Продажа сберегательных сертификатов

   -выплата  процентов по сертификату и  суммы денежных средств от  погашения производится в любом  филиале (отделении) ОАО «Белинвестбанк»;

   -периодичность  получения процентов по сертификату (в зависимости от срока вклада);

   -досрочное  погашение осуществляется в любом  филиале (отделении) ОАО «Белинвестбанк»,  в соответствии с законодательством. 

4. Пункты продаж сберегательных сертификатов.

Сберегательные сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым филиалом Сбербанка.

Размещая деньги в банке, мы чаще всего выбираем депозиты. Хотя некоторые банки, в том числе Сбербанк, предлагают населению особый вид вложений — сберегательные сертификаты. По данным “Интерфакс-ЦЭА”, их выпускают всего 24 банка. Среди них столичные Петрокоммерц и Московский нефтехимический банк, Санкт-Петербургский банк реконструкции и развития (СПбРР) и несколько региональных. 

Право выпуска и обращения предоставлено только кредитным организациям после регистрации условий их выпуска и обращения в Банке России. В настоящее время порядок выпуска и обращения сберегательных сертификатов регламентируется Указаниями Банка России «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 „О депозитных и сберегательных сертификатах банков“» от 31.08.1998 г. № 333-У (далее — Указание № 333-У).

Эмиссию сберегательных сертификатов могут осуществлять исключительно банковские учреждения, преследуя такие цели как:

1) Привлечение  депозитных ресурсов для активных  операций банка на выгодных  для него условиях путем обеспечения  ликвидности и доходности вложений  клиента.

Это достигается  за счет:

а) преимуществ  в налогообложении.

 б) обеспечения  ликвидности вложений. Российские  банки устанавливают гибкие сроки  по депозитным сертификатам —  от одного дня до одного  года.

в) максимально  снизить риск вложений. Осуществляя  эту операцию в различных банках, клиент может снизить и без того невысокий риск покупки депозитных сертификатов;

г) управлять  ликвидностью.

2) Оформление  межбанковских кредитов.

3) Расширение  клиентуры банка путем диверсифицикации  услуг, предоставляемых клиенту.

4) Финансовое  конструирование на основе применения депозитных сертификатов. Оно осуществляется в области расчетов между предприятиями и организациями и обеспечивает взаимозачет долгов, экономию средств, ускорение расчетов, оптимизацию налогообложения и т. д.

5) Снижение риска ликвидности. 

5.Процентные  ставки по сберегательным  сертификатам Сбербанка  России:

    Процентные ставки указаны с учетом выплаты дохода в конце срока в процентах  годовых.

 
Тарифы по операциям 

со  Сберегательными  сертификатами Сбербанка  России

6.Методы  продаж. 

   Банк, выпускающий сберегательные сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты: 
● привлекательный для вкладчика - физического лица уровень процентной ставки; 
● удобный для вкладчика минимальный предел сертификата; 
● гибкий механизм пересмотра процентных ставок; 
● стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения); 
● надежные гарантии платежа номинала и начисленных процентов; 
● информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т. е. широкая реклама. 
 

Сертификат  выдается путем взноса наличных денег или за счет средств, хранящихся во вкладе. Нерезиденты могут осуществлять расчеты только с банковских счетов в рублях РФ. Для приобретения сертификата физическое лицо предъявляет свой паспорт, либо документ его заменяющий в соответствии с законодательством РФ.

Организацию продажи, учет проданных банком сертификатов.

Продажа осуществляется путем заключения договора между  банком, эмиттирующим депозитные и  сберегательные сертификаты, и приобретателем этих ценных бумаг. Сберегательный сертификат может быть продан только гражданину РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а депозитный — только организации, являющиеся юридическим лицом, зарегистрированным на территории того или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Возможно использование схем оборота средств предприятия путем выдачи вознаграждения его работникам в виде сберегательных сертификатов банка. Основной выигрыш при этом обеспечивается оптимизацией налогообложения.

Организацию погашения, учет выкупленных сертификатов.

По истечении  срока обращения депозитных и  сберегательных сертификатов коммерческий банк погашает их по номинальной стоимости. Учет выкупленных сертификатов осуществляется в регистрационном журнале выкупленных  сертификатов.

Организацию выплаты процентов.

По депозитным и сберегательным сертификатам уплачиваются проценты. Ставка выплачиваемых процентов  зафиксирована в условиях выпуска  и на бланке сертификата. Сумма причитающихся  процентов согласно п. 24 Постановления  Правительства РФ от 16.05.93 относится на расходы банка. Кроме того, по налогообложению сберегательных сертификатов существует специальное письмо ЦБ РФ (№28-4-12/91 от 4.03.93). В пункте 2 данного письма указывается, что «Начисление и уплата процентов по сберегательным сертификатам относятся на расходы банка (балансовый счет №970 «Операционные и разные расходы»). На сумму начисленных и уплаченных процентов по сберегательным сертификатам уменьшается налогооблагаемая база налога на доходы банков».

В пункте 1 Письма Государственной налоговой службы РФ №НП-4-01/196н и Министерства финансов РФ №142 «О некоторых вопросах налогообложения, возникающих в связи с использованием ценных бумаг», от 8 декабря 1993 года указывается, что «при начислении облагаемой базы доходы банков уменьшаются на сумму начисленных и уплаченных процентов по депозитным и сберегательным сертификатам».