Особенности кредитных операций и их классификация

1)     Особенности кредитных операций и их классификация

Ссудные операции относятся к числу важнейших видов активов и должны приносить банкам основную часть их доходов. Ссудные операции как одна из форм осуществления кредитных операций банков подразделяются на активные и пассивные операции. Активные ссудные операции представляют собой операции по кредитованию клиентов, как юридических, так и физических лиц, и предоставлению кредита другим банкам (межбанковский кредит).

Пассивные ссудные операции – это операции по получению централизованного кредита в центральном Банке или межбанковского в других коммерческих банках.Пассивные ссудные операции были широко распространены в 1993-1996г.г. Однако, с началом крушения банковской системы (1995-1996г.г.) перед банками встала большая проблема по возврату межбанковских кредитов из терпящих крах банков. Суммы же этих кредитов были настолько значительными, что крушение одного банка, пользовавшегося межбанковским кредитом, вызывало крушение другого банка, предоставившего этот кредит.В связи, с вышеизложенным эта работа в большей степени будет посвящена активным операциям по кредитованию.

В настоящий момент, в банковской практике кредиты, выдаваемые клиентам, подразделяются по видам, срокам выдачи, ссудозаемщикам (физические, юридические лица), видам залога, способам выдачи. Рассмотрим отдельные виды кредитов.

Кредит предоставляется заемщику на условия: платности, срочности, возвратности. При составлении кредитного договора определяются цели использования заемных средств. В практике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д. Кредиты коммерческим предприятиям, в основном выдаются для пополнения оборотных средств. Выдача ссуд для финансирования основного капитала, долгосрочных, коммерческими банками не практикуется.Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем, его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным капиталом. Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. В период домонополистического капитализма коммерческий кредит являлся основой кредитной системы, обеспечивая непрерывность процесса воспроизводства и реализации товаров. В настоящее время фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая, и как кредиторы, и как заемщики. Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временно свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Т.о. можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.С развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым, увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банке. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества. В последнее время большое значение имеет лизинг. Лизинг - долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с погашением задолженности в течение нескольких лет. Использование лизинга имеет свои преимущества, поскольку "при этой форме сотрудничества для перестройки производства на базе современной технологии и выпуска продукции, отвечающей самым строгим требованиям рынка, не требуется изначальных владений крупных средств. Все расходы на данном этапе покрывают лизинговые компании. "Лизинг не является банковской операцией в узком смысле слова. Он относится к банковской форме финансирования, которая может осуществляться торгово-промышленными предприятиями как побочная операция. Но в первую очередь "это компетенция специально созданных лизинговых обществ".

При получении объекта в пользование, лизингополучатель принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности (техническое обслуживание, риск случайной гибели и т.д.), хотя лизингодатель продолжает оставаться владельцем объекта лизинговой сделки. При этом гибель или невозможность использования объекта лизинговой сделки не освобождает лизингополучателя от обязанности погашения долга. Необходимо отметить, что в отличие от аренды, при лизинговой сделке лизингополучатель выплачивает не ежемесячную плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. По оценке западных экономистов, в развитых капиталистических странах по средствам лизинга покрывается (в зависимости от степени распространения этих операций) от 6 до 20% ежегодных потребностей в средствах для инвестиций в основные фонды.

Владельцы свободных денежных средств, покупая облигации, выступают фактическими кредиторами государства. В отличие от банковского кредита, кредиторами выступают не только банки, но и страховые компании, предприятия и частные лица. Нужно отметить, что половина активных операций страховых компаний развитых стран приходится на покупку ценных бумаг. Таким образом, можно сделать вывод, что государственный кредит отличается от частного по форме предоставления денежных средств и по участникам сделки.

Движение капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.

По срокам, международные кредиты подразделяются на краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет.

По назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые на другие цели, включая погашение задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг.

Международный кредит выполняет следующие функции:

-перераспределение ссудных капиталов между странами с целью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства для достижения максимальной прибыли;

-экономии издержек обращения в сфере международных расчетов вследствие развития безналичных платежей;

-ускорение концентрации и централизации капитала.

Инвестиционный кредит предоставляется на капитальные производственные затраты, его объектом выступают основные средства заемщика. Инвестиционный кредит предоставляется действующему предприятию, кредитуемый проект которого обычно традиционен для производства и бизнеса заемщика. Этот кредит предполагает, помимо средств банка, участие в проекте заемщика его собственными средствами. Обычно кредитуют расширение или реконструкцию основных средств, причем только их части. А остальные объекты или части действуют и приносят доход. Плановыми источниками возврата кредита являются: часть выручки, фонд амортизации и фонд накопления. Кредитование на длительный срок требует обязательного материального залога, потребительские свойства которого не изменяются до конца кредитования.

Инвестиционный кредит, для которого обычно характерны сумма и срок, превышающие величину оборотных средств и длительность хозяйственного цикла предприятия, более сложная технология кредитования и большие риски в сравнении с кредитом в оборот. Обязательно должен быть обеспеченным.

В России не следует ожидать существенного расширения инвестиционного кредитования без решения проблем обеспеченности такого рода кредитов. Среди основных мероприятий по совершенствованию залоговой базы кредитования следует выделить: становление и централизацию рынка предприятий, определение единых стандартов представления стоимостных и технических характеристик предприятий, создание новых предприятий и, по мере необходимости, реорганизацию действующих на основе структуры размещения производств.

Зачастую межбанковские кредиты (МБК) рассматривают как способ увеличения кредитных ресурсов банка-заемщика. Но с такой позицией трудно согласится. Банк кредитор не передает банку заемщику. Банк-кредитор не передает банку-заемщику свои ресурсы: при предоставлении МБК банк-кредитор производит бухгалтерскую запись по Дт ссудного счета банка-заемщика и зачисляет соответствующую сумму по Кт счета банка-заемщика в РКЦ. При этом происходит обычная банковская операция по выдаче ссуды, отражаемая на увеличении ссудной задолженности и равновеликом увеличении остатка средств на счете заемщика.Соответственно, нет оснований, увязывать применение и использование МБК с заинтересованностью в увеличении кредитных ресурсов. Каковы же мотивы осуществления операций по межбанковскому кредитованию? Заинтересованность банка, предоставляющего в кредит средства другому банку, обусловлена возможностью получения доходов от выполнения подобной операции. Заинтересованность банка, привлекающего МБК, не связана со стремлением к увеличению кредитных ресурсов, а обусловлена задачей поддержания ликвидности, несмотря на немалые расходы в связи с использованием заемных средств. Причем в данном случае ликвидность понимается не как способность удовлетворения требований клиентуры за счет высвобождения средств из активов, а как способность банка своевременно рассчитываться по своим обязательствам в основном за счет высвобождения вложений средств в активы.

2,3,4)Основные принципы кредитования             

Возвратность кредита Обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования заемщиком.Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

Срочность кредита Cпособ достижения возвратности кредита.Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Срочность кредитаПринцип срочности отражает врата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Срочность, как и возвратность, – важнейший атрибут кредита. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке, в том числе и по процедуре банкротства. Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды (от англ, on call – быть наготове), срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. В договоре о предоставлении онкольной ссуды не фиксируется срок ее предоставления, но содержится четкое указание о времени, которое имеется в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств. Такое указание в определенной степени обеспечивает соблюдение принципа срочности. Онкольные ссуды, достаточно распространенные в XIX – начале XX в., в современных условиях практически не применяется, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей для клиентов-заемщиков.

Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты их использования. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

-перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

-регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях; на кризисных этапах развития

-экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

-цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);

-темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

-эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

-ситуации на международном кредитном рынке;

-динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

-динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

-сезонности производства;

соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

При установлении процента учитываются следующие факторы:

-Процентная ставка устанавливаемая ЦБ.

-Средняя процентная ставка по межбанковским кредитам.