Базовые понятия анализа финансовой деятельности банка

Активность  привлечения заемных средств (без  межбанковского кредитования). На основе динамики значений данного показателя можно судить о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы (если банк не специализируется на

рынке межбанковского кредитования). Их снижение говорит об отсутствии возможностей или нежелании банка разрабатывать технологии привлечения клиентов, а также о том, что банк зависит от одного или группы клиентов с высоким уровнем банковских рисков.

Эффективность управления банком. Результирующими  выражениями квалифицированного менеджмента  банка как коммерческой организации  можно считать, в частности, следующие  показатели его рентабельности:

Рентабельность  дохода (прибыль, приходящаяся на единицу  дохода). Показатель отражает способность  менеджмента банка контролировать свои расходы (исключая рыночный уровень  процентной ставки), его рост свидетельствует  о гармонизации структуры ресурсной  базы, т.е. уменьшении, насколько это  возможно, доли дорогостоящих инструментов. Боковой тренд динамики коэффициента свидетельствует о том, что сложившаяся  структура расходов обеспечивает достаточное  качество и эффективность предоставляемых  банком услуг.

Рентабельность  общего капитала. Данный показатель характеризует  деятельность банка с точки зрения эффективности управления размещением  активов, т.е. их возможности приносить  доход. Резкое увеличение показателя свидетельствует  о ведении операций с высоким  уровнем кредитного риска, уменьшение — о том, что могут иметь  место высокий уровень иммобилизации  активов и, следовательно, риск потери мобильного управления активами. Плавные  изменения показателя при любом  тренде могут говорить о рациональной структуре активного портфеля банка;

Рентабельность  активов, приносящих доход. Коэффициент  «отдачи» активов показывает, как  функционирует банк с позиции  прямой зависимости от работающих активов. С его помощью можно оценить  сбалансированность портфеля активов, приносящих доход, и уровень управления этими операциямц: плавное увеличение или небольшое уменьшение — свидетельство сформировавшихся пропорций активного портфеля, резкие изменения могут указывать на высокий риск портфеля или на высокий уровень проблемных кредитов в портфеле;

Рентабельность  собственных средств. Рост значения показателя отражает увеличение мобильных  собственных средств банка, вовлекаемых  в активные операции, повышающее его  устойчивость и оперативность принятия решений при наступлении каких-либо банковских рисков, т.е. способность быстро реагировать на изменения рыночной ситуации.

Ликвидность банка заключается в наличии  у него возможности и желания  выполнять свои обязательства перед  клиентами и различными контрагентами  в анализируемых периодах. Ликвидность  баланса как степень покрытия обязательств активами и ликвидность  активов обеспечиваются соблюдением обязательных экономических нормативов* Анализ здесь нацелен на оценку ликвидности банка с учетом изменений в течение рассматриваемого периода структуры собственных и привлеченных средств, собственного капитала, депозитной базы, ликвидных активов.