от соблюдения сроков платежей
со стороны дебиторов;
- возможность
расширения объемов оборота;
- повышение
доходности;
- экономия
собственного капитала;
- улучшение
финансового планирования.