Валютный курс

Расчеты на валовой основе (валовые  расчеты) — вид расчетов, в которых совершаются переводы средств по каждому платежному документу индивидуально.

Основные принципы системы валовых  расчетов (СВР) в режиме реального времени:

осуществление платежей непрерывно в  течение операционного дня;

на момент платежа расчеты проводятся в пределах остатка на счете участника расчетов;

каждый платеж проводится на индивидуальной основе, в пределах текущего остатка средств на счете пользователя СВР и лимита установленного Банком России внутридневного дебетового сальдо по счету пользователя СВР на момент исполнения электронных платежных документов (ЭПД);

время исполнения платежа не зависит  от местонахождения участников системы  валовых расчетов;

платежи осуществляются в электронной  форме между участниками системы валовых расчетов;

платежи проводятся по счету немедленно после их поступления; платежи являются безотзывными (в момента списания с корреспондентского счета кредитной организации — плательщика) и окончательными (после зачисления на корсчет кредитной организации — получателя).

Участниками системы валовых расчетов в режиме реального времени являются подразделения Банка России, клиенты Банка России, кредитные организации, в том числе расчетно-клиринговые палаты, деятельность которых связана с обособленным режимом обработки информации.

В настоящее время формирование системы валовых расчетов в режиме реального времени еще не закончено. Ее реализация проводится поэтапно, что связано с созданием качественно нового уровня системно-технических, телекоммуникационных решений и соответствующей материально-технической базы.

В Банке России действуют следующие системы расчетов:

система внутрирегиональных электронных  платежей (ВЭП);

система межрегиональных электронных  платежей (МЭП);

система межфилиальных расчетов с применением авизо;

система расчетов между учреждениями Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным центром (нетто-расчетов);

система межрегиональных расчетов по государственным ценным бумагам;

система расчетов в пределах одного учреждения Банка России.

Система валовых расчетов является самостоятельной системой расчетов Банка России, функционирует параллельно с другими системами расчетов Банка России и взаимодействует с ними в соответствии с действующими нормативными актами Банка России.

Обмен платежной и иной информацией  в СВР осуществляется посредством обращения электронных документов (ЭД), в качестве которых рассматриваются электронные платежные и служебно-информационные документы (ЭПД и ЭСИД).

Электронный платежный документ (ЭПД) представляет собой документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и у клиентов Банка России, подписанный электронной цифровой подписью и имеющий равную юридическую силу с платежными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручно уполномоченными лицами и заверенными оттиском печати.

Электронный служебно-информационный документ (ЭСИД) —документ, подписанный  электронной цифровой подписью и  обеспечивающий обмен информацией при расчетах по счетам, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и у клиентов Банка России (запросы, отчеты, выписки из четов, документы, связанные с предоставлением кредитов Банка России и т.д.)

Платежи совершаются непрерывно в  течение регулярного сеанса СВР, немедленно по поступлении ЭПД. Списание и зачисление средств по счетам участников и пользователей СВР проводятся в режиме реального времени.

Для расчетов в системе валовых  расчетов между Банком России и пользователями данной системы, не входящими в систему, заключается договор корреспондентского счета. Расчеты между участниками системы осуществляются как по платежам их клиентов, так и по собственным платежам, связанным с их финансово-хозяйственной деятельностью.

 

Практическое задание

Задача 15

Составить баланс Банка России, если известно следующее и оценить  его структуру:

 

		млн. руб.
1	Авансовые платежи по налогу на прибыль	187
2	Акции кредитных и  прочих организаций	85 588
3	Векселя кредитных организаций, приобретенные Банком России	27
4	Долговые обязательства  прочих эмитентов РФ	2 226
5	Драгоценные металлы	450 332
6	Другие пассивы	2 594
7	Здания и сооружения	33 891
8	Иные активы	4 039
9	Корреспондентские счета  Банка России	5
10	Кредиты и депозиты в  банках-резидентах (в инвалюте)	360 818
11	Кредиты и депозиты в  банках-резидентах (в рублях)	2 866 787
12	Наличный деньги в кассах	6 237
13	Наличный деньги в  обращении	4 378 238
14	Незавершенное строительство	7 987
15	Облигации внутренних и  внешних облигационных валютных займов РФ (Еврооблигации РФ)	148 656
16	Облигации внутренних облигационных  валютных займов РФ	16 279
17	Облигации федеральных  займов (ОФЗ)	188 270
18	Оборудование	30 765
19	Обязательства по уплате процентов	241 883
20	Остатки средств на корреспондентских  счетах и депозиты, размещенные в  банках нерезидентах	1 095 064
21	Провизии, созданные под  другие активы	2 457
22	Прибыль отчетного года	97 788
23	Провизии, созданные под  кредиты	89 762
24	Провизии, созданные под  приобретенные векселя	27
25	Прочие кредиты	118 740
26	Прочие размещенные  средства в кредитных организациях по операциям РЕПО	614 752
27	Прочие средства на счетах в Банке России	1 146 016
28	Расчеты с банками  государств СНГ и стран Балтии	1 446
29	Расчеты с поставщиками и подрядчиками, покупателями	1 047
30	Резервы и фонды	1 899 352
31	Средства в расчетах	16 119
32	Средства для дополнительного пенсионного обеспечения служащих Банка России	74 688
33	Средства кредитных  организаций-резидентов	2 010 099
34	Средства Правительства	7 093 937
35	Средства, перечисленные  для выплаты вкладчикам банков-банкротов	697
36	Средства, размещенные у нерезидентов по сделкам РЕПО	154 254
37	Требования Банка России по получению процентов	26 110
38	Уставный капитал	3 000
39	Ценные бумаги иностранных  эмитентов	10 841 756

 

После расчетов баланс примет вид:

 

Активы	Сумма, млн. рублей	Уд-ный вес
1. Драгоценные металлы	450 332	2,7%
2. Средства, размещенные  у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов	12 091 074	71,3%
3. Кредиты и депозиты	3 871 335	22,8%
4. Ценные бумаги	441 019	2,6%
5. Прочие активы	109 954	0,6%
Всего активов	16 963 714	100%
Пассивы	Сумма, млн. рублей	Уд-ный вес
1. Наличные деньги  в обращении	4 378 238	25,8%
2. Средства на счетах  в Банке России	10 250 052	60,4%
3. Средства в расчетах	16 119	0,1%
4. Прочие пассивы	319 165	1,9%
5. Капитал	1 902 352	11,2%
6. Прибыль отчетного года	97 788	0,6%
Всего пассивов	16 963 714	100%

 

Баланс отражает состояние собственных  и привлеченных средств банка, их источники и другие операции. Баланс состоит из двух частей: пассивы – обязательства банка, то есть источники формирования его капитала; активы – его требования, характеризующие состав, размещение и использование находящихся в распоряжении банка ресурсов.

Первой позицией активов баланса Банка России является статья «Драгоценные металлы», в которой отражены запасы - они составляют 450 332 млн. рублей (2,7%).

Второй позицией активов являются «Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов» - это официальные валютные резервы размещенные  Центральным банком на счетах в иностранных банках. Это основная часть актива данного баланса, которая составляет  12 091 074 млн. рублей (71,3%).

Статья «Кредиты и депозиты»  отражает размещения Банком России денежных средств на счета в коммерческие банки, в данном балансе составляет 3 871 335 млн. рублей (22,8%).

Операции Центрального банка с ценными бумагами отражаются в разделе «Ценные бумаги»  они составляют 441 019 млн. рублей (2,6%). В этой статье отражены операции по вложениям ЦБ РФ в государственные ценные бумаги и покупке акций акционерных обществ и загранбанков, в которых участвует Банк России.

Наименьшую часть актива составляет статья «Прочие активы» 109 954 млн. рублей (0,6%). Включают в себя счета по основным и оборотным средствам учреждений и организаций ЦБ РФ, расчеты по хозяйственной деятельности и прочие операции Банка России.

Итог актива баланса равен 16 963 714 млн. рублей (100%)

Особенностью  пассивов Банка России состоит в том, что источником образования их служит преимущественно не собственный капитал, а эмиссия банкнот, поэтому «Наличные деньги в обращении» выделены в отдельную статью – 4 378 238 млн. рублей (25,8%). В этой статье отражена сумма выпущенных в обращение ЦБ РФ банкнот и монет.

Основной статьей пассива является «Средства на счетах в Банке России» 10 250 052 млн. рублей (60,4%) - это средства Правительства и кредитных организаций (резидентов). Соответствует выполняемым функциям ЦБ (Статья 4 Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)). Большая часть приходится на средства Правительства РФ.

Статья «Средства в расчетах»  составляет 16 119 млн. рублей (0,1%) это  наименьшая часть данного баланса. Данная статья характеризует средства в расчетах на территории России.

Статья «Прочие пассивы» составляет 319 165 млн. рублей (1,9%). В этой статье отражены остатки по счетам учета доходов будущих периодов (неуплаченные проценты по выданным кредитам и проданным централизованным ресурсам), остатки по фондам, имеющим специальное назначение.

Статья «Капитал» - составляет 1 902 352 млн. рублей (11,2%). В эту статью входит «Уставный капитал» равный 3 млрд. рублей (Статья 10. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России))  и «Резервы и фонды» которые составляют 1899 352 млн. рублей. Здесь отражены остатки резервного фонда и фонда по переоценке валютных средств. Средства резервного фонда предназначены для обеспечения стабильной деятельности Банка России и реализации долгосрочных программ государства (например, для покрытия банковских рисков, связанных с возможным невозвратом кредитов). Отчисления в резервный фонд производятся из прибыли.

Статья «Прибыль отчетного года»  составляет 97 788 млн. рублей (0,6%)

Итог пассива баланса равен 16 963 714 млн. рублей (100%)

Данные баланса Центрального банка  служат основой для контроля за формированием и использованием его ресурсов.

Список использованной литературы

 

1. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник /Под ред. В.М. Крашенникова. - М.: Экономист. 2005.
2. Деньги, кредит, банки: Учебник /кол. авт.; под ред. О.И. Лаврушина. - 5-е изд., стер. - М.: КНОРУС. 2007.
3. Кораблев В.В., Сафронова В.В. Расчеты в режиме реального времени// Деньги и кредит. - №5. - 2008
4. Моисеев С. - Политика валютных интервенций центральных банков: сущность, теневые механизмы и эффективность операций банка России / Финансы и Кредит.2002. №11.
5. Моисеев С.Р. Анализ эффективности валютных интервенций Банка России // Банковское дело, 2000. - №11.
6. Моисеев С., Пантина И., Сарнычева М. и др. Валютные интервенции Центрального банка / Банки и деловой мир. 2009.
7. О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России [Электронный ресурс]: положение Банка России № 303-П от 25.04.2007/ СПС «ГАРАНТ».
8. Постановление Правительства РФ №766 от 15 октября 2008 года «О внесении изменений в постановление Правительства РФ от 19 января 2008 г. №18».
9. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - М.: ИНФРА-М, 1997. – 496 с.
10. Финансы и кредит: Учебник /Под ред. про. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. М.: Юрайт-Издат, 2004.
11. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник /Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова; под общ. ред. Г.Г.Фетисова - 2 - изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007.