Аналитическая работа по банку "Союз"

АКБ "СОЮЗ" (ОАО)

     Банк  основан в 1993 году и первоначально  назывался АКБ «Ингосстрах-Союз» (ОАО). Своё текущее название получил в 2003 году после присоединения трёх банков: Автогазбанк, Сибрегионбанк и Народный банк сбережений.

     В ходе финансового кризиса 2008 года банк столкнулся с серьёзными трудностями: за октябрь 2008 года объём депозитов частных лиц в банке сократился на 42 % до 6,1 млрд руб., остатки на расчетных счетах корпоративных клиентов уменьшились на 46 % до 9,2 млрд руб. По информации газеты «Ведомости», в этом месяце банк был спасен от банкротства благодаря кредитам Центрального банка России.^[1] Контроль над банком перешёл к компании «Межрегионгаз». Однако уже в марте 2010 года в ходе дополнительной эмиссии контроль над банком перешёл к подконтрольной Дерипаске страховой компании «Ингосстрах».

     Владельцем  Банка является государственная  корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (50% + 1 акция) и ОСАО «Ингосстрах». Доля ОСАО «Ингосстрах» в акционерном капитале Банка составляет 49,9 %.

     По  данным независимых рейтинговых  и информационно-аналитических агентств Банк СОЮЗ уверенно входит в число  крупнейших российских банков. В рейтинге «Самые потребительские банки» журнала  «Коммерсантъ-Деньги» на 01.10.09 г. Банк занимает 28 место, по сумме чистых активов 42 место. Уставный капитал на 01.11.2009 г. составил 4,1 млрд руб., размер активов — 71,28 млрд руб., величина собственных средств — 5,04 млрд руб.

     Международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s присвоило Банку СОЮЗ рейтинги по международной шкале и иностранной и национальной валюте — «В-» прогноз — «Развивающийся», по национальной шкале — «ruBBB-».  По данным журнала «Коммерсантъ - Деньги» на 01.04.07 г. БАНК СОЮЗ занимает 27 место в рейтинге российских банков по размеру собственного капитала, 34 место по активам. По данным РБК-Рейтинг АКБ "СОЮЗ" (ОАО) является одним из самых динамичных банков России: Банк занял 16 место в рейтинге самых динамично развивающихся банков за 2003 – 2007 гг., а также 19 место в рейтинге "Самые прибыльные банки" по данным журнала «Коммерсантъ - Деньги» на 01.04.07 г.

     Приоритетными направлениями его деятельности являются кредитование, организация  облигационных займов, торговое финансирование, операции на фондовых и валютных рынках, розничные услуги, работа с состоятельными частными клиентами.

     28 октября 2004 г. Банк включен  в реестр банков, состоящих на  учете в системе обязательного  страхования вкладов физических  лиц.

   АКБ "СОЮЗ" (ОАО) является членом:

• Aссоциации российских банков (АРБ);
• Ассоциации региональных банков России (Ассоциация "Россия");
• Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР);
• Национальной фондовой ассоциации (НФА);
• Некоммерческого партнерства «Профессиональный институт размещения и обращения фондовых инструментов»;
• Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ);
• Сообщества всемирных межбанковских финансовых коммуникаций (SWIFT);
• Международных платежных систем MasterCard International и VISA International.

Банк является сублицензиатом компании Diners Club International. 
 
 

Таблица 1. Структурно-динамический анализ активов банка 
 

Рассмотрим активы банка по данным таблицы 1:

     Совокупные  активы Банка «СОЮЗ» за 2009 год сократились  на 18,8%, что составило 16,59 млрд. руб., и связано, в первую очередь, с сокращением чистой ссудной задолженности в отчетном периоде на 24% по сравнению с 2008 годом, это в абсолютном изменении составляет 17,44 млрд. руб., а также

С уменьшением  пункта "Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" на 3,86 млрд. Значительное увеличение произошло по пункту "Обязательные резервы" на 234%, «Средства в кредитных организациях»  имеют прирост показателя на  233%,  относительно предыдущего года. « Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи», в 2008г. - 4 488 054, в 2009г. - 6 181 055, т.е. увеличились на 37,72%. Так же следует отметить, что достаточно большую долю в активах баланса занимает средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, которые увеличились в 2009 году на 58,08% относительно показателя 2008 года.  «Денежные средства» возросли на 3,27%. «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» уменьшились на 20,83%. Прочие активы также заметно увеличились в 2009 году на 46,06% по сравнению с 2008г.

     Более наглядно рассмотреть активы  АКБ "СОЮЗ" в 2008 и 2009 годах можно на Графиках 1 и 2.

     График 1.

     График 2.

     Таблица 2. Структурно-динамический анализ источников финансирования банка

Рассмотрим структурно-динамический анализ источников финансирования банка "СОЮЗ" в 2008 и 2009 годах по данным таблицы 2:

      Обязательства имеют тенденцию снижения с 87 453 641 до 72 573 124 тыс.руб., обусловлено значительным уменьшением показателей: "средства кредитных организаций" на 94,3% по сравнению с предыдущим годом; "кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации" на 2771046 тыс.руб.; "выпущенные долговые обязательства"; "прочие обязательства" и "резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон", несмотря на заметный рост средств клиентов (некредитных организаций) в т.ч. вкладов физических лиц с 33 208 472 тыс.руб. до 46 312 833.

      Что касается источников собственных средств, основную долю составляют нераспределенная прибыль прошлых лет и средства акционеров. Резервный фонд, эмиссионный  доход и средства акционеров остаются неизменными по сравнению с предыдущим отчетным периодом. Нераспределенная прибыль прошлых лет практически  в два раза уменьшилась и составила  2 650 787 тыс.руб. переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи так же сократились чуть более чем в два раза, а именно на 54,13%.  Незначительно изменилась переоценка основных средств, уменьшилась всего на 0,16% по сравнению с 2008 годом.

      Процентное  соотношение собственных и заемных  средств, наглядно изображено на графике 3. 
 
 
 
 

Таблица 3. Структурно-динамический анализ прибылей и убытков банка. 

     Рассмотрев  таблицу 3 о прибылях и убытках, видно  что банк в своей деятельности ориентируется на стабильный поток доходов, обеспечиваемый приемлемой долей кредитов предоставленных клиентам, которая в структурном отношении с предыдущим периодом возросла на 3,87% к общей доле процентных доходов и занимает в 2009 году 87,23%. По итогам отчетного периода процентные доходы снизились на 910 млн. руб.; чистые процентные доходы снизились незначительно и составили 3,28 млрд. руб.  на 01.01.2010 г. Снижение чистых процентных доходов было обусловлено высоким уровнем процентных ставок на рынках капитала в течение 2009 года.

     В 2009 году, как и в 2008, банк имеет  отрицательный финансовый результат, но несмотря на это, прибыль банка в абсолютном соотношении с предыдущим годом показывает рост на 352,33 млн. руб. с одновременным увеличением резервов на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи более чем в 2 раза, увеличением изменения резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, в том числе: резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам, так же в 2 раза и резерва по прочим потерям на 200,15%.  Уровень чистых доходов заметно сократился на 78,15% и составил 2,1 млрд. руб.

     Входящий  в топ-50 крупнейших российских банков «Союз» серьезно пострадал в период финансового кризиса. В конце  ноября рейтинговое агентство Standard & Poor's понизило его долгосрочный кредитный рейтинг до «В-», объяснив это значительным ухудшением ликвидности «Союза», масштабным оттоком депозитов и крупными убытками по операциям с ценными бумагами вследствие продолжающихся негативных тенденций на российском финансовом рынке. Не смотря на это, инвесторы обязуются разработать и исполнить детальный план оздоровления банка, в результате чего показатели его финансового состояния будут восстановлены до значений, установленных федеральными законами и нормативными актами Банка России.