Депозитная политика банка

В случае если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара). Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата.

Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата. Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата, не зависят от времени приобретения. В международной практике имеют хождение процентные депозитные сертификаты, дисконтные, т.е. продающиеся по цене ниже номинала и сертификаты с «плавающей» ставкой. Срок действия последнего сертификата составляет от 3 до 5 лет и процентная ставка определяется каждые 6 месяцев на последующие полгода. Бланк именного депозитного сертификата должен иметь место для передаточных подписей. Бланк сертификата должен содержать также все условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки прав, требование по сертификату. В случае если с сертификатом была произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной. Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов, как именных, так и на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, имеющим лицензию на выпуск ценных бумаг. Банк самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификата. Условия выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата утверждаются правлением банка – эмитента и направляются в 3-х экземплярах на экспертизу в Главное территориальное управление ЦБ по месту нахождения корреспондентского счета, которое дает заключение о соблюдении банком – эмитентом существующих правил по выпуску сертификата. Сертификаты, являясь ценными бумагами, не подлежат регистрации и не требуют специального решения об их выпуске со стороны ЦБ. Вместе с тем территориальное управление может запретить выпуск сертификатов, а также признать недействительными выпущенные по следующим мотивам:

- условия выпуска противоречат действующему законодательству или правилам ЦБ;

- банк – эмитент своевременно не предоставил условия выпуска в Главное территориальное Управление ЦБ;

- банк – эмитент указывает в своей рекламе о выпуске сертификатов сведения, противоречащие условиям их выпуска, действительному состоянию дел, действующему законодательству;

- банк нарушает действующее законодательство и правила ЦБ о процессе выпуска и обращения сертификата.

Владелец сертификата может уступить права требования сертификата другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением (дессией).

При наступлении срока востребования владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата. С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки ведут специальные регистрационные журналы или предусматривают выпуск сертификата со специальными отправными корешками, содержащими те же регистрационные реквизиты.

Сертификаты выпускаются по срокам от 1 месяца до 3 лет, а по сумме депозитных сертификатов – от 5 тысяч до 10 млн. рублей, сберегательных сертификатов от 1 тысячи и свыше 1 млн. рублей. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада, некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода. Депозитные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение периода их действия – проценты начисляются со дня приобретения.

Некоторые коммерческие банки выпускают депозитные сертификаты, передаваемые (либо непередаваемые) другим владельцам по индоссаменту достоинством от 500 тысяч рублей до 10 млн. руб. сроком до года, рассчитанные на крупных инвесторов. Такие депозитные сертификаты обычно продаются государственным учреждениям, пенсионным фондам, корпорациям. и приносят доход, превышающий процентную ставку по краткосрочным казначейским векселям меньшего срока (трехмесячных и прочих) и могут обращаться на вторичном рынке ценных бумаг. Коммерческие банки для того, чтобы не потерять наиболее стабильный источник кредитных ресурсов, вынуждены в условиях инфляции проводить индексацию по сберегательным сертификатам путем повышения процентной ставки, что является стимулом для населения при покупке.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами: благодаря большему количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время, как досрочное изъятие владельцем срочного вклада, означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

Недостатками сертификатов являются: повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов, а также то, что доходы по ним являются объектом налогообложения в отличие от счетов до востребования и срочных вкладов. Последняя особенность учитывается банками, поэтому проценты на сертификаты, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроками и суммой.

Заключение.

Стремясь к решению задачи по увеличению прибыли при взвешенных рисках, банк неизбежно сталкивается с вопросом повышения эффективности формирования своей ресурсной базы и обеспечения ее стабильности.

Перед российскими коммерческими банками достаточно остро стоит проблема  несоответствия сроков привлечения и размещения финансовых ресурсов, то есть задача обеспечения ликвидности и платежеспособности.

Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов, а, соответственно и масштабы развития банка. Привлеченные вклады, являясь основой ресурсной базы и кредитных ресурсов коммерческого банка, во многом определяют основные аспекты развития его деятельности. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а, следовательно, размер доходов и эффективность функционирования банка в целом.

Поэтому на первый план выдвигается задача формирования оптимального депозитного портфеля банка и эффективная организация вкладных операций. От того насколько рационально осуществляется организация депозитов, во многом зависит эффективность организации активных операций, что, в конечном счете, определяет такие важнейшие показатели деятельности банка как рентабельность и ликвидность. Оценка соотношения кредитных ресурсов и кредитных вложений позволяет говорить о соответствии привлеченных средств и выданных кредитов, о чем свидетельствует также пропорциональное увеличение темпов их роста.

Совершенствование депозитной политики, в основу которой должно быть поставлено поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам должно, по моему мнению, осуществляться по следующим направлениям:

1) Привлечение новых клиентов. Что возможно, в том числе и за счет расширения перечня вкладов и составления дифференцированных условий по ним. Предполагается также введение поощрений клиентам за верность банку и льготы при обслуживании.

2) Обеспечение стабильности своей ресурсной базы, включая как выявление и привлечение более стабильных ресурсов, так и удержание имеющейся клиентской базы. Для чего необходимо:

- определить, какие клиенты наиболее выгодны с точки зрения использования их ресурсов, т.е. уметь определять клиентов, которые обеспечивают большую стабильность депозитной базы и более высокий остаток на своем счете;

- вести постоянную работу по определению оптимального периода и объемов хранения средств;

- планировать работу по привлечению клиентов, т.е. знать, сколько клиентов необходимо иметь или привлечь для обеспечения заданного объема депозитной базы и ее составляющих;

- обеспечить эффективность каждой операции, связанной с обслуживанием клиента, т.е. следует рассчитывать себестоимость оказываемых услуг и определять их рентабельность в разрезе каждого клиента, что даст возможность проведения гибкой индивидуальной ценовой политики.

3) Формирование системы защиты банка от риска досрочного изъятия вклада. В рамках данного направления необходимо отметить тот факт, что в целях повышения эффективности управления риском ликвидности банка возникает необходимость принятия мер по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения средне- и долгосрочного кредитования.

Список литературы

1.                  Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 (ред. от 23.07.2010) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 06.12.2011)

2.                  Банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2008

3.                  Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка. М.: ЮНИТИ, 2003

4.                  http://www.provsebanki.ru/

5.                  http://www.consultant.ru/

6.                  http://www.fin-buh.ru/

3