Кредит, его сущность и виды

            Инструментом коммерческого кредита  является вексель, выражающий  финансовые обязательства заемщика  по отношению к кредитору. Наибольшее  распространение получили две  формы векселя – простой вексель,  содержащий прямое обязательство  заемщика на выплату установленной  суммы непосредственно кредитору,  и переводный, представляющий письменный  приказ заемщику со стороны  кредитора о выплате установленной  суммы третьему лицу либо предъявителю  векселя. В современных условиях  функции векселя часто принимает  на себя стандартный договор  между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты  реализуемой продукции на условиях  коммерческого кредита.

       Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского:

            - в роли кредитора выступают  не специализированные кредитно-финансовые  организации, а любые юридические  лица, связанные с производством  либо реализацией товаров или  услуг;

            - предоставляется исключительно  в товарной форме;

            - ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;

            - средняя стоимость коммерческого  кредита всегда ниже средней  ставки банковского процента  на данный период времени;

            - при юридическом оформлении  сделки между кредитором и  заемщиком плата за этот кредит  включается в цену товара, а  не определяется специально, например, через фиксированный процент  от базовой суммы.

            В современных условиях на  практике применяются в основном  три разновидности коммерческого  кредита:

            - кредит с фиксированным сроком  погашения;

            - кредит с возвратом лишь после  фактической реализации заемщиком  поставленных в рассрочку товаров;

            - кредитование по открытому счету,  когда поставка следующей партии  товаров на условиях коммерческого  кредита осуществляется до момента  погашения задолженности по предыдущей  поставке.

            3. Потребительский кредит. 

            Главный отличительный его признак  — целевая форма кредитования  физических лиц. В роли кредитора  могут выступать как специализированные  кредитные организации, так и  любые юридические лица, осуществляющие  реализацию товаров или услуг.  В денежной форме предоставляется  как банковская ссуда физическому  лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения  и т. п., в товарной - в процессе  розничной продажи товаров с  отсрочкой платежа. В России  только получает распространение,  ограниченно используется при  кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной  же практике потребительский  кредит охватывает все слои  трудоспособного населения, в  основном через различные системы  кредитных карточек.

            4. Государственный  кредит.

            Основной признак этой формы  кредита — непременное участие  государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

            - конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность  в финансовых ресурсах, если возможности  бюджетного финансирования уже  исчерпаны, а ссуды коммерческих  банков не могут быть привлечены  в силу действия факторов конъюнктурного  характера;

            - коммерческих банков в процессе  аукционной или прямой продажи  кредитных ресурсов на рынке  межбанковских кредитов.

            В роли заемщика государство  выступает в процессе размещения  государственных займов или при  осуществлении операций на рынке  государственных краткосрочных  ценных бумаг.

            Основной формой кредитных отношений  при государственном кредите  являются такие отношения, при  которых государство выступает  заемщиком средств.

            5. Международный кредит. 

            Рассматривается как совокупность  кредитных отношений, функционирующих  на международном уровне, непосредственными  участниками которых могут выступать  межнациональные финансово-кредитные  институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих  государств и отдельные юридические  лица, включая кредитные организации.  В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

            - по характеру кредитов

            -межгосударственный, частный;

            - по форме

            -государственный, банковский, коммерческий;

            - по месту в системе внешней  торговли

            -кредитование экспорта, кредитование импорта.

            Характерным признаком международного  кредита выступает его дополнительная  правовая или экономическая защищенность  в форме частного страхования  и государственных гарантий.⁶

     Различают следующие виды кредита:

     Кредит  овальный - кредит банка, предназначенный  для покрытия гарантируемого обязательства  клиента.

     Кредит  безотзывный - кредит, условия которого не могут быть изменены без согласия кредитора и заемщика.

     Кредит  банковый – кредит, предоставляемый  без обеспечения материальными  ценностями или ценными бумагами, основанный на доверии. Им пользуются клиенты, имеющие длительные, деловые  отношения с банком и обладающие высокой платежеспособностью.

     Кредит  вещный – кредит под залог вещей.

     Кредит  без фиксированной даты погашения. Банк имеет право раз в году трансформировать его в срочный  кредит.

     Кредит  востребованный – (cell money) вид краткосрочного межбанковского кредита, который может быть востребован и возвращен в любой момент без права протеста.

     Кредит  гарантированный – кредит, предоставляемый  под гарантию банков, правительственных  органов или других гарантов под  обеспечение.

     Кредит  государственный – кредит в виде государственного займа, а в роли кредитора – физические и юридические  лица в стране или за рубежом, приобретающие  государственные ценные бумаги (облигации, казначейские сертификаты и др.).

     Кредит  доверия – положительная репутация  финансового положения компании, располагающей доверием своих клиентов до момента, когда такое доверие  подрывается, прекращается по конкретным причинам; при этом говорят «кредит  доверия исчерпан».

     Кредит  иностранный – кредит, предоставляемый  государствами, банками, другими юридическими лицами одних стран банкам, юридическим  и физическим лицам других стран  на традиционных условиях срочности, возвратности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков могут выступать  также международные организации, кредитные и финансовые учреждения, ассоциации производителей и экспортеров  товаров. Две основные формы: товарный (коммерческий, фирменный)кредит, когда импортер получает, весьма солидную(до 5-7 лет)отсрочку платежей от фирмы экспортера, и денежный (банковский) кредит, в том числе долгосрочный в форме внешних правительственных займов. Другие формы банковского кредита: «связанный», под закупку конкретного сырья или оборудования (к этому же можно отнести и «связанный» кредит); Финансовый – для любых закупок, для инвестиций; Валютный - для погашения внешней задолженности, пополнения валютных резервов или  поддержания курса национальной денежной единицы.   Долгосрочные – кредиты часто предоставляют на основе компенсационных сделок, основанных на последующих поставках товаров на равную стоимость.

     Кредит  ипотечный – кредит, предоставляемый  под залог недвижимости.

     Кредит  компенсационный – взаимный кредит, предоставляемый друг другу фирмами  разных стран в национальной валюте на адекватные суммы.

     Кредит  контокоррентный – кредит, предоставляемый  банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором  учитываются все поступления  и платежи клиента.

     Кредит  краткосрочный – кредит, выдаваемый, как правили на срок до 1 года, предназначенный  преимущественно для формирования оборотных средств предприятий. Фирм.

     Кредит  ломбардный – краткосрочный кредит под заклад легко реализуемого, движимого  имущества.

     Кредит  обеспеченный – форма товарного  кредита заключающегося в том, что  купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора -–продавца  товара до тех пор, пока до тех пор пока товар не будет полностью оплачен, что и служит способом обеспечения оплаты.

     Кредит  овердрафт – (overnight) сверх краткосрочный кредит, сроком на сутки или на выходные – с вечера пятницы до утра понедельника; имеет распространение на рынке межбанковских кредитов.

     Кредит  онкольный – ссуда до востребования  – отзываемый краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуется  погасить по первому требованию кредитора. Обычно выдается под обеспечение  ценными бумагами и товарами.

     Кредит  открытый – коммерческий кредит, используемый при расчетах между постоянными  контрагентами; сумма задолжностей по такому кредиту относится на счет покупателя без документального оформления.

     Кредит  партнерский – доверительный  кредит, предоставляемый банками  или другими кредиторами надежным фирмам на осуществление кратковременных  не предвиденных расходов. Выдается под  срочное обязательство возврата не более чем на 3 месяца, в отдельных  случаях допускается отсрочка погашения  на 2 месяца.

     Кредит  платежный – 

     1) кредит, предоставляемы плательщику  на оплату ими расчетных документов  для выполнения денежных обязательств при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счета плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предприятиям на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашения дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы;

     2) кредит, предоставляемый банком, обслуживающим  продавца, иностранному покупателю  для оплаты за конкретный товар,  под контракт.

     Кредит  потребительский – кредит, предоставляемый  потребителям товаров и услуг  используемый для удовлетворения потребительских  нужд; служит средством активизации  спроса на потребительские товары и  услуги, а также социальной помощи.

     Кредит  правительственный – кредит, предоставленный  правительственными кредитными учреждениями; чаще всего является целевым и  льготным. Служит обычно содействию целям  научно – технического прогресса, реализации комплексных программ, решению социальных проблем, предотвращению банкротства.

     Кредит  револьверный – возобновляемый кредит, предоставляемый на новый срок, автоматически  продлеваемый в пределах установленного лимита и сроков погашения.

     Кредит  с государственной поддержкой –  операция по кредитованию с долей  государственного участия, широко практикуемая в международной сфере. Государство  при этом может выступать в  роли  кредитора, гаранта или заемщика. Для привлечения коммерческих банков к кредитованию экспорта государство  дает им право переучета трат в  центральном банке, выплачивает  разницу между рыночной и льготной ставкой по экспортным кредитам – так называемая бонификация, - гарантирует кредиты частных банков.

     Кредит  «свинг» (кредит-мост) – промежуточный заем в виде кредита, предоставляемого заемщику для покупки им имущества, недвижимости на срок, пока заемщик не продаст уже имеющееся у него другое имущество; деньги вырученные от продажи наличного имущества, возвращаются заемщиком в виде погашения кредита и уплаты процентов по нему.

     Кредит  связанный – кредит, выдаваемый с определенной оговоркой, связывающим  условием. Например, целевой кредит с указания назначения его использования  является «связанным» особыми условия  его применения только по целевому назначению, в частности под закупку  конкретного товара.

     Кредит  «стенд-бай» - особый вид резервного кредита, предоставляемый остро  нуждающимся странам – членам международного валютного фонда (МВФ) для согласованных с ним целей на срок до 1 года, реже до 3 лет.

     Кредит  товарный – особая форма кредита, предоставляемая продавцами покупателям  по долговым обязательствам в товарной форме, в виде продажи товаров  в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем  и представляет погашение кредита. Коммерческий (товарный кредит) кредит предоставляется под долговое обязательство (вексель) или посредством открытия счета по задолженности. Такой кредит способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота  капитала.