Сущность и виды кредита

Сущность и виды кредита

Кредит (от лат. creditum — ссуда, credo — доверяю) — сделка между рыночными субъектами по предоставлению денег или имущества в пользование на условиях возвратности, срочности, платности и материальной обеспеченности. Формой реализации кредита выступает ссуда. Обычно под кредитом в узком смысле слова понимается движение ссудного капитала, осуществляемого на условиях срочности, возвратности, платности и материальной обеспеченности. Плата за получаемую в ссуду определенную сумму денег является ценой ссуды и называется нормой процента, которая определяется как отношение суммы процента к величине ссудного капитала.

Необходимость кредита обусловлена  непреложным законом рыночной экономики  — деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное  движение.

Источниками кредита являются временно свободные денежные средства не только предприятий, учреждений, но и физических лиц. В качестве источника кредитных  ресурсов могут выступать временно не используемые денежные ресурсы из амортизационного фонда, оборотного капитала, фонда развития производства предприятий.

Кредит выполняет важные функции  в рыночной экономике. Кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства. Содействует экономии издержек обращения. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов, происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

Современная рыночная экономика характеризуется  самыми разнообразными формами кредита, важнейшими из которых являются коммерческий и банковский кредит.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый одними хозяйствующими субъектами другим в форме продажи  товаров с отсрочкой платежа. Объектом коммерческого кредитования является товарный капитал.

Банковский кредит — это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми  учреждениями различного типа хозяйствующим субъектам в виде денежных ссуд. Объектом банковского кредитования является денежный капитал. Это наиболее развитая и универсальная форма кредита.

Помимо этих форм кредита по способу  предоставления выделяются также:

•  межгосударственный (международный) кредит — это движение ссудного капитала в сфере международных  экономических отношений. Он имеет  либо товарную, либо денежную (валютную) форму. Кредиторами и заемщиками могут быть международные организации, правительства, банки, корпорации;

•  государственный кредит —  предоставление государством населению  и предпринимателям денежных ссуд. Источником средств государственного кредита являются облигации государственных  займов;

•  потребительский кредит предоставляется  частным лицам для различных  целей на определенный срок (от года до трех лет) под определенный процент;

•  ипотечный кредит — это  кредит, предоставляемый в форме  ипотеки, т.е. денежной ссуды, выдаваемой специальными банками и учреждениями частным лицам под залог недвижимости (земли, жилых зданий, строений). Источником этого кредита служат ипотечные  облигации, выпускаемые ипотечными банками.

 По способу кредитования  различают натуральный и денежный кредит. Объектами натурального кредита могут быть сырье, ресурсы, инвестиционные товары, потребительские товары. Объектами Денежного кредита являются денежный капитал, денежные платежные средства, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.

По сроку кредитования различают  следующие виды кредита:

•  краткосрочный кредит, при  котором ссуда выдается на срок до одного года;

•  среднесрочный со сроком от двух до пяти лет;

•  долгосрочный — от шести до десяти лет;

•  долгосрочный специальный —  от двадцати до сорока лет.

В последнее время получили развитие такие формы кредитования, как  лизинг, факторинг, форфейтинг, траст.

Лизинг — это безденежная  форма кредита, форма аренды с  передачей в пользование машин, оборудования и других материальных средств с последующей постепенной  выплатой их стоимости.

Факторинг — это перекупка или  перепродажа чужой задолженности  или коммерческие операции по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия  за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому предприятие продало товар или  оказало услугу.

Форфейтинг — это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых  наступит через 1—5 лет.

Траст — это операции по управлению капиталом клиентов.