Структура современной кредитной системы. Банковская система

Операции, связанные  с формированием ресурсов банка, относятся к пассивным. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, привлеченные и заемные средства.

К собственным средствам относятся акционерный (уставный), резервный капитал, нераспределенная прибыль.

Основную часть  ресурсов банка формируют привлеченные средства.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме  вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

Вклад (депозит) - это денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Вклады для коммерческих банков являются главным видом их пассивных операций и, следовательно, основным ресурсом активных кредитных операций.

В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные и «до  востребования».

Срочные вклады - это денежные средства, вносимые клиентом банка на определенный срок. По ним уплачиваются проценты, величина которых зависит от срока и размера вклада. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они позволяют планировать кредитную политику на более длительный срок.

Вклады «до востребования», а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Вклады «до востребования» нестабильны, они зависят от вкладчиков, банк не может их учитывать в своей кредитной политике, поэтому по данным вкладам выплачиваются низкие проценты.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские  кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения  денежных средств используют возможности  межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями.

Коммерческие банки, как было указано выше, получают кредиты и у Банка России в  форме переучета векселей, в порядке  рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Активные операции коммерческих банков связаны с размещением банковских ресурсов. Мобилизованные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Среди активных операций коммерческих банков выделяют два главных вида: ссудные и инвестиционные.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Другой важнейшей  активной операцией коммерческих банков является ихинвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги. Такими ценными бумагами могут служить акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты. Например, активные операции банка с векселями включают учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Характер банковского дела предполагает необходимость поддержания портфеля ценных бумаг в таком состоянии, которое позволяет быстро конвертировать, по крайней мере, часть имеющихся активов в денежные средства (путем их продажи на рынке или получения под залог ценных бумаг кредита в Банке России).

Под влиянием усиливающейся  межбанковской конкуренции проявляется  тенденция к расширению операций коммерческих банков.

Среди них можно  выделить факторинговые и трастовые операции.

Факторинг (от англ. factoring - агент, посредник) – это покупка банком платежных требований поставщика. В факторинговых операциях участвуют три стороны:

- фактор-фирма (коммерческий  банк или специализированная  компания);

- поставщик (кредитор);

- потребитель (должник).

В связи с тем, что весь риск неплатежа по счетам берет на себя фактор-фирма, она выплачивает  клиенту 80 – 90 % всей суммы счетов, а  оставшуюся сумму за вычетом комиссионного вознаграждения перечисляет поставщику после поступления платежа от покупателя.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе.

В странах с развитой рыночной экономикой договор заключается  только на двусторонней основе и, как  правило, без права регресса, т.е. обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму в случае отказа плательщика от платежа. В  России чаще всего договор предусматривает  право регресса.

Трастовые операции представляют собой доверительные операции банков, финансовых компаний по управлению имуществом клиента и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Согласно заключенному договору, доверенное лицо приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах. В качестве учредителя траста выступают предприятия, центральные местные органы государственной власти и управления, любое юридическое лицо, физические лица.

Главной целью траста является компетентное управление собственностью, а именно – обеспечение роста  доходов от использования имущества.