Система и политика управления рисками банка

Тема 2. Система  и политика управления рисками банка.

Цель: Рассмотреть  сущность системы и политики управления рисками БВУ.

Вопросы лекции:

1.Политика управления рисками  и её составляющие элементы.

2.Система управления рисками. 

3.Использование элементов системы управления рисками при управлении отдельными видами рисков.

Содержание лекции:

1. Политика управления банковскими рисками

ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКА:

• Осознанность принятия рисков
• Управляемость принимаемыми рисками
• Учет возможности передачи рисков
• Независимость управления отдельными рисками
• Учет банковской стратегии в процессе управления рисками
• Сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности операций банка
• Учет временного фактора в управлении рисками
• Экономичность управления рисками
• Сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями

С учетом рассмотренных  принципов в банке формируется специальная политика управления банковскими рисками.

Политика управления банковскими  рисками представляет собой часть общей стратегии банка, заключающейся в разработке системы мероприятий по нейтрализации возможных негативных финансовых последствий рисков, связанных с осуществлением различных аспектов банковской деятельности.

Формирование  и реализация политики управления банковскими рисками предусматривает осуществление следующих основных процедур или этапов:

1. Идентификация отдельных видов рисков, связанных с финансовый деятельностью банка.
2. Оценка широты и достоверности информации, необходимой для определения уровня отдельных финансовых рисков.
3. Выбор и использование соответствующих методов оценки  вероятности наступления  рискового события по отдельным видам финансовых рисков.
4. Определение размера возможных финансовых потерь при наступлении рискового события по отдельным видам финансовых рисков.
5. Исследование факторов, влияющих на уровень финансовых рисков.
6. Установление предельно допустимого уровня  финансовых рисков по отдельным финансовым операциям и видам финансовой деятельности.
7. Определение направлений нейтрализации негативных последствий отдельных видов финансовых рисков.
8. Выбор и использование внутренних механизмов нейтрализации  негативных последствий отдельных видов финансовых рисков.
9. Выбор форм и видов страхования (передачи) отдельных видов финансовых рисков.
10. .Оценка результативности нейтрализации и организация  мониторинга финансовых рисков.

.2. Система управления рисками в банках второго уровня.

Система управления рисками – процесс, включающий  в себя четыре основных элемента: оценка риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска.

Система управления рисками  должна обеспечивать в банке идентификацию, оценку, контроль и мониторинг всех видов рисков, которым  подвергается банк, и предусматривает наличие  у банка собственного капитала, адекватного таким рискам.

Традиционно, система управления риском состоит из ряда элементов:

1 – Информационно-аналитическая служба;

2 − Управление активами и пассивами;

3 − Распределение полномочий при принятии решений по отдельным операциям;

4 − Установление нормативов и лимитов;

5 − Ценообразование на продукты и услуги;

6 − Система внутреннего управленческого учета и финансового анализа;

7 – Мониторинг;

8 – Аудит;

9 − Установка требований к отчетности и документообороту;

10 − Служба безопасности;

11 − Выработка и реализация кредитной политики.

3. Использование  элементов системы управления  рисками при управлении отдельными  видами рисков.

Система управления рисками  должна позволять не только эффективно оценивать уровень рисков по отдельным  сделкам и портфелям, но и заранее определять общий уровень риска, приемлемый для банка. Система должна учитывать риски при формировании политики управления. Это, в свою очередь, дает возможность принимать решения с позиции риск/доходность.

При управлении финансовыми  рисками, как правило, применяются стандартные  подходы и инструменты, но всегда учитываются особенности различного рода рисков и степень их влияния на доходность банка.

 

 

Таблица  2− Способы управления некоторыми видами финансового риска

Вид риска	Подходы, методы, техника(методика) управления	Финансовые и организационные  инструменты
Все виды финансового  риска	Анализ, контроль, мониторинг, установление лимитов, внутренний аудит, управленческие информационные системы	Лимиты, центры отчетности, управленческая отчетность, положения, стандарты, инструкции, регламенты
Кредитный риск	Управление кредитным  портфелем, авторизация, диверсификация, хеджирование, обеспечение, ранжирование, ценообразование, участие в капитале, формирование финансово-промышленных групп	Резервы на случай потерь по кредитам, кредитные рейтинги
Риск ликвидности	Управление активами и пассивами, управление балансом, управление движением денежных средств, управление фондами, активное управление портфелем, конверсия фондов, секьюритизация	Первичные и вторичные резервы, минибанки, инструменты денежного рынка
Риск изменения процентных ставок	Управление активами и пассивами, управление разрывом, хеджирование. ценообразование	Процентные фьючерсы, опционы, свопы
Валютный риск	Управление открытой позицией, хеджирование, диверсификация	Валютные фьючерсы, опционы, свопы
Депозитный риск	Управление пассивами, управление балансом, управление движением  денежных средств, управление фондами, активное управление портфелем депозитов, конверсия фондов	Страхование рисков путем участия в фонде гарантирования вкладов физических лиц

При использовании элементов  системы управления рисками, необходимо четко определиться с тем, каким  видом риска собирается управлять  риск-менеджер, что характерно для  данного вида риска и какие существуют правила и рекомендации по управлению рисками.

Таблица 3 − Элементы системы управления риском при управлении кредитным риском

Нормирование риска	1-ый уровень: Кредитная политика	2-ой уровень: Кредитное планирование	3-ий уровень: Ценообразование на кредиты
Определение риска	Анализ кредитоспособности ссудозаемщиков	Рассмотрение и утверждение  кредитного договора (авторизация)	Внутренний кредитный рейтинг
Контроль риска	Юридическая экспертиза. Отчет службы безопасности	Контроль за целевым использованием средств, штрафы за нарушение условий договора	Отслеживание проблемных кредитов и формирование резервов под невозврат  кредитов
Мониторинг	Контроль кредитного портфеля, анализ показателей	Должностные отчеты отдела мониторинга  за проблемными ссудами	Внутренний (кредитный аудит) Расчет «точки безубыточности»  Продажа убыточных кредитов коллекторским  компаниям