Министерство  образования и науки РФ

Федеральное агентство по образованию

Уральский политехнический колледж 
 
 
 
 

Специальность  «Банковское дело» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: Финансы, денежное обращение и кредит

                       на тему: Структура форм безналичных расчетов в России

                      и причины ее изменения в прошедшие годы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Исполнитель: студент группы ЗБ-404 Ж.В. Холкина

                                                              

                                                                  Руководитель: преподаватель Т.Г. Мальцева 
 
 
 
 

Екатеринбург 

2010 
Оглавление

Введение………………………………………………………………………………………….3

1. Принципы и требования, предъявляемые к безналичным расчетам……………………..5
2. Правовое обеспечение расчетных операций……………………………………………....6
3. Эволюция кредитных денег…………………………………………………………………8

       3.1 Вексель…………………………………………………………………………………...9

       3.2 Банкнота……………………………………………………………………………...…11

       3.3 Чек………………………………………………………………………………………12

       3.4 Электронные деньги………………………………………………………………..…14

       3.5 Пластиковые карточки…………………………………………………………..……15

Вывод………………………………………………………………………………………..….17

Библиографический список………………………………………………………….………..18 
 

 

Введение

   Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

   Четкое разграничение безналичного и наличноденежного оборота создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Пока расчеты происходят безналично, т.е. деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет в банке, в банках оседают денежные средства, становящиеся кредитными ресурсами.

   Таким образом, я считаю, что актуальность данной работы достаточно высока в современных условиях переходной экономики. Безналичный расчет все больше проникает в нашу жизнь. Судья Высшего Арбитражного Суда РФ Л.А.  Новоселова в своей статье утверждает: «Расчеты в безналичном порядке - основная форма расчетов между юридическими лицами, а также гражданами-предпринимателями. Они удобны, экономят время. Безналичные расчеты становятся все более популярными и среди частных лиц: кредитные карты уверенно входят в повседневную жизнь»¹

   Исходя  из  вышесказанного,  можно  определить

задачи данной курсовой работы:

• дать понятие сущности безналичного расчета, его значению в денежном  обороте страны;
• рассмотреть основные принципы организации безналичного  расчета  и  основные классификации безналичных платежей.

 

Принципы и требования, предъявляемые к  безналичным расчетам

   Принципами безналичных расчетов являются:

• Хранение денежных средств в банке на соответствующих счетах, в наличной форме денежные средства могут находиться у банков в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием;
• Денежные расчеты между предприятиями проводятся путем безналичных расчетов через банки;
• Платежи (расчеты) осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятия денежно-расчетными документами.

   Требованиями, предъявляемыми к безналичным расчетам, являются:

• Своевременность выполнения расчетов по договору;
• Сохранность документации;
• Конфиденциальность полученной банком информации от клиента;
• Ответственность банка за ненадлежащее качество оказания расчетных услуг.

 

Правовое обеспечение  расчетных операций

   Ведущее место среди прочих операций принадлежит расчетным операциям, при помощи которых банки осуществляют платежи своих клиентов, при помощи которых банки осуществляют платежи своих клиентов. В соответствии с действующим законодательством расчеты между юридическими лицами осуществляются через счета, открываемые ими в банках. Клиенты имеют право самостоятельно выбрать банк для расчетного обслуживания и по всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков. Важнейшими нормативными актами, регулирующими расчеты, являются Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О Центральном банке (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Налоговый кодекс РФ, Положение ЦБ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П. В Гражданском кодексе отражаются вопросы прав и обязанностей участников расчетов, ответственности за нарушение обязательств, оформления договора банковского счета и механизма его реализации. В соответствии со ст. 30 Закона «О банках и банковской деятельности» расчетные отношения между клиентами осуществляются на основе договоров, где должны быть указаны стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства РФ, нормативными актами Банка России. Банк России является органом, регулирующим, координирующим и лицензирующим организацию расчетных отношений, в том числе клиринговых систем в России. К компетенции Банка России относится установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов.

   При проведении расчетных операций основными видами деятельности банка являются:

• Зачисление и хранение поступающих на счет клиента денежных средств;
• Списание по поручению клиента (а по решению суда и в других предусмотренных законодательством и договором случаях без такого поручения) соответствующих сумм с его счета для зачисления их на счета кредиторов; прием от клиента и выдача ему по его поручению наличных денег;
• Выплата установленных процентов;
• Контроль законности и возможности проведения денежной операции;
• Определение остатка средств на счетах клиентов и на основании поступлений, выдач, начисления налогов, обязательных резервов, дивидендов, процентов, комиссионных и т. д., зачисление или списание денег с расчетных, текущих или других счетов;
• Извещение всех участников операций о их проведении и результатах.

 

Эволюция  кредитных денег

   Деньги:

1. Бумажные – являются знаками, представителями полноценных денег.
2. Кредитные – денежный капитал выступает в форме кредитных денег.

   Расширение в практике хозяйствования применения коммерческого и банковского кредита в условиях, когда товарные отношения приобрели всеобъемлющий характер, привело к тому, что всеобщим товаром становятся кредитные деньги, которые по своим функциям, сфере (границам) обращения, гарантиям и т.д. отличаются от обычных денег и управляются совершенно другими правилами.

 

Вексель

1. Коммерческие  векселя – долговые обязательства, возникающие на основе торговой сделки.

Виды:

1. Простой вексель – письменное обязательство должника об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок.
2. Переводной вексель – тратта – приказ кредитора должнику об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок.
2. Финансовые векселя – долговые обязательства, возникшие из предоставления в долг определенной суммы денег.

   Виды:

1. Казначейские векселя – представляют собой краткосрочные правительственные ценные бумаги, срок действия которых не превышает 1 года (обычно составляют 3-6 месяцев) Должником здесь выступает государство.
2. Дружеские векселя – безденежные, не связанные с реальной коммерческой сделкой векселя, которые выписываются контрагентами друг на друга с целью получения денег путем учета таких векселей в банках.

   Характерные особенности векселя:

1. Абстрактность (на векселе не указан конкретный вид сделки);
2. Бесспорность (обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер после составления нотариусом акта о протесте);
3. Обращаемость (передача векселя как платежного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте (жиро или индоссамент), что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств).

 

Банкнота

   Банкнота – это долговое обязательство банка. В настоящее время банкнота выпускается ЦБ путем переучета векселей, кредитования различных кредитных организаций и государства.

   Выпуск в обращение банкнот производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляется в связи с различными хозяйственными процессами. Их изъятие из оборота производят на основе кредитных операций, выполняемых в связи с хозяйственными процессами, а не при осуществлении расходов и получении доходов государством.

 

Чек

   С созданием коммерческих банков и сосредоточением свободных денежных средств на текущих счетах появилось такое кредитное орудие обращения, как чек.

   Чек является разновидностью переводного векселя, который вкладчик выписывает на коммерческий или ЦБ.

   Чек – это письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.

   Чеки впервые появились в Англии в 1683.

   Расчет чеками носит условный характер: выставление должником чека еще не погашает его обязательство перед кредитором – оно погашается только в момент оплаты чека банком.

   Экономическая сущность чека состоит в том, что он служит средством получения наличных денег в банке, выступает средством обращения и платежа и, наконец, является орудием безналичных расчетов. Именно на основе чеков возникла система безналичных расчетов, при которой основная часть взаимных претензий погашается без участия наличных денег.

   Быстрое развитие чекового оборота, увеличение операций по инкассации чеков привели к значительному росту издержек на их обработку. Позднее, благодаря внедрению в банковскую сферу достижений НТ прогресса, обработка чеков и ведение текущих счетов стали возможны на базе использования ЭВМ. Расширение практики безналичных денежных расчетов, механизация и автоматизация банковских операций, переход к широкому использованию более совершенных поколений ЭВМ обусловили возникновение новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег.

 

Электронные деньги

  Это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства. Распространение системы платежей на электронной основе знаменует собой переход на качественно новую ступень эволюции денежного обращения.

   Для осуществления расчетных операций клиент открывает в банке счет (расчетный, ссудный, контокоррентный, чековый, карт-счет, текущий и т.д.), вид которого предопределен их правовым статусом и характером деятельности.