Оглавление 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Введение

       В условиях функционирования рыночной модели экономики каждый банк самостоятельно изыскивает возможности для накопления и концентрации ресурсов. Определение и оценка фактического состояния ресурсов банков имеет огромное значение не только для банков, но и акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии своих банков, ресурсы которых претерпевают существенные изменения.

       Ресурсная база коммерческих банков формируется  за счет собственных, привлеченных и  заемных средств. Она не может  существовать обособленно, вне зависимости от производства, где создается стоимость и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов кредитных организаций, особенно региональных банков, правильном их размещении и использовании. Это особенно актуально сейчас, когда большинство коммерческих банков оказались в центре многообразных услуг клиентам -  
от депозитно-ссудных до расчетно-кассовых операций, определяющих основу кредитных и финансовых инструментов, используемых в хозяйственном обороте. Однако развитие банковского сектора значительно отстает от требований рыночной экономики: наблюдаются явные перекосы в концентрации банковского и промышленного капитала, не учитываются региональные особенности в распределении кредитных ресурсов, слабо налажены инвестиционные процессы в экономике и др. Указанные обстоятельства делают исследование не только актуальным, но и своевременным. Это, прежде всего, касается оценки общих принципов формирования ресурсной базы, и ее достаточности для осуществления банковских операций и услуг.

       Целью данной работы является оценка ресурсной базы коммерческого банка и разработка предложений по совершенствованию ее формирования.

       Исходя  из этой цели, были поставлены задачи:

• раскрыть теоретические основы анализа ресурсной базы коммерческого банка;
• провести анализ ресурсной базы коммерческого банка;
• предложить рекомендации по совершенствованию формирования ресурсов коммерческого банка.

       Объектом  исследования дипломной работы является сберегательный процесс формирования ресурсов коммерческого банка. Предметом исследования является ресурсная база коммерческого банка.

       Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных  и зарубежных авторов по теории управления, банковскому делу и финансам. В процессе работы были рассмотрены и критически осмыслены труды современных исследователей, внесших весомый вклад в развитие теории и практики банковского дела, таких как: Бочаров В.В., Жуков Е.Ф., Кочергин Е.А., Кунц Г., Лаврушин О.И., Ляльков М.И., Мехряков В.Д, Ольхова Р.Г., О'Доннел С, Пещанская И.В., Прыкин Б.В., Раевский В.А., Риггс Дж., Романовский М.В., Севрук В.Т., Сергеева О.Л., Соколинская Н.Э., Усоскин В.М., Хан Н.Ю., Хохлов Н.В. и другие.

       В работе использовались также данные официальной банковской статистики.

       Исследование  основано на конкретных приложениях  методологии научного познания, системного анализа, объективных экономических  законов, теории экономического анализа  к прикладным направлениям анализа  ресурсной базы коммерческого банка.

       Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

       Во  введении сформулирована основная цель и поставлены задачи работы, доказана актуальность выбранной темы.

       В первой главе «Теоретические основы анализа ресурсной базы коммерческого банка» дается общая характеристика ресурсной базы, раскрываются источники формирования ресурсной базы, исследуется методика анализа ресурсной базы.

       Во  второй главе «Анализ ресурсной базы коммерческого банка на примере Центрального отделения Сибирского банка Сбербанка РФ» проведена оценка ресурсной базы банка. Здесь представлены анализ собственных средств банка, анализ привлеченных средств банка, стабильность ресурсной базы.

       В третьей главе «Основные рекомендации по совершенствованию формирования ресурсов Центрального отделения Сибирского банка Сбербанка РФ» представлены рекомендации по улучшению процесса формирования ресурсной базы банка.

       В заключении подведены основные итоги исследования, сделаны выводы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       1 Теоретические основы  анализа ресурсной  базы коммерческого  банка

       1.1 Общая характеристика  ресурсной базы

       Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь  в своем распоряжении определенные ресурсы. До недавнего времени в  России ресурсной базе банка не придавалось серьезного значения. Ее объем и особенно структура были фактически не важны для банка. У последнего отсутствовала заинтересованность в привлечении на свои счета свободных денежных средств. Это объяснялось существованием при административно-командной экономике государственной монополии на банковские ресурсы, которая выражалась в жестком распределении клиентуры между банками, обязательном хранении всеми предприятиями и организациями своих денежных средств в конкретных банках и проведении своих расчетов только через них, наличием лимитов кредитных вложений, определявших размеры активных операций банка.

       Переход к рыночным условиям хозяйствования, возникновение экономически самостоятельных  коммерческих банков и предприятий  способствовали созданию рынка банковских ресурсов. Наличие конкуренции обостряет борьбу между банками за привлеченные ресурсы.

       В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При  этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе банка.

       Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

       Таким образом, ресурсы коммерческого  банка по способу образования  можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

       Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно  коммерческому банку в период его деятельности.

       Привлеченные  средства носят для банка временный  характер. По коммерческим банкам России на 1 декабря 2001 г. собственные средства составляли 14,2, а привлеченные - 85,8%. Переход на рыночные отношения качественно изменил структуру как собственных, так и привлеченных ресурсов коммерческого банка.

       В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

       Среди привлеченных средств по способу  их аккумуляции выделяют депозиты и  прочие привлеченные средства.

       Депозиты  - это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

       Прочие  привлеченные средства носят характер займов, так как приобретаются  банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).

       В структуре ресурсов всех коммерческих банков большую долю занимают привлеченные ресурсы. Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка приходится до 20%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50 - 60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса - выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

       Структура ресурсов конкретного коммерческого  банка по своему качественному и  количественному составу может  существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

       Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то что размер ресурсов - величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

       1.2 Источники формирования ресурсной базы

       Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной  базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически  играет первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц.

       Сегодня от развития  банковской системы  напрямую зависят развитие отечественной экономики, а также позиции России в мировом сообществе. Поэтому капитализация банковской системы является сегодня основной головной болью руководителей коммерческих банков.

       Рассмотрим  особенности формирования собственного и привлеченного капитала коммерческого банка более подробно.

       Собственный капитал банка

       Термин  «капитал» (от лат. capitalis - главный) в буквальном смысле слова означает главное имущество. Собственный капитал банка по общему определению - это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество (средства) банка.

       Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.