Ресурсы коммерческого банка

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рис.2 Пассивные операции коммерческого банка

     Как видно из рис. 2, привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Так, к привлечённым средствам коммерческих банков относятся:

• депозиты до востребования и срочные вклады юридических и физических лиц, депозиты физических лиц, ценные бумаги;
• остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов;
• остатки на корреспондентских счетах;
• межбанковские кредиты (полученные);
• кредиты Центрального банка;
• прочие источники средств.

     Под депозитами понимаются все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники  средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счета заработной платы  рабочих и служащих, счетах государственных  учреждений и предприятий, которые  временно не используются. С точки  зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: вклады до востребования и срочные вклады.

     Вклады  до востребования представляют собой  средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По таким вкладам  выплачивается довольно низкий процент. Депозиты до востребования предназначены  в первую очередь для осуществления  текущих расчетов. Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные  вклады и вклады с предварительным  уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу  в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы»  и банк может распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная  как срочный вклад, не изымается  владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться  ею так же, как и текущим счетом. Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто  происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного  вклада заключается в том, что  его владельцу выдается свидетельство  о наличии вклада (чаще всего сберегательная книжка). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

     Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

     Однако  депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения  ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.

     Российские  банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты  и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских  кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских  счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в  настоящее время в основном предоставляются  коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. При этом только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе. Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион. Но межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств.

     Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками  является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций. По сравнению с другими видами привлеченных ресурсов банка ценные бумаги занимают последние место. Хотя развитие фондового  рынка позволит увеличивать долю этих ресурсов.

     Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сберегательный сертификат является ценной бумагой на предъявителя, выпускаются сериями. Эмиссию сберегательных сертификатов могут осуществлять исключительно банковские учреждения.

     Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. А сберегательный сертификат – только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства. Коммерческие банки, выпускающие сертификаты, сами утверждают условия выпуска и обращения каждого типа сертификатов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России.

     Сберегательные  сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Сберегательный сертификат является срочным.

     Процентные  ставки по сберегательным сертификатам устанавливаются Правлением Банка. Проценты по первоначально установленной при выдаче сберегательного сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения, выплачиваются Банком независимо от времени его покупки.

     Сертификат  может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае Банком выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

     В рыночных условиях получают распространения  векселя банков.

       Вексель – ценная бумага банка,  удостоверяющая безусловное денежное  долговое обязательство векселедателя  (банка) уплатить по наступлении  срока определенную сумму денег  векселедержателю (владельцу векселя).

     Коммерческие  банки совершают с векселями  следующие основные операции:

1. Кредитные операции с использованием векселей: учет векселей; кредитование под залог векселей; вексельное кредитование.
2. Операции по обслуживанию вексельного обращения: инкассирование векселей; домициляция векселя; гарантийные операции по векселям.
3. Переучет векселей в Банке России.

     Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, т.е. учетного процента или дисконта. Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю. Учитывая вексель, банк становится его владельцем.

     В свою очередь банк, если он начал  испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть векселя в Банке России. Переучет векселей является одним из инструментов рефинансирования коммерческих банков в Банке России и используется для регулирования ликвидности банков.

     Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Коммерческие  банки играют значительную роль в  экономике любой страны. И количество банков не всегда означает качество, как  мы уже убедились на примере России.

     Систематическое выполнение банком своих функций  и создает тот фундамент, на котором  зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных  отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются  между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать  средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации  товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении  чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство  не может существовать и развиваться  без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как  организаторов этих расчетов.

     Главными видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

     Депозиты  среди привлеченных средств банка  являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи  и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

     Необходимость эффективного управления активами и  пассивами для коммерческого  банка в современных условиях определяется:

     - возрастающей конкуренцией на  местных и мировых рынках;

     - возникновением новых сложных  продуктов;

     - значительными изменениями в  структуре привлеченных ресурсов;

     - экономической нестабильностью  народного хозяйства;

     - необходимостью координировать  деятельность банка по всем  направлениям;

     - высоким уровнем требований к  банкам пользователям банковских  услуг;

     - необходимостью координировать  подход к предоставлению банковских  услуг в общих рамках управления  рисками.

     Управление  пассивами банка обеспечивает всю  финансовую политику и стратегию  банка. При этом правильное построение организационной структуры управления финансовыми ресурсами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет  полнее реализовывать вложенные  на них функции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  использованной литературы 

     

1. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (с изм., внесенными Федеральными законами от 18.07.2009 N 181-ФЗ, от 22.09.2009 N 218-ФЗ)
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395 -1 (с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П, Федеральными законами от 08.07.1999 N 144-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ.)
3. Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У
4. Банки и банковские операции / Е. Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2004. – 400 с.
5. Банковское дело: Учебник/ Г. Г. Коробовой.- М.: Экономист, 2003.-756с.
6. Банковское дело: Учебник / О. Н. Лаврушина– М.: Финансы и статистика, 2005. – 672 с.
7. Ершов М. Банковская система и развитие российской экономики / М. Ершов // Мировая экономики и международные отношения. 2005. -№3. – С. 28-34.
8. Плисецкий Д. Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России / Д. Е. Плисецкий // Банковское дело. - 2005. -№6. - С.14-22
9. / О. В. Соколовой. - М.: Юристъ, 2000. – 300 с.
10. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/ Г. Б. Поляка.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2-е изд., 2003.-512с.

 
 
 

Тест  №3

1. Укажите размер ставки рефинансирования на момент выполнения теста: