Правовые основы денежной системы

    Обычно  валютные ограничения могут предусматривать: 
1) установление порядка, в соответствии с которым валютные операции производятся через государственные банки либо те частные банки, которые имеют спец. разрешение на это (уполномоченные или «девизные банки»); 
2) вывоз за границу валютных ценностей, переводы и платежи за границу, вывоз капитала, репатриация (возврат на родину) прибыли, полученной нерезидентами, осуществляется только с разрешения уполномоченного государственного органа; 
3) запрет или ограничение по сумме вывоза за границу национальных денежных знаков и выписанных в национальной валюте ценных бумаг либо осуществление такого вывоза только с разрешения уполномоченного государственного органа;

    4) запрет или ограничение по сумме экспорта товаров, приобретаемых как на национальную, так и иностранную валюту; 
5) установление обязательной сдачи (продажи) государству иностранной валюты, полученной от экспорта товаров или иным способом (в обмен на национальную валюту, как правило, по официальному курсу или по курсу, установленному центральным государственным банком);

    6) установление для нерезидентов особого порядка ведения счетов в местных банках. а) «свободные счета» - зачисляется выручка от реализации иностранной валюты и товаров, разрешенных к ввозу. С этих счетов возможны переводы за границу, включая репатриацию ввезенного капитала и полученной прибыли, без особых разрешений;

    6) «внутренние счета» - используются только для внутренних платежей и расчетов; в) «блокированные счета» - денежные средства с которых могут быть использованы с разрешения уполномоченного органа; 
7) введение принудительного курса своей валюты по отношению к иностранным, в т.ч. в виде так называемых «валютных коридоров». Поэтому курсу должна продаваться иностранная валюта на всех торговых площадках, в т.ч. в банках и обменных пунктах. 
 Эти ограничения могут применяться в самых различных сочетаниях, некоторые могут не вводиться вовсе. 
 В целях выполнения международных обязательств и в случае возникновения чрезвычайных ситуаций Президент РК вправе принять решение по ограничению и приостановлению любых валютных операций. А Нацбанк вправе установить ограничения на валюту платежа экспортных операций резидентов и режим обязательной продажи экспортной валютной выручки.

    Объекты и субъекты валютного  регулирования

    Объектом  валютного регулирования являются валютные ценности и операции с ними (валютные операции).

    К валютным ценностям относят:

• 1. иностранную валюту;
• 2. ценные бумаги в иностранной валюте;
• 3. драгоценные металлы (золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, осмий, родий, рутений) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и др. бытовых изделий, а также лома таких изделий. По законодательству РК к валютным ценностям относится лишь аффинированное золото в слитках).
• 4. природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг; за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий. По законодательству РК природные драгоценные камни к числу валютных ценностей не относятся).

    В соответствии с законодательством  РК к валютным операциям относятся: 
 
1. сделки, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности; 
2. ввоз и пересылка в РК, вывоз и пересылка из РК валютных ценностей любым способом, сделки между резидентами и нерезидентами, связанные с переходом права собственности и иных прав на национальную валюту, также ценные бумаги и платежные инструменты, номинал или стоимость которых выражены в национальной валюте. 
Законодательство РК делит все валютные операции на 2 вида : 
1) текущие валютные операции 
2)    валютные операции, связанные с движением капитала.

    К текущим валютным операциям относятся краткосрочные и малозначительные операции (на срок менее 180 дней): 
- переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа, либо авансовый платеж за товар, работы и услуги на срок не более 180 дней; 
предоставление и получение кредитов на срок не более 180 дней; 
перевод и получение дивидендов, вознаграждения и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и иным операциям; 
- переводы неторгового характера, включая гранты, переводы сумм наследства, заработной платы, пенсии, алиментов и другие; 
- все иные валютные операции, не связанные с движением капитала.

    К операциям, связанным  с движением капитала, относятся долгосрочные и существенные операции (на срок свыше 180 дней): 
- осуществление инвестиций; 
- переводы для осуществления расчетов по сделкам, предусматривающим полную передачу исключительного права на объекты интеллектуальной собственности; 
- переводы в оплату имущественных прав на недвижимость; переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы, услуги на срок не более 180 дней; предоставление кредита на срок более 180 дней; 
- осуществление вкладов (депозитов) иностранных банков и иных финансовых операций, имеющих право осуществлять банковские операции по законодательству государств, в которых они зарегистрированы; международные переводы по сделкам, связанным с накоплением пенсионных активов;

    международные переводы по договорам страхования  и перестрахования накопительного характера. 
 Международные банковские платежи и переводы, осуществляемые для исполнения текущих операций между резидентами и нерезидентами, производятся уполномоченными банками без ограничений. 
 Эти же платежи, но осуществляемые для исполнения операций, связанных с движением капитала (т.е. второй вид валютных операций), осуществляется в порядке, установленном Национальным банком РК. 
 В этом основное различие между текущими валютными операциями и операциями, связанными с движением капитала.

    Валютное  законодательство различает 2 вида субъектов валютных отношений: резидентов и нерезидентов. 
 Резидентами являются: 
а) физические лица, имеющие место жительства в РК, в т.ч. временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе РК за ее пределами; 
б) все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РК, с местом нахождения в республике; 
в) дипломатические, торговые и иные офиц. представительства РК, находящиеся за ее пределами. 
 Нерезиденты - все остальные юридические и физические лица, не указанные в понятии «резиденты». 
а) физ. лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РК, в т.ч. временно находящиеся в РК;

    б) иностранные юридические лица, находящиеся за границей;  
в) находящиеся на территории РК иностранные дипломатические и иные офиц. представительства, а также международные организации и т.д.  
 Основными правовыми формами валютного регулирования являются: 
 а) издание норм. правовых актов (значительное количество занимают акты Национального Банка Республики Казахстан); 
 б) издание индивидуально-правовых актов (например, выдача разрешения определенному лицу права на совершение валютной операции).

    Методы  валютного регулирования

    Основными методами валютного регулирования являются:

• 1) отнесение определенного имущества к валютным ценностям;
• 2) отнесение определенного имущества к объектам валютной монополии государства и установление компетенции государственных органов, правомочных осуществлять сделки с этими объектами;
• 3) установление правил совершения валютных операций;
• 4) установление запретов и ограничений на совершение определенных видов валютных операций.
• 5) лицензирование деятельности, связанной с осуществлением валютных операций;

    6) выдача разрешений на совершение  валютных операций и их регистрация;

    7) регистрация предоставления и  получения кредитов резидентами  за рубежом в иностранной валюте;

    8) осуществление контроля за производством  валютных операций.

    Основным  органом валютного регулирования в РК выступает Нацбанк. Он наделен мощными властными полномочиями. В соответствии с ЗРК “О Национальном банке РК” этот банк определяет сферу и порядок обращения в РК иностранной валюты, вводит необходимые ограничения на проведение операций в иностранной валюте, в т.ч. на объемы таких операций и уровень ставок вознаграждения (интереса), устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, выдает лицензии на проведение валютных операций.

    Нацбанк РК как орган валютного регулирования  имеет довольно своеобразное правовое положение. 
 Он выступает одновременно в качестве: 
- государственного органа, издающего норм. правовые акты по валютным вопросам. 
- субъекта, принимающего индивид. акты, направленного на реализацию своего собственного норм. акта. 
- хозяйствующего субъекта, участвующего при осуществлении валютных операций, являясь стороной соответствующего договора. 
- органом, привлеченным к ответственности за нарушение валютного законодательства.

    Важным  направлением валютного регулирования  является валютный контроль.

    Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

    Основными направлениями валютного контроля являются:

    а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

    б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РК;

    в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

    г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям нерезидентов в валюте РК.

    Валютный  контроль в РК осуществляется органами валютного контроля и агентами валютного контроля. 
 Органами валютного контроля являются государственные органы, которые вправе осуществлять функции валютного регулирования. 
 Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, на которые возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства при проведении ими соответствующих валютных операций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Заключение 

    В результате проделанной работы можно  сделать следующие выводы:

    Организуемое  и регулируемое государственными законами денежное обращение страны называется денежной системой. В каждой стране денежная система складывается исторически. Известны различные типы денежных систем. Так, в условиях существования металлического денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометаллизм.

    Биметаллизм - денежная система, при которой государство  законодательно закрепляет роль всеобщего  эквивалента за двумя металлами золотом и серебром, монеты из них функционируют на равных основаниях. Существовали три разновидности биметаллизма:

    - система параллельной валюты, когда  соотношение между золотыми и  серебряными монетами устанавливалось  стихийно на рынке;

    - система двойной валюты, когда  это соотношение устанавливалось  государством;

    - система «хромающей» валюты, при  которой золотые и серебряные  монеты служат законными платежными  средствами, но не на равных  основаниях, так как чеканка серебряных  монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет. В этом случае серебряные монеты становятся знаком золота.

    Монометаллизм - денежная система, при которой один денежный металл является всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменная монета), разменные на золото. Существовало три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный стандарт.